转让房产个人所得税怎么缴纳-法师兄

转让房产个人所得税怎么缴纳

来源：互联网时间： 2023-04-15 18:01:29 354 人看过

一、转让房产个人所得税怎么缴纳?

个人所得税:(税率交易总额1%或两次交易差的20%卖方缴纳)

征收条件以家庭为单位出售非少有住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件①家庭少有住宅②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。注:如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况,个人所得税也必须征收差额的20%。

二、转让房产涉及到的其他费用

1、契税:

(1)首套房:面积小于等于90平米,契税税率1%;面积大于90平米,契税税率1.5%;

(2)二套房:面积小于等于90平米,契税税率1%;面积大于90平米,地税税率2%;

(3)三套房及以上套数:契税为3%。

2、合同印花税:买受人承担,0.03%;

3、土地增值税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%缴纳。

4、营业税是指对交纳营业税的单位和个人,其实以缴的营业税为计税依据而征收的城市维护建设税与教育费附加。

5、房地产交易手续费:新建商品房按照3元/平方米收取,由转让方承担。经济适用房减半收取,由买方承担。其他情况按6元/平方米收取,由交易双方各承担50%。

三、二手房转让缴纳个人所得税有哪些优惠政策、

1、新政策:财政部、国家税务总局发布通知说,经国务院批准,决定从3月31日起调整个人住房转让营业税政策,其中个人转让普通住房免征营业税的条件,由此前的购买5年以上(含5年),下调为购买2年以上(含2年)。

2、对出售自有住房并以在现住房出售1年内按市场价重新购房的纳税人,其出售住房应缴纳的个人所得税。具体方式是:先以纳税保证金形式向主管税务机关缴纳,购房金额大于或等于原住房销售额的,全部退还纳税保证金,购房金额小于原住房销售额的,按照购房金额占原住房销售额的比例退还纳税保证金,余额作为个人所得税缴入国库。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
个人在股权转让中获得的违约金应当缴纳个人所得税

2006年10月份国家税务总局发布的《关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复》明确规定，个人在股权转让过程中取得的违约金收入需缴纳个人所得税。国家税务总局规定，根据《中华人民共和国个人所得税法》的有关规定，股权成功转让后，转让方个人因受让方个人未按规定期限支付价款而取得的违约金收入，属于因财产转让而产生的收入。转让方个人取得的该违约金应并入财产转让收入，应按照财产转让所得项目计算缴纳个人所得税。

2023-06-09

194人看过
个人所得税
关于股权转让缴纳个人所得税的文件精神

国税发〔2009〕85号文件中关于股权转让缴纳个人所得税的文件精神摘要如下：一、股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。二、股权交易各方已签订股权转让协议，但未完成股权转让交易的，企业在向工商行政管理部门申请股权变更登记时，应填写《个人股东变动情况报告表》(表格式样和联次由各省地税机关自行设计)并向主管税务机关申报。三、个人股东股权转让所得个人所得税以发生股权变更企业所在地地税机关为主管税务机关。纳税人或扣缴义务人应到主管税务机关办理纳税申报和税款入库手续。主管税务机关应按照《个人所得税法》和《税收征收管理法》的规定，获取个人股权转让信息，对股权转让涉税事项进行管

2023-05-05

292人看过
董事会
个人在转让公司股权时如何缴纳所得税？

公司股权转让需缴纳个人所得税，需提交相关文件及复印件。被投资企业和个人股东变动需提交《个人所得税基础信息表A表》及股东变更情况说明。个人所得税是对自然人在个人所得税征纳与管理过程中所发生的社会关系进行调整的法律规范。应纳税所得额的计算包括居民个人的综合所得、非居民个人的工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息、股息、红利所得和偶然所得等。公司股权转让所需缴纳的个人所得税的缴纳方式如下：1.在公司董事会或股东会结束后5个工作日内，被投资企业需向主管税务机关提交与股权变动相关的董事会或股东会决议、会议纪要的原始文件及复印件；2.如果被投资企业的个人股东发生了变动或所持股权发生了变动，企业应在次月15日内向主管税务机关提交包含股东变动信息的《个人所得税基础信息表A表》及股东变更情况说明。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）

2023-10-31

70人看过
企业所得税
一人公司是缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税？

营业执照注明某企业性质为一人有限责任公司(自然人个人独资)，那么该企业的经营所得要缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税?《中华人民共和国公司法》所称的一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。因此，根据上述规定，一人有限责任公司是一种特殊的有限责任公司，注册时是企业法人性质，应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，缴纳企业所得税。【

2023-06-09

233人看过

专利使用
个人转让专利使用权的收益要缴纳个人所得税吗

根据相关规定:特许权使用费所得:是指个人提供专利权、商标权、着作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得;提供着作权的使用权取得的所得,不包括稿酬所得、因此,个人转让专利所有权,按特许权使用费征收个人所得税、转让专利收入需要按转让无形资产税目缴纳营业税、城建税与教育费附加、一、个人所得税征收的范围《个人所得税法》第六条个人所得税法规定的各项个人所得的范围：(一)工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。(二)劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。(三)稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版

2023-06-26

136人看过
纳税人
财产转让所得怎样计个税

一、财产转让所得怎样计个税1、财产转让所得，个人所得税征收的范围之一，转让财产所得的，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额计算纳税。2、法律依据：（1）《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得;经营所得;利息、股息、红利所得;财产租赁所得;财产转让所得;偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。（2）《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十七条财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额计算纳税。二、退休人员找工作后工资要交税吗1、根据我国个人所得税法明确规定，按照国家统一

