第一条为加强福州市企业托管经营公司（以下简称托管公司）和福州市国有资产经营公司（以下简称国有资产公司）的财务管理，规范财务行为，根据《会计法》和市政府《专题会议纪要》（2007）192号）精神，制定本办法第二条托管公司、国有资产公司负责设备、存货、存货的受托管理和处置，重组、关闭（终止经营）的应收债权和对外投资（不含上市公司的证券和股权），第三条托管公司、国有资产公司托管资产处置管理托管公司、国有资产公司应当与委托方签订设备托管协议，托管存货、应收债权和对外投资（不含有价证券和上市公司股权），并负责组织清收，做好登记备案，托管存货和外商投资（不含上市公司有价证券和股权），托管公司、国有资产公司按照《市政府关于印发〈福州市企业国有产权转让管理暂行办法〉的通知》（荣政宗〔2006〕规定的程序组织实施第183号）。首次拍卖后的资产转让，允许两家公司在评估基准的50%以内确定委托拍卖的底价。第二次拍卖的宣传时间为7天。二者重新拍卖的，应当报国资委批准其降价幅度或者其他处理办法

托管公司和国有资产公司应当组织专人收回托管债权，用于处置外部债权。原则上，如有必要减债，两家公司应根据实际情况研究确定。无法收回债权的，两公司应当报市财政局、市国资委核准

第四条：托管公司和国有资产公司的资金管理

<1.托管公司和国有资产公司托管资产处置收入应当及时足额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理。每月25日，市财政局按以下比例向托管公司和国有资产公司下拨资金：设备、存货等实物资产按拍卖收入的20%下拨，应收债务按收回收入的50%下拨。任何部门和个人不得擅自开具收款凭证、白条收钱、截留、支付、挪用收入，私设“小金库”

托管公司和国有资产公司是受委托管理和处置国有企事业单位改制、关闭（终止经营）、注销资产的机构。特别费用，是指处置托管资产发生的审计评估、诉讼、拍卖、托管维修、差旅费等相关费用；管理费用是指组织实施托管资产处置过程中发生的人员和办公费用

<3.托管公司和国有资产公司发生的专项费用根据实际情况拨付

托管公司的管理费用托管公司和国有资产公司由两个公司根据工作需要使用和分配