狮头股份(600539)审计委员会年报工作制度-法师兄

狮头股份(600539)审计委员会年报工作制度

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-07 09:35:33 312 人看过

太原狮头水泥股份有限有限公司

审计委员会年报工作制度

第一条为促进太原狮头水泥股份有限公司（以下简称“公司”）的进一步规范运作，维护公司及股东利益，加强内部控制制度建设，根据中国证监会的有关规定及《公司章程》、《公司董事会审计委员会议事规则》等有关规定，结合公司年度报告编制及披露要求，特制订本工作规程。

第二条每个会计年度结束后，年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。

第三条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。

第四条审计委员会应在为公司提供年报审计的会计师（下称年审注册会计师）进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。

第五条年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。

第六条年度财务会计审计报告完成后，审计委员会应召开会议进行表决，形成决议后提交董事会审核。

第七条在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会应向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

第八条公司财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务所的沟通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要的条件。

第九条本工作规程由公司董事会负责制定并解释。

第十条本工作规程自公司董事会审议通过后实施。

太原狮头水泥股份有限公司董事会

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股份相关文章

会计科目
主办会计工作制度

一、参与医院财务管理1．严格遵守国家财政部门制定的财经纪律及规章制度，组织并草拟、制定和修改本单位的财务管理制度，督促制度的贯彻执行。2．按照医疗卫生事业计划，组织编制本单位的各种财务工作计划，财务收支计划，并按照计划组织实施；负责本单位资金的合理使用，保障医疗业务工作的正常开展和医院的三项基本建设的正常进行。3．参与本单位各项经济决策，按季度、年度分析财务收支计划完成情况，提高综合效益，为本单位领导当好参谋。参与拟定和审查本单位各类经济合同、协议及其他经济文件，加强事前管理，审查各类业务用款。4．负责向本单位领导和院务委员会报告单位财务状况和经营成果，并负责对外报送会计资料。二、搞好会计核算工作1．在本单位院长领导下，搞好会计审核工作，严格执行各项费用开支标准，控制预算支出定额。具体负责各项会计事务的处理，正确使用财政部门规定的会计科目，合理设置帐户，审核原始凭证的合法性、有效性，认真填

2023-04-24

82人看过
股票
股票发行审核委员会制度的主要内容

股票发行审核委员会是证监会根据《证券法》第14条规定和《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会暂行办法》设立的法定审核机构。发审委依法审核股票发行申请，以投票方式对股票发行申请进行表决，提出审核意见，证监会根据发审委提出的审核意见，依照法定条件核准股票发行申请。(1)发审委的组成。发审委由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由证监会聘任。发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职。其中证监会的人员5名，证监会以外的人员20名。发审委设会议召集人5名。每次参加发审委会议的发审委委员为7名。(2)发审委通过发审会履行职责。发审委的主要职责是根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，审核股票发行申请是否符合公开发行股票的条件;审核保荐机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券中介机构及相关人员为股票发行所编制和出具的有关材料及意见书;审查中国证监会有关职能部门出具的

2023-06-13

461人看过
董事会
从安然事件看美国的审计委员会制度

随着美国安然公司的破产，几个月内数百亿美元的股票市值化为乌有，大量的外部投资者蒙受了巨大损失。随着调查的深入，人们开始对安然公司的治理结构提出了种种质疑，作为美国上市公司治理结构稳定的三个重要支点——公司的管理层、审计委员会（AditCommittee）、外部审计师——之一的审计委员会也受到了普遍的怀疑。美国公司治理模式下的审计委员会高质量的财务报告有助于增强市场的信心、有效地配置资源。然而随着经济活动日益复杂，越来越多的会计事项需要依赖会计人员的职业判断，而这些判断将对财务报告的质量产生影响，因此需要具有良好职业判断能力的外部审计师和审计委员会对会计信息质量加以保障。在美国资本市场中，提供一份财务报表通常需要经过董事会（包括审计委员）、公司财务经理（包括内部审计师）以及外部审计师的三层复核，于是这三方力量构成了支撑透明、高质量的财务报表的三个支点。一般认为，审计委员会是董事会下设的一个专