2023-06-16

345人看过
个人所得税
房屋转让个人所得税退税申请怎么办？

房屋转让个人所得税可以向税务机关申请，也可以通过APP直接办理。对于纳税人因为平时扣除不足或未申请扣除等原因导致多预缴了税款，无论收入高低，无论退税额多少，纳税人都可以申请退税。即年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。一、具体的退税流程是什么？1、下个人所得税APP，注册账号，登陆账号。个人所得税APP非常智能，注册好之后，在个人中心完善个人信息，并添加银行卡，这张银行卡就是税款将要退回的地方。2、查询年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询，里面有年度和每个月的

2023-03-27

149人看过
企业所得税
企业转让股权企业所得税应该缴纳，怎么缴纳？

根据《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）的规定，股权收购区分不同条件分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定。1、适用一般性税务处理规定：企业股权收购、资产收购重组交易，相关交易应按以下规定处理：（1）被收购方应确认股权、资产转让所得或损失。（2）收购方取得股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定。（3）被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。2、适用特殊性税务处理规定：股权收购，收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的75%，且收购企业在该股权收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，可以选择按以下规定处理：（1）被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。（2）收购企业取得被收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。（3）收购企业、被收购企业的原有各项资产和负

2023-02-14

161人看过

法人
怎样缴纳法人股权转让所得的征收税

法人股权转让首先需要签订股权转让协议，股权转让协议约定的支付日期一般是股权转让所得税的纳税义务发生时间。协议签订后，双方履行合同时，应携带转让协议和能够证明股权原值的材料到公司所在地税务机关进行纳税申报和缴纳后，可以携带完税凭证和转让协议到工商机关办理股权所有人变更登记。股权转让印花税和个人所得税如何缴纳股权转让个人所得税核定缴纳，印花税就按核定的股权转让收入的0．05％计算缴纳产权转移书据印花税。这个印花税是对签订股权转让协议的双方征收的。根据《个人所得税法》规定，转让股权所得属于财产转让所得应税项目，应按照20％的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

2023-08-07

94人看过
土地使用权
个人财产转让所得应纳税额要如何计算

个人财产转让所得的应纳税所得额是转让财产的收入额减去财产原值和合理的费用后的余额。其中财产原值是指：(1)有价证券功买入价以及买入时按照规定缴纳的有关费用;(2)建筑物，为建造费或者购进价格以及其他有关费用;(3)土地使用权，为取得土地使用权所支付的金额、开发土地的费用以及其他有关费用;(4)机器设备、车船，为购进价格、运输费、安装费以及其他有关费用;(5)其他财产，参照以上方法确定。另外，如果纳税义务人未提供完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算财产原值的，由主管税务机关核定其财产原值。合理的费用是指，卖出财产时按照规定支付的有关费用。对股票转让所得征收个人所得税的办法，由财政部另行制定，报国务院批准实施(注：1996年底以前对股票转让所得暂不征税)。按照税法规定，个人财产转让所得适用20%的比例税率。个人财产转让所得应纳税额=个人财产转让所得-财产原值-合理费用)×20%

2023-05-05

416人看过
个人所得税
卖房后应缴纳的个人所得税税率

卖房的个人所得税有两种算法：一种是按照20％的税率计算，但是基数为卖房的价格减去原来房屋的价格，再减去原来房屋所交的契税，再减去此次交易产生的所有费用，最后得出的数再乘以20％。另一种算法就是直接用本次交易的价格乘以1％即可。比如一个现价200万的房子，个人所得税要交付2万元。最新的个人所得税税率表个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和

2023-07-01

427人看过
个人所得税
个人所得税是公司缴纳还是个人缴纳

个人所得税由个人缴纳，公司不需要缴纳个人所得税，公司仅仅是代扣代缴。我国宪法规定依法纳税是我国公民的基本义务，每个公民都应当有作为纳税人的意识，个人所得税由公民个人缴纳，由公司作为扣缴义务人具体办理代扣代缴工作。一、被扣税了可以要回来吗被扣税了不可以要回来。依法纳税是每个公民的义务，雇佣单位在用人的时候也有义务代扣代缴个人所得税，只要没有多缴一般是不会退还的。在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得依照相关规定缴纳个人所得税。纳税年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。二、税前15000扣除五险一金到手多少税前15000扣除五险一金到手11000左右。国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮

2023-03-23

62人看过

土地使用权
平价转让股权如何缴纳所得税

一、平价转让股权如何缴纳所得税根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)规定“三、关于股权转让所得确认和计算问题企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。”根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第三十六条规定：“企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用;不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。”因此，若该平价转让股权交易按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价

2023-06-01

355人看过
债权转让
债权转让必须缴纳所得税吗

不一定。如果个人之间进行债权转让，则不需要缴纳所得税，如果是企业之间转让债权，则要缴纳企业所得税。一、股权无偿转让要交什么税无偿转让股权要交印花税、企业所得税和个人所得税。股权转让的双方当事人应当由各方就所执的一份各自全额贴花。受让人是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。受让人是个人的，需要按规定缴纳个人所得税。对于继承、遗产处分、直系亲属之间(父母、养子女、继父母、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属;遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人)无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。二、个人股权转让需要纳税吗个人股权转让需要纳税。包括印花税、增值税、个人所得税和企业所得税4种税。印花税需要双方签订股权转让协议或合同，交易合同必须缴纳印花税，双方都需要缴纳，印花税税率为万分之五。非上市公司股权和合伙企业股权的增值税转让不属于增值税范围

2023-02-09

232人看过