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现金管理的原则是什么

2022-02-05 19:12

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2022-02-05回复

专业分析:

企业现金的管理应遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁布的《现金管理实施办法》的有关规定。内容包括:一、规定现金使用范围;二、规定了库存现金限额及送存银行的期限;三、规定不准坐支现金。即不得将单位收入的现金不通过银行直接用于本单位的支出;四、不准携带大量现金外出采购;五、现金管理上应严格遵守“管账不管线,管钱不管账,钱账分开管理”的原则,配备专职出纳员。同时规定库存现金不得“白条顶库”,不准保留账外公款,不准用银行账户代其他单位和个人存取现金,不准套取现金,不准将公款私存等。

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公司法现金管理的内容: 1、各单位所有现金,除核定的现金库存限额外,其余必须存入银行,各单位经济往来,必须通过银行转账结算。 2、各单位库存现金限额,一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定。 3、各单位使用现金的范围:支付职工工资、津贴、福利费、退休金;支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费;支付城乡居民个人的劳务报酬;支付出差人员的差旅费等。 原则: 第一,开户单位库存现金一律实行限额管理。 第二,不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道,不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。 第三,企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

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