2023-06-07

133人看过
股份
政协委员建议修改股份回购制度

3月7日，全国政协委员、广东局证监局局长侯某某在接受媒体采访时表示，《公司法》2005年的时候进行了一次全面的修订，到现在已经十年，《公司法》有很多的一些规定已经不太适应新形势的需要;再加上全国人大去年也启动了《证券法》的修订;《公司法》跟《证券法》应该联动做修订，这样才不会引起相关法律互相打架的情况出现。侯某某建议，把《公司法》有关证券发行的核准制这些规定，全部改为注册制。另外，因为公司债也是最典型的证券，公司债应该由《证券法》的调整来规范比较合适，所以应该把《公司法》里面有关债券发行的规定移植到《证券法》中。侯某某建议，需要明确规定上市公司召开股东大会，选举董事、监事时，实现累积投票制度，使中小股东能够利用其有限的投票权选举代表自己利益的董事和监事。侯某某建议修改股份回购制度，增加股份回购的法定情形，明确公司可以以分配利润、回报股东为目的回购本公司股份;并且适当延长库存股票的持有时间，

2023-06-29

197人看过

产假
请假制度委员会

三个支委，一位请假，两位在岗，参会的超过半数，符合《支部工作条例》的要求，召开支委会应该没问题。请假的支委是休产假，时间较长，若只是临时请假，需要研究的事情又不是太急，最好还是都能参加。按照支部工作条例规定：党支部委员会会议须有支部委员会一般每月召开一次，根据需要也可以随时召开。召开支委扩大会议，要有超过半数的支委参加疫情期间请假管理制度疫情期间请假管理制度如下：1、非必要情况不外出；2、严格落实相关疫情防控措施；3、做好自我防护；4、服从社区管理安排。根据相关规定，传染病暴发、流行时，根据传染病疫情控制的需要，国务院有权在全国范围或者跨省、自治区、直辖市范围内，县级以上地方人民政府有权在本行政区域内紧急调集人员或者调用储备物资，临时征用房屋、交通工具以及相关设施、设备。《中国共产党纪律处分条例》第一条为了维护党章和其他党内法规，严肃党的纪律，纯洁党的组织，保障党员民主权利，教育党员遵纪守

2023-08-14

208人看过
审判委员会
浅谈审判委员会制度的改革

审判委员会是我国各级人民法院依法设立的一种对审判工作起集体领导作用的审判组织。《人民法院组织法》第11条规定：各级人民法院设立审判委员会，实行民主集中制。审判委员会的任务是总结审判经验，讨论重大或疑难案件和其他有关审判工作的问题。审判委员会最早起源于新民主主义革命时期，它是我国司法制度的重要组成部分，是中国司法制度的一大特色，它在保证各级人民法院的审判质量，发挥审判人员的集体智慧，实行审判民主，加强执法监督，曾起过积极作用。近年来，随着我国改革开放的深入及市场经济体制的逐步建立，法院所承担的调整、裁决人们在经济、民事、商事、知识产权、刑事等方面关系的职能与作用越来越明显与突出，与其相适应，人们追求司法公开、公正的要求也更加强烈。于是，作为审判工作的一个集体领导组织——审判委员会，其讨论决定案件的做法就不能不引起人们的关注与思考，并随着审判方式改革的进一步深化，人们而对之产生怀疑，甚至有的认

