除了租金税,还需支付房产税吗?
来源:法律编辑整理 时间: 2023-10-08 16:30:08 389 人看过

企业将房产出租时,需要支付的税费包括房产税、运营税、城市保护建造税及教育费附加、企业所得税和印花税。房产税以租金收入12%计算,运营税以租金收入的5%计算,城市保护建造税及教育费附加以实践交纳的运营税税额乘以城建税率(按交税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)与教育费附加的3%计算,企业所得税为年终汇算清缴,印花税按产业租借合同按租借金额千分之一贴花,税额未达1元,按1元贴花。

企业将房产出租给承租方,承租方需要支付以下税款作为房产租赁费用。1.房产税:以租金收入12%核算交纳。2.运营税:以租金收入的5%核算交纳。3.城市保护建造税及教育费附加:以实践交纳的运营税税额乘以城建税率(按交税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)与教育费的附加率3%核算交纳。4.企业所得税:年终汇算清缴。5.印花税:按产业租借合同按租借金额千分之一贴花。税额未达1元,按1元贴花。

房 产 租 赁 税 的 计 算 方 法 是 什 么 ?

房产遗产继承税属于房产税的一种类型,征税对象是作为遗产继承的房屋。根据法律规定,房屋遗产继承税的交纳标准和征税数额都是明确规定的。

一、执行遗嘱及管理遗产的直接费用按应征税遗产总额的05%计算,但最高不能超过五千元。

二、被继承人死亡前五年内发生的累计不超过二万元的赠与财产。

三、被继承人拥有权,并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万的,只允许扣除五十万元。

房产税的计算方法有两种:

1. 按房产原值一次减除30%后的余值计算。其计算公式为:年应纳税额=房产账面原值(1-30%)1.2%

2. 按租金收入计算。其计算公式为:年应纳税额=年租金收入适用税率(l2%)

