出纳人员在资金流中起到的作用是什么-法师兄

出纳人员在资金流中起到的作用是什么

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-17 16:51:32 246 人看过

1.清楚收入的金额和来源

出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：

(1)确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。

(2)明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。

(3)收取销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售(或劳务)合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。

(4)收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险费、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

2.清点收入

出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点核对时应沉着冷静，不要图快。其业务如下：

(1)现金清点。现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。

(2)银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。

(3)清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在相关收款收据上加盖“收讫”章。

如清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。

3.收入退回

如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多出纳人员相关文章

法律综合知识
送达回证在法院工作中起到什么作用

一、送达回证在法院工作中起到什么作用送达诉讼文书必须有送达回证。送达回证，指公安司法机关制作的用以证明业已进行送达及其结果的诉讼文件。送达回证是检查公安司法机关是否按照法定的方式和程序送达诉讼文书的标志，是送达人完成送达任务的标志，也是受送达人接收或者拒绝接收所送达文书的证明，同时还是认定当事人和其他诉讼参与人的诉讼行为是否有效的依据。二、送达回证的送达方式1．直接送达：是指专门机关派员将诉讼文件直接交给收件人本人。2．留置送达：是指收件人本人或者代收人拒绝接收诉讼文件或者拒绝签名、盖章时，送达人员将诉讼文件放置在收件人或者代收人的住处的一种送达方式。3．委托送达：是指当直接送达诉讼文书有困难的，可以委托收件人所在地的人民法院代为送达。4．邮寄送达：是指直接送达文书有困难的，除了可以委托送达，还可以邮寄送达。5．转交送达：是指对于特殊的收件人（军人，正在服刑的犯人和正在被劳动教养的人），诉

2023-11-24

70人看过
法律综合知识
一般纳税人认定在税收筹划中的作用是什么

为了严格增值税的征收管理和简化对经营规模较小的企业征税办法，我国增值税中将纳税人按照其经营规模的大小及会计核算健全程度划分为一般纳税人或是小规模纳税人。对一般纳税人实行增值税专用发票抵扣税款的制度，对纳税人的会计核算水平较高，管理较为严格；对小规模纳税人实行简易征收的方法，对纳税人的管理水平要求不高，但由于其不能使用增值税专用发票，容易增加产品购买方的税收负担，产品销售也可能因此而受到影响。《增值税暂行条例》对一般纳税人和小规模纳税人的这些差别对待，为增值税纳税人通过身份认定进行税收筹划提供了可能。对于两种纳税人人们通常认为，小规模纳税人的弊端重于一般纳税人，但实际上并非完全如此，两种纳税人各有利弊；从进项税额看，一般纳税人进项税额可以抵扣，小规模纳税人不得抵扣进项税额，其进项税额只能计入成本，这是一般纳税人的优势；从销售看，由于增值税是价外税，销售方在销售时，除了向买方收取货款外，还要向

2023-12-22

386人看过
出纳人员
出纳人员的工作权限

根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下权限：（1）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。《会计法》是我国会计工作的根本大法，是会计人员必须遵循的重要法律。《会计法》第三章第十六条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维护财经纪律提出具体规定。这些规定，为出纳员实行会计监督、维护财经纪律提供了法律保障。出纳员应认真学习、领会、贯彻这些法规，充分发挥出纳工作的关卡、前哨作用，为维护财经纪律、抵制不正之风做出贡献。（2）参与货币资金计划定额管理的权力。现金管理制度和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵照执行的法规。这些法规，实际上是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金必须限制在一定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为银行部门利用社会资金进行有计划放款提供了资金基础。因此，出纳工作不是简单的货币资金的收

2023-04-24

311人看过
固定资产报废
股东缴纳出资的现金流量需要在表中体现出来吗？

是需要在表中体现出来的，一肌是填列在筹资活动中的“吸收投资收到的现金”栏。现金流量表中的投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。比通常的短期投资和长期投资范围要广。1、收回投资所收到的现金，反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金，以及收回长期债权投资本金而收到的现金，不包括长期债权投资收回的利息,以及收回的非现金资产。2、取得投资收益所收到的现金，反映企业因各种投资所收到的现金股利收入、利息收入.不包括债券投资收回的本金和股票股利。3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额。反映的是净额,包括固定资产报废、毁损的变卖收益以及遭受灾害而收到的保险赔偿收入等。4、收到的其他与投资活动有关的现金，反映企业除了上述各项以外,收到的其他与投资活动有关的现金流入.其他现金流入如价值较大的,应单列项目反映。5、购

