什么是现金支出管理-法师兄

什么是现金支出管理

来源：互联网时间： 2023-06-12 15:53:39 479 人看过

一.现金支出单据

(1)报销单

报销单是指各单位为购买零星物品、接受外单位或个人劳务或服务而办理报销业务，以及单位员工报销补助费、医疗费等所使用的单据。报销单可以由各单位根据自己的需要自行设计，也可以购买统一的报销单。

(2)领款单

领款单是本单位员工向单位领取各种非工资性奖金、津贴、补贴、劳务费和其他各种现金款项，以及其他单位或个人向本单位领取各种劳务费、服务费时填制的，作为本单位付款凭据的原始凭证。各单位可以自行设计或并购买统一的领款单，也可以根据需要设计印制。

二.现金支出记账凭证

现金支出记账凭证的贷方科目为“库存现金”，借方科目取决于业务的性质和会计制度的规定。

【例】2011年5月3日，某单位行政部门用现金购买办公用纸，共计600元。这时，记账凭证的贷方科目为“库存现金”，借方科目则为“管理费用——公司经费”，具体如下表所示。

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出纳如何支出现金

1.现金支出的原则出纳人员必须以严肃认真的态度处理现金支出业务，因为支出一旦发生失误，将会给单位造成难以追补的经济损失。现金支出的原则主要包括：(l)现金支出的合法性。出纳人员必须以内客真实、准确、合法的付款凭证为依据，在付款前其付款手续必须完备，有关领导已经签字或已审核无误。(2)现金支出手续的完备性。出纳人员应接规定的程序审核并办理现金支付手续，做到支付凭证合法、审批手续齐全有效、支付事项当面结清、账务处理正确合理。(3)不得套取现金用于支付。套取现金是指为了逃避开户银行对现金的管理，采用不正当的手段弄虚作假、支出现金的违法行为，主要有以下几种形式：①编造合理用途(如差旅费、备用金的名义)超限额支取现金的行为。②利用私人或其他单位的账户支取现金的行为。③将公款转存个人储蓄的行为。④用转账方式通过银行或邮局汇兑、异地支取现金。⑤用转账凭证换取现金。⑥虚报冒领工资、奖金和津贴补助。2.现金

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现金管理的七大黄金法则是什么

1、加快应收账款的归集，推迟应付账款的支付。为了加快收款速度，企业可以尝试以下方法：缩短现金周转周期，压缩收款流程，实现现金的集中管理，加快应收账款的回收，企业也希望在不损害自身信用状况的前提下，尽可能推迟应付账款的支付。企业控制支付的主要方法有使用浮动存款、采用承兑汇票、设立单独支付账户、设立零余额账户、远程支付等；二是实现盈利能力和流动性的统一。现金的最佳持有也是现金管理的重要组成部分。一旦出现现金盈余，企业应根据各种证券的安全性、流动性、盈利能力和到期日选择合适的投资组合。第三，原材料的付款应尽量推迟。对于下游原材料企业来说，除了第一次合作，为了表现诚意，他们需要提前付款。在未来的合作中，他们可以尝试在付款前修改付款条件。当然，在签订付款协议后，一定要按规定办事，并在货到后30天内付款，以免一再拖延，以免影响公司的付款信用。第四，产品账要尽早收缴。对于一个企业的客户来说，如果他们第一

2023-05-08

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现金支出审批系统包括什么

现金支出审批制度一般应包括以下内容：（1）明确本单位现金支出的范围。各单位应当按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定本单位支付职工工资、支付职工差旅费、支付职工业务贷款等现金支出的范围，零星采购物资及杂项费用的支付等。（2）制定各类报销文件，规定报销程序和方法。各单位要根据业务内容，编制各种报销凭证，如工资缴款单、借款单、物资采购凭证、差旅费报销单等，明确各种报销凭证的使用方法，以及各种凭证的转移手续，确定各项现金支出业务的报销方式。（3）确定各种现金支出的审批权限。各单位根据业务规模和内部职责分工，确定不同的现金支出金额和不同的审批权限。比如，现金支出金额在500元以下的，由会计审核；现金支出金额在500元以上1000元以下的，由单位财务负责人审核；现金支出金额在1000元以上1000元以下的，由财务负责人审核5000元，由本单位总会计师（或分管副厂长）批准；现金支出金额在50

2023-05-08

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出纳人员管理现金须知

现金管理的工作要点主要包括以下内容：(1)规定现金的使用范围。《现金管理暂行条例》第五条规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：①职工工资、各种工资津贴。②个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。③支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。④各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。⑤向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。⑥出差人员必须随身携带的差旅费。⑦支付各单位间在转账结算起点(1000元)以下的零星支出。⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。凡是不属于现金结算范围的，应通过银行进行转账结算。(2)规定库存现金限额。企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定，一般为3～5天的零星开支需要量。边远地区和交通不便地区的企业，库存现金限额可以多于5天，但不能超过15

2023-06-12

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出纳对资金收支的管理

1.清楚收入的金额和来源出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：(1)确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。(2)明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。(3)收取销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。(4)收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险费、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。2.清点收入出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点核对时应沉着冷静，不要图快。其业务如下：(1)现金清点。现金收

2023-06-12

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现金支票管理办法有何规定

一、现金支票管理办法有何规定现金支票有两种，一种是支票上印有现金字样的现金支票，现金支票只能用于支取现金；一种是未印有现金或转账字样的普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。各单位使用现金支票或普通支票（以下均称现金支票）时，必须按《现金管理暂行条例》中的现金使用范围及有关要求办理。（1）签发现金支票必须写明收款单位名称或收款人姓名，并只准收款方或签发单位持票向银行提取现金或办理转账结算，不得将现金支票流通。（2）签发现金支票首先必须查验银行存款是否有足够的余额，签发的支票金额必须在银行存款账户余额以内，不准超出银行存款账户余额签发空头支票。对签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，银行除退票外并按票面金额处以5％但不低于1000元的罚款。持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。对屡次签发的，银行可根据情节给予警告、通报批评，直至停止其向收款人签发支票。（3）签发现金支票

