企业内部控制评审的内容与方法有什么-法师兄

企业内部控制评审的内容与方法有什么

来源：互联网时间： 2023-03-15 09:01:51 380 人看过

内容：

1、根据本企业自身特点进行内部控制评审的基础内容：

(1)各种业务的发生是否经过适当的授权；

(2)不相容职务相互分离；

(3)建立岗位责任制，对实物资产的采购、验收、入库、领用、发出、保管及处置等关键环节进行控制。对会计凭证的控制。

2、根据各基层单位特点有重点地进行内部控制中的关键点测试。

3、根据企业需要，对在实际工作中暴露出的薄弱环节进行专项内控评审。

方法：

1、检查被评审单位内部控制制度的健全性、合理性。

2、评审内部控制制度的有效性。

一、公司财务负责人的责任是什么

公司财务负责人的责任如下：

1、定期或不定期检查位内部会计控制制度的实施情况进行检查和评涉及会计工作的各项经济业务、内部机构和岗位内部控制存在的缺陷提出改进建议；

2、负责本单位财产物资的统一管理，每年进行一次财产清查，确保账目与物资一致；

3、时刻加强会计职业道德修养，做到遵纪守法，坚持原则，廉洁奉公，依法理财；

4、负责会计等相关财务人员的业务指导。

财务负责人，是指一般由总会计师或财务总监担任，全面负责公司的财务管理、会计核算与监督工作的人。

二、建设工程质量检测法规的评定标准是什么

建设工程质量检测法规的评定标准：

（一）施工现场质量管理应有相应的施工技术标准，健全的质量管理体系、施工质量检验制度和综合施工质量水平考核制度。

（二）建筑工程应该按下列规定进行施工质量控制。

1、建筑工程采用的材料、半成品、成品、建筑构配件、器具和设备应进行现场验收。

2、各工序应按施工技术标准进行质量控制，每道工序完成后应进行检查。

3、相关各专业工种之间，应进行交接检验，并形成记录。

（三）建筑工程质量应按以下要求验收：

1、应符合本标准和相关专业验收规范的规定。

2、应符合工程勘察、设计文件的要求。

3、参加验收的各方人员应具备规定的资格。

4、验收应在施工单位自行检查评定的基础上进行。

5、隐蔽工程在隐蔽前应由施工单位通知有关单位进行验收，并形成验收文件。

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