2023-06-17

486人看过

合伙企业清算
清算流程在公司中的作用是什么

公司的清算流程如下：1、成立清算组，并办理备案；2、通知债权人并在报纸上公告，清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告；3、债权申报和登记，债权人应当在规定期限内向清算组申报其债权，清算组应当对债权进行登记；4、清理公司财产，编制资产负债表和财产清单，制定清算方案，报股东会或法院确认；5、执行清算方案，分配财产；6、编制清算报告并报告确认，公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认；7、注销登记，自清算报告被确认之日起十日内，清算组向公司登记机关申请注销登记。合伙企业清算流程是怎样的1、成立清算组。2、通知或公告债权人，清算组应当在成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上至少公告3次。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自第一次公告之日起九十日内，向清算组申报其债权。3、登记债权。债权人申报期债券，应当说明债

2023-07-02

308人看过
法人
股东法人签字在股东会议中起到什么作用

一、股东法人签字在股东会议中起到什么作用股东会决议里的股东(法人)盖章的意思是股东组织派出股东代表，作为抽象的依法拟制的实体盖章，其后果由组织承担。《中华人民共和国公司法》第一章，第三条有明确说明。(自然人)签字的意思是个人享有并直接行使股东权利并承担义务的股东签字。股东是指对股份公司债务负有限或无限责任，并凭持有股票享受股息和红利的个人或单位。公司法人是企业的一种组织形式。以营利为目的的社团法人。股东会决议法人股东，如这个代表有授权的，股东代表的行为就代表法人股东了，自然人签字或盖章均可。即使有法人股东，也可以在股东会决议签字或盖章，参加股东会的为法人股东代表，是单位所以要求盖章。二、扩展资料：企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发的通知》的有关规定执行。投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。为避免对税

2023-06-18

409人看过
毕业证
毕业证原件在公务员资格审查中的作用是什么？

有关单位要把考生的毕业证原件拿去省里查询，查询考生是否有伪造证件、伪造学历等违规行为，以确定公务员考试中没有徇私舞弊的行为，确保考试的公正、公平、公开。公务员考试的报名阶段和政审阶段是不需要查验毕业证原件的，在初试通过，面试之前，单位会需要查验当事人的毕业证原件。招考公务员资格审查考生须知一、时间：4月16日至17日上午8：30——12：00下午1：30——5：30二、地点：青州市人力资源管理中心（范公亭东路2638号，佳乐家超市东邻，咨询电话：0536－3822718，3252897）。三、资格审查内容进入资格审查范围的人员应提交以下证明材料：《录用公务员报名登记表》、《报考公务员诚信承诺书》、本人1寸近期同底版免冠照片2张，身份证、准考证、户口簿、学历证书等证件及复印件，有考试加分的需提交相应证明材料及复印件。面试考务费70元。照片：在背面用圆珠笔注明姓名、准考证号、报考职位和专业。户

2023-07-04

381人看过
法律综合知识
出纳人员挪用资金罪25万会判多久

依照中华人民共和国刑法相关条款，对挪用资金数额达250，000元人民币者，将被视为数额较大之情况；然而，如何予以定罪量刑尚需综合考虑案件的其他细节，其基准刑期通常为三年以上、十年以下有期徒刑。《中华人民共和国刑法》第二百七十二条【挪用资金罪；挪用公款罪】公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。

2024-04-22

201人看过

新三板挂牌
各中介机构在新三板挂牌中起到什么作用？

所需中介机构主要职责新三板挂牌上市一般需要聘请以下中介机构：(1)证券公司，即主办券商;(2)会计师事务所;(3)律师事务所;(4)资产评估机构(如需要评估)。各机构主要工作如下：(一)主办券商主办券商主要负责挂牌公司的改制、挂牌公司的规范、申请材料的制作与内核、挂牌申请及后续的持续督导等工作，具体工作如下：1、按照国家相关法律、法规规定协助企业进行股份制改制、成立股份有限公司，具体工作包括：(1)对企业进行尽职调查;(2)协助企业以及会计师事务所、律师事务所等中介机构制订改制的整体方案并进行法律、财务等方面的可行性研究;(3)组织股份制改制工作小组;(4)调查企业的资产状况和财务状况,对企业资产状况和财务状况中与改制要求不相符合的部分向企业提出整改的意见或建议,并协助企业以及会计师事务所解决有关财务问题;(5)协助企业以及律师事务所解决在企业改制过程中的法律问题;(6)编制企业股份制改制

2023-06-09

253人看过
拆迁谈判
律师在拆迁谈判中起到的作用

一、谈判沟通的苦恼但是在实际的生活中，老百姓发现和开发商进行沟通存在着很大的障碍，自己的权益在某一阶段就进入了僵局。1、由于当事人在拆迁的过程中与政府相比在信息获取方面存在不平衡性，当事人能够获得的最为直接的信息存在于拆迁的过程之中，也只是最后的补偿协议签订阶段。因此，拆迁方能够准备充足的信息及证据和法律依据来应对当事人的维权行为。2、在与政府及其他拆迁方的对话中，在观念上，老百姓与拆迁方在地位上是不平等，并且，政府依靠强大的政府压力和权力，在补偿方面进行施压，因被拆迁人没有能力和其进行对抗。3、在于政府的沟通中，政府会按照所谓的国家规定进行拆迁，一方面会以强拆的行为进行施压，另一方面，政府或是其他拆迁方，会以最后期限如果不能搬迁会降低或是不给奖励，以及会将此拆迁交给拆迁公司进行，和政府就没有什么关系了，来推卸责任等等话语或是行为来促使被拆迁人搬迁。4、被拆迁人在最后的时候其实是很犹豫的，

