总则第一条的目的和依据是提高各公司的经营效率，配合财务部门统筹规划，灵活使用资金，充分发挥其经济效益。各公司除编制年度资本预算外，还应编制月度资本预测表，以实现资本利用效率的最大化。根据《关联企业资金调度管理办法》第一条至第四条的规定，制定本标准。第二条本准则所称资金，是指库存现金、银行存款和可以随时变现的有价证券。为便于编制报表和计算收支，预计资金仅指现金和银行存款，可随时变现的有价证券计入资金分配。第三条经营期间（一）资金提供部门除在编制年度经营计划时提交年度资金预算外，还应当在每月24日前估算未来三个月的资金收支数据，各公司会计部每月28日前编制《未来三个月资金来源利用预测表》（附表4.1.1），每月修订一次。次月15日前，编制上月实际与预期比较表，编制资金来源使用情况对照表（附表4.1.2）一式四份，报总经理（经理）审核。一份自留，一份总经理室（经理室），一份财务部，一份总经理室。收入第四条国内外销售收入营业部应根据不同的销售情况和收款期列示预计应收现金（现金）（表4.1.3）。第五条营业部为加工同行业产品而取得的劳务收入，应当按照公司收款情况和合同约定的预计应收（折）现金金额（附表4.1.3）列示。第六条退税收入（一）退税部门应根据申请退税的进展情况，列明预计可退税现金额（表4.1.3）（二），营业税虽未实际退还，但能抵减现金支出的，可视为退还。第七条不能直接归属于前款收入的其他收入，包括财务收入、增资现金、低收入收入收入等，超过30万元的，应当说明。支出第八条资本性支出（一）支出：根据土地管理小组或具体经办部门提供的支付预算，按照土地购置款支付计划列示（二）住房：根据建设进度，建设部估算所需资金（3）设备分期付款、关税分期付款等：会计部按分期付款的付款日期列示（4）机械设备、杂项设备、预付工程保证金等，等：根据工程合同和进度，由工务部计划支付预算，物资部根据外包信用证制定计划，并列出预计支付资金（表4.1.4）。第九条物资支出物资部根据请购、采购、结汇业务，分别估算公司内外原材料采购支付资金（附表4.1.5）。第十条薪酬核算部门根据产销计划等信息和最新实际发生额，考虑预计支付金额。第十一条经常性费用（一）受托工厂：受托部门参照生产企业约定的付款条件和其他资料，安排预计的付款金额（二）生产费用：会计部门根据生产计划，参考系统费用相关信息及最新实际金额，并考虑预计支付额（3）促销费用：销售部根据业务计划和前几个月的促销费用占比计算并列示促销费用（4）管理费用：会计部根据过去的实际发生额和实际发生额列示管理部门工作计划（5）财务费用：会计部门根据财务部门的资金分配情况计算利息支出。第十二条不属于上述项目的其他费用，包括支付长期（分期）付款、股息、红利等，金额在30万元以上的，应当说明。第十三条各单位应当按月编制资金来源使用情况对照表，了解资金使用的实际情况。如果实际金额与预期金额相差超过10%，数据提供部门应填写《资金差异报告表》（附表4.1.6），列明差异原因，并于每月10日前送交会计部门汇总