公司解除合同补偿款怎么缴税？-法师兄

公司解除合同补偿款怎么缴税？

来源：法律编辑整理时间： 2024-05-08 21:04:14 348 人看过

1、公司解除劳动合同给予经济补偿的，在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分不征税，超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

2、个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，确定适用税率和速算扣除数，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

3、个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入，按照《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》

《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》：

（一）个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

（二）个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊，确定适用税率和速算扣除数，单独适用综合所得税率表，计算纳税。计算公式：

应纳税额＝｛〔（一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数）－费用扣除标准〕×适用税率－速算扣除数｝×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数

（三）个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入，按照《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）规定计算纳税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

解除劳动合同补偿金
公司解除劳动合同和解除劳动合同补偿金一样吗

失业救济金和解除劳动合同补偿金不一样。失业保险是指失业保险经办机构依法向符合条件的失业人员支付的基本生活费，是对失业人员失业期间工资收入的临时补偿。经济补偿是用人单位在劳动合同终止或者终止后，依法一次性向劳动者支付的经济补贴。失业人员符合下列条件的，从失业保险基金中领取失业保险金：（一）失业前用人单位和本人已缴纳失业保险费满一年的；非因本人意愿而中断就业的；（3）已登记失业并有求职要求的。领取经济补偿金的情况一般是单位违法行为导致劳动者单方面解除劳动合同、双方协商解除劳动合同、员工无过失解除劳动合同、用人单位经济裁员解除劳动合同、劳动合同终止的具体情况。医疗期内公司解除劳动合同补偿金怎么计算《中华人民共和国劳动合同法》第八十七条【违反解除或者终止劳动合同的法律责任】用人单位违反本法规定解除或者终止劳动合同的，应当依照本法第四十七条规定的经济补偿标准的二倍向劳动者支付赔偿金。第四十七条【经济

2023-08-18

429人看过
解除合同赔偿
解除合同赔偿金缴税标准是什么？

超过平均工资3倍的部分需要缴纳个人所得税。如果劳动者的月平均工资在本地区上年度职工月平均工资三倍以内，比如2.5倍，就不会受十二年的限制，这时劳动者可以拿超过12个月的经济补偿金，这超过的部分就有可能在当地上年职工平均工资三倍数额以上，这部分还是要纳税。计算方法为：扣除三倍后的一次性经济补偿收入+个人在本企业的工作年限数=个人缴税月工资。再以个人缴税月工资为基数按照税法相关规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算。按照上述方法计算的个人所得税税款，由支付单位在支付时一次性代扣，并于次月7日内缴入国库。但是个人按国家和地方规定比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金在计税时应予以扣除。

2023-02-27

374人看过
个人所得税
公司解雇赔偿10万怎么缴税

公司解雇赔偿10万不需要交税。个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税解雇往往是组织主导型的，由于员工个人方面的原因导致的雇佣关系的解除。在我国国有企业和集体企业中，也称为开除。员工被公司解雇赔偿多少根据《劳动合同法》第46条规定，用人单位按照上述第36条、第40条、第41条的规定解除劳动关系的，应当向劳动者支付经济补偿。第47条规定，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。除了上述情形以外，用人单位辞退员工的，就属于违法解除劳动合同，要按照经济补偿标准的二倍向劳动者支付赔偿金，即按劳

2023-07-25

66人看过
约定解除
合同解除补偿金怎么算

一、合同解除补偿金怎么算《劳动法》第三章第二十二条规定，劳动合同期满或者当事人约定的劳动合同终止条件出现，劳动合同即行终止。由于你是劳动合同自然到期，如果你本人已经没有再为企业提供劳动。你和企业间劳动关系随之消灭，那么企业是没有责任负责赔偿的。如果你还继续为企业提供劳动，而企业拒绝和你续签劳动合同的则可参考以下文件进行处理。关于发布《违反〈劳动法〉有关劳动合同规定的赔偿办法》的通知劳部发〔1995〕223号各省、自治区、直辖市及计划单列市劳动（劳动人事）厅（局）、国务院有关部门和直属机构，解放军总后勤部生产管理部：为了明确劳动合同当事人违反劳动法有关劳动合同规定的赔偿责任，我们制定了《违反〈劳动法〉有关劳动合同规定的赔偿办法》，现予发布，请按照执行。违反《劳动法》有关劳动合同规定的赔偿办法第一条为明确违反劳动法有关劳动合同规定的赔偿责任，维护劳动合同双方当事人的合法权益，根据《中华人民共和

