员工的借款行为通过《借款制度》和《员工借款管理规定》进行规范：临时工是否可以向企业借款，如何处理企业不还款、不在规定期限内报销还款的问题，以及财务人员如何应对。偿还贷款需要账单

指定借款范围：

1.员工出差需要借款的金额

2.销售人员零星采购所需的金额

3.经财务部批准的周转基金和备用金

4。业务需要的其他现金垫款（二）贷款限额1.出差人员的贷款限额按预计出差天数和标准核定：

火车票、船票、机票按预计金额借入补贴按每人每天100元借款

如果有特殊原因增加金额，应在贷款单上说明原因<2.对于零星材料的采购，按计划金额借款

3.营运资金和准备金限额按财务部批准的金额借款

4.其他借款根据实际情况填写借款单，不允许再借款

（三）借款手续

1.员工借款应按借款限额填写《现金借款单》（见表6.3），签字盖章

借款人部门负责人签署的意见

公司主管总经理的指示

经财务总监批准

2.借款人应根据签字完整的“现金借款单”到财务部办理借款流程，出纳经审核人审核后支付现金

3.员工必须按规定办理借款手续，严格按照限额借款，否则，财务部不得支付。

4.财务部对已支付贷款的处理如下：

“现金借款单”是增加应收账款的凭证。

“现金借款单”存根由出纳保管，作为贷款收付的依据。

（四）偿还贷款。

1。员工出差、零星采购归来后，必须及时到财务部办理报销手续，结清欠款

2.会计应根据贷款申请严格审核报销凭证，对不符合贷款申请目的的票据不予报销，员工贷款的还款期限如下：

（1）出差贷款应在住宿最后一天或返回酒店之日起十天内到财务部办理报销和还款手续公司所在地（2）零星采购，以采购发票日期为准，十日内到财务部办理报销、还款手续。4.员工贷款的还款逐笔结算。如果现有贷款尚未结清，则不允许新贷款。具体还款程序如下：

（1）借款人应向财务部提交手续齐全的现金报销文件，经审计人员审核后提交现金出纳办理现金支付手续。

（2）借款人全额还款时，出纳检查现金是否正确且与贷款单存根一致，然后签发现金收据，作为借款人偿还贷款的依据。同时，将借款单存根和现金收据提交借款人备案

5.如果实行零用金制度，借款人报销时，财务部应支付现金，贷款应滚动使用。借款人从原部门调离后，应立即归还所借备用金

（五）借款违约处罚

，未按照本制度规定办理还款手续的员工将被视为挪用公款，并按照以下方法进行处罚：

1.如果超过采购发票日期和最后一天住宿日期，或超过退票日期逾期十日，逾期不归还贷款的，从第十一日起每日收取1‰的罚息。财务部开具收据，从借款人的工资或报销费用中扣除。拖欠利息的计算公式如下：

拖欠利息金额=贷款金额×1‰×逾期天数