全年纳税总额＝已交增值税的本年累计数＋主营业务税金及附加的本年累计数。纳税总额为企业全年实缴各类税金的总和。企业所得税应纳税所得额为每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入等的余额；增值税应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额；其他税额。

社会保险登记证年检表填表须知

1、发工资人数栏根据参保单位年各月工资单计算的年平均人数填写．

2、实发工资总额栏根据参保单位年应付职工薪酬明细账借方发生额及直接列入成本费用的工资性支出（包括各种补贴、津贴、奖金等）计算填写．

综上所述，年度社会保险申报表主要包括险种、个人基本信息、企业相关信息等。值得注意的是，当地社保缴纳费用主要根据上年全省在岗职工平均工资以及个人身份进行变动。并且，各类社保都对基数、单位缴纳份额与个人缴纳份额作出明确规定。其中工伤保险对于单位而言，主要根据行业风险等级进行浮动，没有明确规定。

3、职工人数栏根据参保单位年末劳资统计职工总数填写（包括固定工、临时用工等）．

4、参保人数栏根据参保单位年末实际参保人数填写．

5、应发工资总额栏根据参保单位年应付职工薪酬明细账贷方发生额及直接列入成本费用的工资性支出计算填写．

6、单位缴费基数栏根据参保单位应付职工薪酬明细账借方发生额及直接列入成本费用的工资性支出计算填写．

7、个人缴费基数栏填写社会保险经办机构核定的年度个人养老保险缴费基数．

8、1栏根据单位缴费基数栏数额乘以各险种缴费比例（养老保险20％，医疗保险7％，工伤保险0．5－2％，生育0．8％）计算填写（医疗保险含调剂金）．2栏根据参保单位缴费单实缴数填写（医疗保险含调剂金）．3栏等于1栏减去2栏正差填列，负差或零不填．

9、4栏根据个人缴费基数栏数额乘以养老保险个人缴费比例8％；医疗保险实际个人缴费基数乘以2％计算填列．5栏根据参保单位缴费单个人实缴数填写．6栏等于4栏减去5栏正差填写，负差或零不填．

10、7栏根据实际缴费的年平均人数填写．

11、参保单位需携带如下资料证件，并对其真实姓承担责任：

（1）年总账、应付职工薪酬明细账、生产成本明细账、制造费用明细账、管理费用明细账、在建工程明细账、主营业务成本明细账、销售费用明细账、其他往来明细账、经费支出明细账（机关事业单位）、会计凭证；

（2）各月工资单；

（3）各月申报表及缴费单；

（4）养老保险个人缴费基数核定表；城镇职工医疗保险登记表；

（5）《社会保险登记证》正、副本；

（6）地税原始登记表、地税登记证副本复印件；

（7）经税务机关审定的《所得税汇算报告》；

（8）其他必要资料．

12、如果年度实缴保费中有补缴以前年度欠缴保费的，需剔除并在此表空白处加以说明，录入欠费数据库．

13、如有必要可对参保单位进行实地稽核。

《中华人民共和国企业所得税法》第五条

企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

《增值税暂行条例》第四条

除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：

应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额

当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。