2023-06-05

345人看过

合同内容
公司合同解除与赔偿

结合劳动者本人的月工资和具体的情况分三种赔偿标准：（1）因用人单位原因解除劳动合同：经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付，六个月以上不满一年的，按一年计算，不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿；月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。（2）用人单位违法解除劳动合同：用人单位违反劳动法相关规定解除或者终止劳动合同的，若员工不要求继续履行合同或者合同已经无法继续履行，用人单位应当依照法律规定向辞退员工支付二倍赔偿金。（3）因劳动者个人原因，用人单位解除劳动合同：需提前30日以书面形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者一个月工资。公司解除合同赔偿标准提前30天公司解除合同赔偿标准是提前三十日以书面形式通知或者额外支付劳动者一个月工资后，可以解除劳动合同。如果公司违法解除需要给付的赔偿金标准是依据月工资高于本地区上年度职工月平均工

2023-07-14

271人看过
劳动者
被公司解除合同是否能要求补偿

我姐姐在一家计算机公司担任技术部软件测试员期间，经常在工作时间使用MSN、QQ等软件进行私人聊天，严重影响了工作，造成公司测试技术文档丢失，导致公司的产品因测试原因遭到客户多次投诉。2005年12月27日，公司与我姐姐提前解除了劳动合同。为此，我姐姐要求公司支付经济补偿遭到拒绝。请问：我姐姐可以要求公司支付经济补偿吗？劳动法律师：你姐姐在工作时间使用MSN、QQ等软件进行私人聊天，造成公司测试技术文档丢失，导致公司的产品因测试原因遭到客户多次投诉，给公司造成了损失。这是劳动者违反劳动纪律，严重失职的表现。《劳动法》第二十五条规定，劳动者严重违反劳动纪律或者用人单位规章制度的;严重失职、营私舞弊，对用人单位利益造成重大损害的，用人单位可以解除劳动合同。因此，公司与你姐姐提前解除劳动合同是符合法律规定的。因劳动者的原因致使劳动合同被解除的，《劳动法》第二十八条规定无需给予经济补偿。相反，对公司

2023-06-13

200人看过
印花税
合同解除用缴纳印花税么

一、合同解除用缴纳印花税么需要交纳印花税的合同分别为：1、购销合同：包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同，按购销金额0．3‰贴花2、加工承揽合同：包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同，按加工或承揽收入0．5‰贴花3、建设工程勘察、设计合同：包括勘察、设计合同，按收取费用0．5‰贴花4、建筑安装工程、承包合同：包括建筑、安装工程承包合同，按承包金额0．3‰贴花5、财产租赁合同：包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同，按租赁金额1‰贴花。6、货物运输合同：包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同按运输费用0．5‰贴花7、仓储保管合同：包括仓储、保管合同，按仓储保管费用1‰贴花8、借款合同：银行及其他金融组织和借款人（包括融资租赁合同但不包括银行间同业拆借）所签订的借款合同，按借款金额0．05‰贴花9、财产

2023-05-03

490人看过
法律综合知识
无固定合同公司单方面解除要怎么样补偿

一、无固定合同公司单方面解除要怎么样补偿用人单位解除无固定期限劳动合同的，劳动者工作每满一年的，用人单位要支付一个月工资作为补偿。《中华人民共和国劳动合同法》第四十七条【经济补偿的计算】经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。二、可以签订无固定期限劳动合同的情形（一）用人单位与劳动者协商一致，可以订立无固定期限劳动合同。订立劳动合同应当遵循平等自愿、协商一致的原则。只要用人单位与劳动者协商一致，没有采取胁迫、欺诈、隐瞒事

2024-02-06

207人看过

法律综合知识
合同解除赔偿金是否需要缴税

一、合同解除赔偿金是否需要缴税用人单位提出解除劳动合同或者违法解除劳动合同，是需要支付经济补偿金或者赔偿金的。解除合同经济补偿金需要缴纳个人所得税。对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按＂工资、薪金所得＂项目计征个人所得税。个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资三倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分需要征收个人所得税。《财政部国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》第一条个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题