2023-04-27

97人看过
五险一金
员工缴纳交五险一金什么作用

员工缴纳交五险一金的作用有：养老保险的用途，就是让我们退休后能够老有所养；医疗保险的作用是可以享受看病的医疗费按比例报销的待遇；工伤保险和生育保险可以保证我们在遭受意外或在生孩子之后有一定的补偿可以获得；公积金可以用于买房或者装修等方面。一、五险一金的具体作用1、养老保险根据国家规定，只要交满15年养老保险，退休后就可以享受退休养老金待遇了。养老保险是由单位和员工共同负担的，除了自己交的部分外，单位也会给你交一部分，单位交的这部分会进入国家养老统筹基金账户中。如果交满了15年养老保险，等到了退休年龄，国家就会从统筹账户中划给你相应的养老金。简单说，养老保险的用途，就是让我们退休后能够老有所养。2、医疗保险医疗保险的作用是可以享受看病的医疗费按比例报销的待遇，减轻自己的经济负担，毕竟现在看病住院实在太贵了。有医保账户的个人在看病时，符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准以及急诊

2023-02-24

147人看过
利润分配
出纳工作中的原始凭据指的是什么

一、什么是原始凭证原始凭证，又称原始单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录、证明经济业务已经发生或完成的原始凭证，是进行会计核算的原始资料。原始凭证记载着大量的经济信息，又是证明经济业务发生的初始文件，与记账凭证相比较，具有较强的法律效力，所以它是一种很重要的凭证。二、原始凭证的种类1、外来原始凭证外来原始凭证是指同外部单位发生经济往来关系时，从外部单位取得的原始凭证。如购货时取得的发货票、付款时所取得的收据等。2、自制原始凭证(1)一次凭证，是指凭证的填制手续是一次完成的，用以记录一项或若干项同类性质经济业务的原始凭证。外来原始凭证和大部分自制原始凭证都是一次凭证，如收货单、发货单、购货发票、付款收据、费用报销(2)累计凭证是在一定时期内连续记录同类经济业务，期末按其累计数作为记账依据的自制原始凭证。主要适用于经济重复发生的经济业务，如工业企业用的限额领料单。(3)记账编制

2023-05-02

99人看过

公房
律师在已购公房转让中起到什么作用？

1）审核卖家是否为房屋合法产权人，产权性质是成本价还是标准价：2）审核卖家是否拥有处分房屋的权利，包括其是否还有其他共有人，其是否与售房单位有产权份额划分，其单位员工是否有优先购买权，其房改购房合同中是否规定在一定期限内不能出卖该房屋；3）审核房屋是否已被出租、抵押、转让、赠与、出卖给他人或改变房屋使用性质而使本转让行为无效；4）审核该房屋是否存在欠款房改售房价款情形，取得原售房单位同意卖家售房的书面意见；5）审核卖家是否有欠缴物业管理费、水电气暖等尖缴费用之情形；6）审核房屋是否被查封，房屋所在地区是否将被拆迁；7）审核买家资信状况；8）起草、谈判、修订房屋转让合同及相关补充协议、附件等，包括与房管机构间变更、转移合同权利与义务的协议等；9）代理买卖双方对价格评估申请异议复核程序；10）交接时，审查房屋实际状况是否符合转让承诺条件。

2023-04-22

391人看过
出纳人员
抽逃出资出纳人员责任是怎样的

1、对公司其他股东的民事责任。根据《公司法》第35条，第43条等规定，除股东之间或者公司章程另有约定外，股东应当按照其出资比例享有分红权、优先认购权及表决权等权利。可见，股东平等是《公司法》的重要原则。如果股东抽逃出资，将会损害其他股东及公司的利益。因此，在此情况下，可以参照《公司法》第28条第2款和第84条第2款之规定，已经足额缴纳出资的股东或者发起人可以根据公司章程之规定，要求抽逃出资的股东或者发起人承担违约责任；也可以根据《公司法》第152条之规定，在公司怠于行使其追偿权时，代表公司提起间接诉讼，要求将抽逃的资金退还公司。2、对公司的民事责任。根据《公司法》第2条之规定，公司具有财产、名义和责任独立的特征。同时根据《公司法》第36条和92条之规定，公司成立后，股东、发起人、认股人不得抽逃出资，即不得抽回股本。股东财产与公司财产严格分离是公司法人人格独立的前提和显著特征。股东在出资后又

2023-02-23

168人看过