2023-06-11

297人看过
年审
牡丹江会计证年审制度

《会计从业资格证年检，主要审核和检查持证人员的下列情况：1、完成规定的会计人员继续教育内容和学时的情况;2、工作单位、学历、会计专业技术资格变更情况;3、《会计从业资格证注册登记情况;4、持证人员遵守财经法规、会计职业道德、依法履行会计职责情况;5、财政部门的其他规定。持证人员在规定的年检时间内(按"证书号码"尾号相应月份)到各区县财政局、市财政局会计人员服务中心进行《会计从业资格证(会计证)的年检。会计证年检时，原则上要求出具会计人员继续教育手册、会计电算化合格证。要求会计证年检时必须出具会计人员继续教育培训登记情况、会计电算化合格登记情况，否则不予年检会计证。年检期间，下列人员提供有效证明可以不参加年检，但最多只免检一次：1、出国进修会计专业人员;2、住院(六个月以上)的病人;3、休产假人员;4、应征入伍后非从事会计工作人员;5、其他特殊情况。办理程序：受理—审核—办理办理材料：1、会

2023-05-29

168人看过
年审
秦皇岛会计证年审制度

《会计从业资格证年检，主要审核和检查持证人员的下列情况：1、完成规定的会计人员继续教育内容和学时的情况;2、工作单位、学历、会计专业技术资格变更情况;3、《会计从业资格证注册登记情况;4、持证人员遵守财经法规、会计职业道德、依法履行会计职责情况;5、财政部门的其他规定。持证人员在规定的年检时间内(按"证书号码"尾号相应月份)到各区县财政局、市财政局会计人员服务中心进行《会计从业资格证(会计证)的年检。会计证年检时，原则上要求出具会计人员继续教育手册、会计电算化合格证。要求会计证年检时必须出具会计人员继续教育培训登记情况、会计电算化合格登记情况，否则不予年检会计证。年检期间，下列人员提供有效证明可以不参加年检，但最多只免检一次：1、出国进修会计专业人员;2、住院(六个月以上)的病人;3、休产假人员;4、应征入伍后非从事会计工作人员;5、其他特殊情况。办理程序：受理—审核—办理办理材料：1、会

2023-05-29

368人看过

年审
石家庄会计证年审制度

《会计从业资格证年检，主要审核和检查持证人员的下列情况：1、完成规定的会计人员继续教育内容和学时的情况;2、工作单位、学历、会计专业技术资格变更情况;3、《会计从业资格证注册登记情况;4、持证人员遵守财经法规、会计职业道德、依法履行会计职责情况;5、财政部门的其他规定。持证人员在规定的年检时间内(按"证书号码"尾号相应月份)到各区县财政局、市财政局会计人员服务中心进行《会计从业资格证(会计证)的年检。注：会计证年检时，原则上要求出具会计人员继续教育手册、会计电算化合格证。要求会计证年检时必须出具会计人员继续教育培训登记情况、会计电算化合格登记情况，否则不予年检会计证。年检期间，下列人员提供有效证明可以不参加年检，但最多只免检一次：1、出国进修会计专业人员;2、住院(六个月以上)的病人;3、休产假人员;4、应征入伍后非从事会计工作人员;5、其他特殊情况。办理程序：受理—审核—办理办理材料：1

2023-05-10

291人看过
年审
双鸭山会计证年审制度

《会计从业资格证年检，主要审核和检查持证人员的下列情况：1、完成规定的会计人员继续教育内容和学时的情况;2、工作单位、学历、会计专业技术资格变更情况;3、《会计从业资格证注册登记情况;4、持证人员遵守财经法规、会计职业道德、依法履行会计职责情况;5、财政部门的其他规定。持证人员在规定的年检时间内(按"证书号码"尾号相应月份)到各区县财政局、市财政局会计人员服务中心进行《会计从业资格证(会计证)的年检。会计证年检时，原则上要求出具会计人员继续教育手册、会计电算化合格证。要求会计证年检时必须出具会计人员继续教育培训登记情况、会计电算化合格登记情况，否则不予年检会计证。年检期间，下列人员提供有效证明可以不参加年检，但最多只免检一次：1、出国进修会计专业人员;2、住院(六个月以上)的病人;3、休产假人员;4、应征入伍后非从事会计工作人员;5、其他特殊情况。办理程序：受理—审核—办理办理材料：1、会