2023-06-06

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现金管理的“八不准”规定是什么

1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金;2.不准单位之间相互借用现金;3.不准谎报用途套取现金;4.不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金;5.不准将单位收入的现金以个人名义存人储蓄;6.不准保留帐外公款(即小金库);7.不准发行变相货币;8.不准以任何票券代替人民币在市场上流通。开户单位如有违反现金管理“八不准”的任何一种情况，开户银行可按照《现金管理暂行条例》的规定，有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。

2023-06-12

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公司现金管理出现漏洞，出纳离职后该怎么办？

这要看具体情况，如果仅仅是账目的问题并未给单位造成损失就不存在赔偿的问题。但如果是因为你的原因而给单位造成了损失，是要承担责任的。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。现金管理和现金流管理有什么差别现金管理制度的主要内容有：各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。各单位库存现金限额，一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定，离银行较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。各单位使用现金的范围：支付职工工资、津贴、福利费、退休金；支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费；支付城乡居民个人的劳务报酬；支付出差人员的差旅费等。各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式，不得自

2023-07-07

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现金支票
现金支票的含义是什么

他可以由存款人(单位和个人都可以)签发的使用于银行作为本单位进行提现?也可签发给其它的单位或者个人用来办理结算或委托银行代存款人支付现金给收款人.现金支票的因素包括：付款单位的账号和开户银行、密码;款项金额、收款单位的名称、款项用途、背书及背书日期、付款单位签章、签发日期。二、现金支票怎么兑现有很多公司和个人在结账的时候对方给的是现金支票。如果收款人填的是公司的话那就要收款的公司在银行开有对公账户，公司法人印章(私章)和财务章，然后盖上财务章和法人章，办理兑现的人是你本人在背面(背书)还要你本人签字和注明身份证号码，办理取现的同时还需要出示你的身份证，办理现金支票兑现是在付款人的开户行办理的，若没有财务章是银行是不受理的，是取不出来现金的，没有法人章也是一样，银行方面负责审查的要对支票账户资金的安全负责任的，所以没有完整的手续时办理不了的，现金支票兑现是不允许代取的必须本人亲自到银行办理。

2023-04-21

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现金支票背面盖什么章？现金支票有效期是多久

一、现金支票背面盖什么章？现金支票背面应该盖签章，是要加上代定代表人或者授权的代理人的签章或盖章。支票出票人的签章必须和预留银行签章一致。如果支票印章不符，将会被罚款。《中华人民共和国票据管理实施办法》：第十五条支票上的出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章；出票人为个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。第三十一条签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。二、现金支票有效期是多久现金支票的有效期，是自出票日起六个月。支票的持票人需要自出票日起十日内提示付款，如果超过提示付款期限的，付款人可以不付款；如果超过六个月的有效期的，则现金支票权利消灭。法律依据：《中华人民共和国票据法》第十七

2023-06-06

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《现金管理暂行条例》的内容是什么

(1988年9月8日中华人民共和国国务院令第12号发布，根据2011年1月8日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订)第一条为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、

2023-04-27

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企业现金管理要做到什么

企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要。企业经常得到收入，也经常发生支出，两者不可能同步同量。收入多于支出，形成现金置存;收入少于支出，需要借入现金。企业必须维持适当的现金余额，才能使业务活动正常地进行下去。预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就应越大;反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力有关，如果企业能够很容易地随时借到短期资金，也可以减少预防性现金的数额;若非如此，则应扩大预防性现金额。投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会，比如遇有廉价原材料或其他资产供应的机会，便可用手头现金大量购入;再如在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券，等等。当然，除了金融和投资公司外，一般地讲，其

2023-03-02

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出纳管理现金的原则有哪些

(1)收付合法原则。收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。这里所说的合法有两层涵义：一是现金的来源和使用必须合法;二是现金收付必须在合法的范围内进行。(2)钱账分管原则。钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。它指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作;经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员，不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。(3)收付两清原则。为避免在现金收付过程中发生差错，防止收付发生长款、短款，现金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额大小或对象熟生，出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核，切实做到现金收付不出差错;要做到收付款当面点清，对来财会部门取交现金的人员，要督促他们当面点清，如有差错当面解决，以保证收付两清。(4)日清月结原则。日清月

2023-06-12

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现金支票背书是什么意思

就是指在支票的背面背书栏盖上银行预留的印鉴，在被背书人一栏写上“XX银行XX分行/支行”，下边写上“委托收款”现金支票：出票人填好支票后，在背面背书栏盖上银行预留印鉴就行了，不需要写。一、不拿支票能取钱吗不拿支票不能取钱。个人收到现金支票的取现方法：持本人身份证、现金支票到银行柜台，出示身份证即可取现；也可给银行柜台本人的银行卡，则该现金支票记载的款即可转至A银行卡上；支票记载的数额较大的，需要提前到开户行申请。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。二、期票和支票在哪几个方面存在差异期票和支票在以下几个方面存在差异：1、开票人不同：转账支票：是个人或单位开具的记名支票银行和现金本票，期票：是个人或单位向开户银行申请的记名支票；2、进账时间不同：支票可以在收到当天直接到自己的开户银行进账，而期票只能在票面上注明的日

2023-02-28

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