2024-01-13

490人看过
罚金
解除合同补偿金可以税前扣除吗

合同违约金可以税前扣除，行政性罚款和滞纳金不允许税前扣除。《企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，罚金、罚款和被没收财物的损失不得扣除，但不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金和诉讼费。一、什么是经济补偿金经济补偿金是指在劳动者无过失的情况下，劳动合同解除或终止时，用人单位依法一次性支付给劳动者的经济上的补助。二、需要支付经济补偿金的情形中华人民共和国劳动法第二十八条用人单位依据本法第二十四条、第二十六条、第二十七条的规定解除劳动合同的，应当依照国家有关规定给予经济补偿。中华人民共和国劳动合同法第四十六条【经济补偿】有下列情形之一的，用人单位应当向劳动者支付经济补偿：（一）劳动者依照本法第三十八条规定解除劳动合同的；（二）用人单位依照本法第三十六条规定向劳动者提出解除劳动合同并与劳动者协商一致解除劳动合同的；（三）用人单位依照本法第四十条规定解除劳动合同的；（四）用人单位依照本

2023-06-29

150人看过
征地补偿费
拆迁公司补偿款是否需要缴税？

公司拆迁补偿款是要交税的1、企业所得税企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权（以下简称重置固定资产），或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。2、营业税按照《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》（国税函〔2008〕277号）规定，纳税人将土地使用权归还给土地所有者时，只要出具县级（含）以上地方人民政府收回土地使用权的正式文件，无论支付征地补偿费的资金来源是否为政府财政资金，该行为均属于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为，不征收营业税。《国家税务总局关于政府收回土地使用权及纳税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知》（

2023-07-07

484人看过
解除劳动合同
劳动合同解除补偿金怎么算（合法解除劳动合同补偿明细）

大家都知道，若用人单位违法解除劳动合同，用人单位是要支付劳动者经济赔偿金的。那经济赔偿金是怎么计算的呢？法律说了：经济赔偿金=2×经济补偿金那经济补偿金怎么计算的呢？法律说了：经济补偿金=工作年限×月工资先来看工作工作年限：工作时间满1年，就支付1个月的工资作为经济补偿。比如说，劳动者在用人单位干满了7年，就可以获得7个月的工资作为经济补偿。如果工作时间不满1年的，怎么办？如不满1年，但满半年的，按照四舍五入原则，也按照1个月的工资作为经济补偿。如半年都不满的，就计算0.5个月的工资作为经济补偿。再来看月工资法律说了：作为经济补偿的月工资=劳动合同解除前12个月的平均工资。那合同解除前12个月的平均工资怎么计算？只要是在这12个月中（或者工作不满12个月的），在这期间：（劳动者实际得到的工资（看工资流水）+个人缴纳社保的部分+个人缴存的公积金+用人单位为劳动者缴存的公积金+劳动者的加班工资

2023-06-04

170人看过

法律综合知识
公司解散怎样给员工经济补偿，解除劳动合同如何补偿

一、公司解散怎样给员工经济补偿，解除劳动合同如何补偿公司解散辞退员工的，要按照员工在单位的工作年限支付员工经济补偿金，按照劳动者在单位工作每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。《劳动合同法》第四十七条经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的；向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。二、合同到期解除劳动合同经济补偿金应该如何支付合同到期解除劳动合同经济补偿金的支付按劳动者在本单位

2024-01-20

257人看过
解除劳动合同补偿金
解除劳动合同补偿金收税的具体计税公式

具体计税公式如下：解除劳动公式中“实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金”，是指个人取得的补偿收入时实际缴纳到地方税务机关、劳动社会保障部门或政府住房公积金管理部门指定专户的部分，对未实际缴纳的不得扣除。如实际缴纳的基本社会保险费和住房公积金已于当月发放工资中扣除，则一次性经济补偿收入计算时不可再重复扣除。“工龄”是指计算发放一次性经济补偿收入的个人实际工作年限，如果实际工作年限超过12年的，按12年计算。一、解除劳动关系补偿金要交税吗？《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税〔2001〕57号）规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得

2023-03-29

363人看过