零用现金的借贷和保管制度是什么-法师兄

零用现金的借贷和保管制度是什么

来源：互联网时间： 2023-05-08 11:00:57 135 人看过

（1）企业各部门填写《零用金借款单》。一方面，财务部门审核其零星支出，以便于管理；另一方面，财务部门用这张单据支付现金。（2）各部门零用金一般不得超过规定数额。如有特殊需要，须经企业部门经理批准。

（3）各部门取得的零用金借款正式发票，应定期送财务部零用金经理（柜员），以冲抵借款金额或补充零用金。（1）零用金的收付应建立“零用金”账户，并编制“每日收付明细表”交经理核对。（2）根据取得的发票，定期编制储备基金支出清单，及时反映储备基金支出情况。（3）零用金账户应按月结算。

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1。提取储备基金。单位内部员工需要领取零用金时，通常由代理人填写借款单。贷款文件可一式三份。第一联为付款凭证，财务部作为记账依据。第二联为结算凭证。借款期间，由出纳留存，作为报销时核对的依据。报销后附报销单作为记账凭证的附件。第三联交借款人保管。报销时，由出纳签字，并及时作为借款结算提交借款回单。2。零用金报销。准备金分为固定准备金和非固定准备金。（1）预付款。固定公积金是指经常将公积金用于零星支出、零星采购、销售变动或差旅费的内部部门或人员。他们实际上需要批准一个现金数额，并确保它始终保持批准的数额。为实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或人员应按核定额度填写借款凭证，一次性领用全部额度，使用完毕后凭发票及其他有关凭证报销。出纳将报销金额补充原限额，以确保部门或员工始终保持批准的现金限额。只有当期限届满，取消固定公积金或更换经营者时，公积金才能全部返还。

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