房产遗产继承税的交纳标准和数额都是法律明确规定的,应按照规定进行计算。

企业将房产出租给承租方,承租方需要支付房产租赁费用,其中包括房产税、运营税、城市保护建造税及教育费附加、企业所得税和印花税。房产税以租金收入12%核算交纳,运营税以租金收入的5%核算交纳,城市保护建造税及教育费附加以实践交纳的运营税税额乘以城建税率(按交税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)与教育费的附加率3%核算交纳。企业所得税是年终汇算清缴,印花税按产业租借合同按租借金额千分之一贴花。房产遗产继承税属于房产税的一种类型,征税对象是作为遗产继承的房屋。根据法律规定,房屋遗产继承税的交纳标准和征税数额都是明确规定的。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年02月01日 08:02
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多房产税相关文章
  • 租房合同期没到不租了除了押金还要支付违约金吗
    具体问题具体分析。房东违约,租房合同未到期,即使房东愿付违约金,租客也可以不搬走的,租客有权按照合同执行。如原房东违反租房合同,除了赔偿违约金,还要赔偿其他损失。一、没有提前一个月告诉房东退房房东不可以强行解除租赁合同当租赁合同未到期时,没有法定解除合同的情形,租客又不愿协商解除合同的,房东是不可以强行解除租赁合同的。即使房东强行提前解除合同的,如将租客的东西搬出来的,根据法律规定,“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的,应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任”,租客可以要求继续履行租赁合同,继续租房。倘若双方协商不成的,租客可以收集证据资料,到法院起诉索偿,要去继续履行租赁合同,并赔偿相应的损失。二、房客违约了房东强行收房怎么办租客违约不可以强制收房,遇到租客拖欠房租等违约行为的,房东可以依据双方在租房合同中的约定,要求租客支付房租并承担违约责任。在具体操作
    2023-03-22
    269人看过
  • 出租不动产除交增值税外,还交房产税吗?
    出租不动产除交增值税外,还是要交房产税的。房产税征收标准从价或从租两种情况:(1)从价计征的,其计税依据为房产原值一次减去10%-30%后的余值;(2)从租计征的(即房产出租的),以房产租金收入为计税依据。从价计征10%-30%的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定;(3)房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的,年税率为1.2%;按房产租金收入计征的,年税率为12%;2、房产税应纳税额的计算分为以下两种情况,其计算公式为:(1)以房产原值为计税依据的:应纳税额=房产原值*(1-扣除比例)*税率(1.2%);(2)以房产租金收入为计税依据的:应纳税额=房产租金收入*税率(12%)。法律依据:《中华人民共和国城市房地产税暂行条例》第六条(一)房地产税依下列标准及税率,分别计征:(二)房产税依标准房价按年计征,税率为百分之一;(三)地产税依标准地价按年计征,税率为百分之一点五;(四)
    2023-08-11
    435人看过
  • 支付税收滞纳金计算所得税要扣除吗
    不能税前扣除。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。一、股份有限公司是否需要交税股份有限公司当然用交税。要缴纳企业所得税。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人。二、企业税收收入怎么计算企业税计算方式:应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额。应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额。应纳税额=应纳税所得额*税率。月预缴额=月应纳税所得额*25%。月应纳税所得额=上年应纳税所得额*1/12。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人。企业所得税的纳税人包括各类企业、
    2023-02-21
    122人看过
  • 2021年房产税税率是多少?——关于房屋租金支出的房产税。
    我国目前房产税的计征方式主要有两种:从租计征和从价计征。一、从租计征。1、从租计征是按房产的租金收入计征,其公式为:应纳税额产租金收入x12%2、举例:业主自有一处房产,出租给某公司,每月收取租金1万元,该地区规定按照房产原值一次扣除20%后的余值计税。应纳房产税0000x12x12%4000元。二、从价计征1、从价计征是按照房产的原值减除一定比例后的余值计征其公式为:应纳税额产原值x(1-减除比例)x1.22、举例:业主有一幢私人房产原值100万,已知房产税率为1.2%,当地规定的房产税扣除比例为30%。应纳房产税000000x(1-30%)x1.2%400元。(注:检出比例一般为10%-30%)。如何确定租金的支付期限合同中有约定的从约定。没有约定的,租赁期间不满1年的,租金应当在租赁期间届满时支付。租赁期间1年以上的,应当在每届满1年时支付,剩余期间不满1年的,应当在租赁期间届满时支
    2023-07-09
    363人看过
  • 个人出租商铺需要支付哪些税金?
    个人出租商铺需要交税种如下:1、房产税;2、个人所得税;3、增值税;4、城市维护建设费;5、其他税费。房屋租赁管理部门根据相关法规和税务部门的委托,对房屋租赁征收租赁管理费。租赁管理费和房屋租赁税都是以租金,为基础,按照一定的标准组织征收。“房屋租赁税”应是由房东缴纳,但在实际操作过程中,房东一般将这部分负担转嫁给了租客。房屋租赁税是指根据中国财政部、国家税务总局财税200824号《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》规定,对个人出租住房,不区分用途,在3%税率的基础上减半征收营业税,按4%的税率征收房产税。房屋租赁税里面含了多种税项,包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和个人所得税。互联网信息服务可分为经营性信息服务和非经营性信息服务两类。经营性信息服务,是指通过互联网向上网用户有偿提供信息或者网页制作等服务活动。凡从事经
    2023-07-10
    113人看过
  • 租房后转租还需交房产土地税吗
