基金托管费的会计处理？-法师兄

基金托管费的会计处理？

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-07 09:50:34 324 人看过

基金托管费会计核算：一、本科目核算按基金合同和招股说明书规定计提的基金托管费。二、基金托管费核算原则：基金托管费按照基金合同和招股说明书规定的方法和标准计提，按计提金额计提。三、基金托管费的会计处理：计提基金托管费时，借记本科，贷记应付托管费；支付基金托管费时，借记应付托管费，贷记银行存款。期末，本科目借方余额全部转入本期收益科目，结转后本科目无余额。

开放式基金托管费

托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金或基金公司收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算累积，定期支付给托管人。基金托管费的收取与基金规模和所在地区有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费越低。基金业越发达的地区，基金托管费率也越低。托管费率国际上通常为0．2％左右，我国目前的托管费率一般为0．25％。

化工行业协会（学会）财务管理核算办法（试行）第十九条

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