发布部门:国家外汇管理局

发布文号:

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市分局，各外汇指定银行、中央级非银行金融机构：

《关于进一步加强外债管理的通知》(以下简称《通知》)下发后，各有关单位积极贯彻和落实，并对其实施提出了较好意见，也咨询一些疑点。

现就此答复如下：

一、本《通知》中“境内机构”指境内中资企业。第二部分第7条同样适用于外商投资企业。

二、本《通知》中第二部分第6条由“非银行金融机构为防范其外债汇率、利率风险……”修改为“非金融机构为防范其外债汇率、利率风险”。

该函与《通知》配套实施。

附：关于进一步加强外债管理的通知

(94)汇资函字第328号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、计划单列市分局，各外汇指定银行、中央级非银行金融机构：

今年以来，我国经济持续高速增长，国内资金供求矛盾仍十分突出。

同时，随着西方国家经济逐步复苏，国际金融市场筹资成本也在不断提高。

在以往的筹资工作中，国内许多单位克服国际市场的不利因素，积极稳妥筹措国际商业贷款，有力地支持了国内经济发展。但也有一些机构引资心情迫切，绕开管理，不考虑市场情况和国家利用外资计划，盲目进入国际金融市场，违反国家外债管理的现象屡有发生。

一、当前我国外债管理工作中存在以下新情况和新问题：

1、境内机构未经批准，擅自违反规定对外筹措中长期国际商业贷款；

部分分局越权审批境内机构对外筹借中长期国际商业贷款；

2、境内机构未经批准，擅自在境外发行1年期以内的商业票据等有价证券；

3、未经批准，擅自突破国家外汇管理局规定的对外筹资成本控制标准，对外筹措资金；

4、非银行金融机构对外筹资时，卖出货币期权，以变相提高筹资成本；

5、境内机构对外筹借外资后未经批准，用以调剂成人民币弥补国内投资项目的人民币不足，影响国家货币政策；

6、突破对外短期借款余额控制指标，对外筹措短期资金；

7、境内的项目以“项目融资(ProjectFinance)”方式在境外发行债券，未纳入我国境外外币债券发行计划安排，对正常对外筹资活动造成严重的不良影响，也不利于控制固定资产投资规模。

二、为进一步加强外债管理，确保利用外资工作健康、有序地发展，现特提出下列要求，请认真贯彻执行。

1、请各单位在本地区(机构)内针对上述新情况、新问题，认真进行自查，发现违规问题要严肃处理。

2、境内机构对外筹借中长期国际商业贷款(包括出口信贷、国际融资租赁、延期付款等)，必须纳入国家利用外资计划，严格按《境内机构对外筹借国际商业贷款管理办法》规定逐笔报批。

3、境内机构对外筹借国际商业贷款，仍应严格执行统一对外成本控制标准，鼓励信誉较好、有实力的金融机构进入国际市场。境内机构不得突破控制成本标准对外筹资，也不得以任何方式变相提高筹资成本。

4、境内机构对外所借国际商业贷款，未经国家外汇管理局批准，不得套换人民币使用。

5、境内机构对外筹措短期资金，不得突破其对外短期借款余额控制指标。

6、非银行金融机构为防范其外债汇率、利率风险委托经纪人所做外汇交易业务以及非银行金融机构所做期权卖出业务，均需报国家外汇管理局审批。

7、境内机构在境外发行外币债券应严格执行1987年9月28日中国人民银行公布的《中国境内机构在境外发行债券的管理规定》。

境内项目以发债等方式在境外从事项目融资活动，由于是以我国主权信用和项目完成风险程度为背景进行的，其债务危机同样会影响我国对外债务信誉，并会在较大程度上影响我国其他境内机构的正常筹资活动。因此，项目融资必须纳入我国现行国际商业贷款管理范畴，严格按现行国际商业贷款管理办法办理。

此外，境内机构未经国家外汇管理局批准，不得为境外机构以我国境内项目名义在外融资提供担保，包括人民币担保。