2023-05-29

242人看过
年审
连云港会计证年审制度

《会计从业资格证年检，主要审核和检查持证人员的下列情况：1、完成规定的会计人员继续教育内容和学时的情况;2、工作单位、学历、会计专业技术资格变更情况;3、《会计从业资格证注册登记情况;4、持证人员遵守财经法规、会计职业道德、依法履行会计职责情况;5、财政部门的其他规定。持证人员在规定的年检时间内(按"证书号码"尾号相应月份)到各区县财政局、市财政局会计人员服务中心进行《会计从业资格证(会计证)的年检。会计证年检时，原则上要求出具会计人员继续教育手册、会计电算化合格证。要求会计证年检时必须出具会计人员继续教育培训登记情况、会计电算化合格登记情况，否则不予年检会计证。年检期间，下列人员提供有效证明可以不参加年检，但最多只免检一次：1、出国进修会计专业人员;2、住院(六个月以上)的病人;3、休产假人员;4、应征入伍后非从事会计工作人员;5、其他特殊情况。办理程序：受理—审核—办理办理材料：1、会

2023-05-10

375人看过
会计报表审计
评审会计报表的内部制度

（一）调查了解并描述报表编制的内控制度。1．调查了解会计报表编制的岗位责任控制情况。即看各环节的工作质量要求是否明确，各岗位的工作范围是否明确，各岗位之间的制约和配合关系是否协调。2．调查了解会计报表编制程序控制情况。主要了解有无制定结账日程表和结账程序以及对结账质量的控制情况；了解企业的对账制度，看有无定期地进行账证、账户、账表的核对；了解企业的试算平衡控制情况，向企业索取“总分类账户本期发生额及余额试算平衡表”和“明细分类账户本期发生额及余额明细表”，并与有关账户进行核对，检查其试算平衡工作的正确性。3．调查了解内部会计稽核控制情况。主要调查了解企业有无对报表编制的审核和检查制度。（二）验证企业报表编制程序的执行情况。1．通过查询或实地观察，了解报表编制各环节责任的落实和遵守情况，评价各环节运行是否合理，各项控制制度是否得到有效执行。2．运用抽查法检查报表编制的准备工作是否充分有效，重

2023-08-17

107人看过

股份
股份公司工作绩效奖金制度

第一条目的为使公司各部门间的工作绩效和奖金的评核有所遵循，激励员工发挥团队精神为公司创更高的营业利润，特制定本制度。第二条适用办法本制度所制定的奖金办法是以利润中心制度为计算基准的。尚未建立利润中心的部门或不适合用此制度的各部门，暂时仍以成本中心制度为计算基准。第三条适用范围本制度适用于各部门三职等以下的主管、编制内从业人员、临时雇员、定期契约人员等。采用按件计酬或家庭代工方式的从业人员，不在此范围内。第四条计算期间各部门绩效评核及奖金计算期问采用按月计算，各月的绩效成绩不得互抵。第五条计算方式各部门的奖金计算，可分为下列三项：1．独立计算奖金该部门奖金的核算依照工作缋效成绩，按照奖金评核项目独立计算。2．比照计算奖金该部门通常以提供独立计算奖金部门的服务为主，奖金应比照被提供服务部门的奖金，采用定额或比例方式计算。3．平均计算奖金该部门所提供的劳务或服务无法用数字或资料来评核其绩效成绩，

2023-06-09

192人看过
股份
股份有限公司有哪些会计制度

第一章总则第一条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他相关法律、行政法规，结合公司具体情况，制定本制度。第二条公司本部及所属各分公司，执行本制度，控股子公司参照执行。第三条各公司对本身发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告。第四条会计的确认和报告是以持续经营为前提。第五条会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。第六条会计核算以人民币为记账本位币。第七条公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。第八条所属公司在会计核算时，会计信息质量应符合以下要求：(一)公司以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素和其他相关信息，保证会计信息的真实可靠、内容完整。(二)公司提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助于

2023-04-27

264人看过