首先,一名合格的出纳要先从以下三个方面熟知现金管理制度:
1、现金的使用范围对个人的可用现金结算;对企业、单位在结算起点一下的,可以用现金结算,超过结算起点(1000元)的应通过银行转账支付。
2、现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要,允许单位留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定,一般按照单位3-5天日常零星开支的需要确定,边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额,可按多于5天但不超过15天的日常零星开支的需要确定。
3、现金收支规定。针对这一点规定,网校杨*萍老师提到实务中坐支收入是坚决不被允许的,也是出纳在实际工作中需要特别注意的。
出纳还要对现金的账务处理了然于心,借方登记现金的增加,贷方登记现金的减少,期末余额在借方,反映企业实际持有的库存现金的金额。出纳人员要根据收付款凭证登记现金日记账,按照业务发生顺序逐笔登记。
现金清查也是出纳的一项重要的工作内容,库存现金清查是指通过盘点库存现金的实存数,然后再与库存现金日记账的账面余额相核对,确定账存与实存是否相等以及盈亏情况。
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出纳人员指从事出纳工作的人员。出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券等进进出出的一项工作。 出纳人员要有较高的政策水平,随时学习、了解、掌握财经法规和制度,提高政策水平;作为专职出纳人员,不但要具备处理一般会计事项的财会... 更多>
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出纳收取现金管理制度安徽在线咨询 2022-01-27《出纳管理制度》为了规范出纳日常工作,加强资金使用的监督和管理,加速资金周转,保证资金的安全性,特制订本制度。款项的收支,都必须取得或填制原始凭证,作为收付款项的书面证明。出纳员必须将库存现金与银行存款分开核算。营业结束,当天现金收入必须存入银行,库存现金不得超过xxx元。货币资金的管理必须符合收支两条线的原则。大额支出,必须先审批后支付。所有款项的收入都必须到得合法、有效的凭证,或开具收款收据,
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银行为什么要建立操作风险管理制度江苏在线咨询 2022-03-12银行的操作风险管理不仅涉及到银行内的程序和流程,同时也涉及到银行的组织结构、政策以及操作风险的管理流程;对于机构来说,处理操作风险应该有适当的针对操作风险的政策,首先要确定这些政策,同时要把这些政策告知整个银行的人员。在这个过程当中要考虑几个方面:①要有一个明确的治理结构,必须了解在什么情况下应该向谁汇报。②在一个典型的银行案例中,应有一个单独的信用风险管理机构,还有不同业务部门负责日常业务的管理
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如何从行为面度度挪用资金海南在线咨询 2023-10-20挪用资金是指以暂时使用为目的,利用职务上的便利,把本单位资金归个人使用或者借贷给他人使用的行为。 本罪的挪用资金行为包括挪用本单位资金数额较大,超过3个月没有归还;挪用本单位资金数额较大,进行营利活动; 挪用本单位资金,进行非法活动等三种具体情形,行为人具备这三种情形之一的,就属于挪用资金行为。
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什么是纳税信用管理制度天津在线咨询 2021-11-14自2014年10月1日起实施纳税信用管理,是指税务机关收集、评估、确定、发布和应用纳税人的纳税信用信息。适用于已办理税务登记、从事生产、经营和核算征收的企业纳税人。对扣缴义务人,国家税务总局另行规定了自然人纳税信用管理办法。省税务机关制定了个体工商户和其他类型纳税人的纳税信用管理办法。事实上,各地的税收并不完全相同,如果想了解更多的税收情况,建议到当地税务机关了解。