    需要交纳房产税。其计算方式一般为以租计征,即是依照取得的租金收入计征。按差额来计算缴纳。即一部分的转租收入减去原租用房租费用乘以一部分面积所占全部租用面积的比例,如果是出现负数不用缴纳。因为房产税不能重复征收,前面你已经是租用的,所以只是对超出部分征税。一、房屋租赁合同的法律特征1.房屋租赁合同是移转房屋使用权的合同。这一点将其与买卖合同区分开来。后者是以移转物的所有权为目的。由于房屋租赁合同仅移转房屋的使用权,所以承租人仅能依合同约定对租赁房屋进行使用收益,而不得处分。在承租人破产时,租赁房屋不得列人破产财产,出租人有取回权。2.房屋租赁合同是诺成、双务、有偿合同。房屋租赁合同自双方当事人达成协议时成立,而不以房屋的交付为合同的成立要件,故系诺成合同而非实践合同。双方当事人互负权利义务,为双务合同。出租人出租房屋的目的在于获取租金,而承租人支付租金的目的在于获得房屋使用权,故租赁合同为有
    2023-03-23
    131人看过
  • 退房除了违约金,是否还需支付滞纳金
    在现代社会中,由于退房这件事并没有任何具体的官方机构进行监管和实施,所以从这个角度来看,它确实不会涉及到行政法层面上的义务问题以及由此产生的滞纳金问题。换句话说,我们可以从法律层面将滞纳金划归为行政法律中的一个特定概念,这主要是因为其来源于那些行政管理相对人在违反法律规定的缴费义务(比如税费缴纳等等)之后,国家行政管理部门针对这样的行为而采取的合法且有效的惩罚性手段。然而,退房本身与这类问题并无关联之处,因此如果出现了退房人故意违约退房的情况时,那么他们只需要通过与开发商进行良好的商议后达成共识,然后按照约定支付相应的违约金便可解决所有问题。《中华人民共和国民法典》第五百七十七条当事人一方不履行合同义务或履行合同义务不符合约定的,应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。《中华人民共和国民法典》第五百六十二条当事人协商一致,可以解除合同。当事人可以约定一方解除合同的事由。解除合
    2024-08-07
    321人看过
  • 房产销售税款是否需要支付?
    房产证满2年,144平方以下的普通住宅房产免征营业税,房产证不满2年,按照5.55%缴纳营业税;房屋面积超过144平方,房产证满2年的按照差额缴纳,计算公式为:(上次购买价格—现在出售价格)乘以税率5.55%商铺差额缴纳,计算公式为:(上次购买价格—现在出售价格)乘以税率5.55%二手房买卖需要社保吗对于限购城市二手房买卖需要当地社保。一般情况下,对已拥有2套及以上住房的本市户籍居民家庭、拥有1套及以上住房的非本市户籍居民家庭、无法提供本市1年以上的纳税证明或社会保险缴纳证明的非本市户籍居民家庭,暂停在本市主城区向其售房。《财政部国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》经国务院批准,现将有关营业税优惠政策明确如下:一、对个人(包括个体工商户及其他个人,下同)从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。二、个人无偿赠与不动产、土地使用权,
    2023-07-04
    275人看过
  • 租赁合同房产税租金收入含税吗
    一、民法典房屋出租合同的租金是否含税房屋租赁的租金是不包含税的,出租人收取租金后,要缴纳印花税和个人所得税等的税费。《印花税暂行条例》第二条下列凭证为应纳税凭证:(一)购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证;(二)产权转移书据;(三)营业帐簿;(四)权利、许可证照;(五)经财政部确定征税的其他凭证。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至
    2023-02-24
    173人看过
  • 租房需要先支付定金吗
    一、租房需要先支付定金吗1、租房可以先支付定金,但没有强制规定,双方可进行自性约定。交付的定金视作交付预付款,交付和收受定的当事人一方不履行合同债务时,定金可作损害赔偿金。2、法律依据:《中华人民共和国民法典》第五百八十六条,当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。定金合同自实际交付定金时成立。定金的数额由当事人约定;但是,不得超过主合同标的额的百分之二十,超过部分不产生定金的效力。实际交付的定金数额多于或者少于约定数额的,视为变更约定的定金数额。第五百八十七条,债务人履行债务的,定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定,致使不能实现合同目的的,无权请求返还定金;收受定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定,致使不能实现合同目的的,应当双倍返还定金。二、租房子先交定金是否正常1、租房子交定金的目的是为了保障房东的经济损失降到小程度。一般在租房子的时
    2023-04-20
    66人看过
  • 房租收了以后还需要交税吗?
    出租住房的收入需要缴纳增值税、房产税和个人所得税。关于增值税,自然人出租住房,按照5%的征收税率减按1.5%计算应纳税额;自然人出租不动产,不含住房,按照5%的征收税率计算应纳税额。关于房产税,个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%;对个人出租住房,不区分用途,按照4%的税率征收房产税。关于个人所得,个人出租房屋取得的租金收入应按财产租赁所得项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。一、太原房产税纳税条件从价计征房产税。1)、从价计征的房产税,是以房产余值为计税依据。房产税依据房产原值一次减除10%~30%后的余值计算缴纳。2)、房产税采用比例税率,依照房产余值从价计征的,税率为1.2%。从租计征房产税。1)、从租计征的房产税,是以房屋出租取得的租金收入为计税依据。2)、房产
    2023-06-24
    70人看过
  • 一次性支付的租金可否在支付当年度全额税前扣除
    问:我企业租用私人房屋一间,签订租赁合同租期为三年,每年租金为10000元,业主要求一次支付全部租金共30000元,问可否列入当期费用?答:根据《国家税务总局关于企业所得税若干业务问题的通知》(国税发[1997]191号)第七条纳税人超过一年以上租赁期,一次收取的租赁费,出租方应按合同约定租赁期分期计算收入,承租方应相应分期摊销租赁费之规定,你单位一次支付租期三年的全部租金,不得列入支付当年的费用,应按规定分期摊销。已列入当年费用的,应进行税务调整。
    2023-06-09
    306人看过
  • 转租房子后是否还需支付租金?
    房子转租需要交房租。转租,是指承租人在租赁期间将其承租房屋的部分或者全部再出租的行为,包括以联营、承包经营和合作经营等名义,将承租房屋交付给他人使用并获得租金性质的保底收益的,均为房屋转租。想转租房子需要得到房东的书面同意,否则房东有权利不承认转租合同,而且会涉及到您违约,需要支付违约金。防城港疫病期间,需要交房租吗1、疫情期间房租要按合同的约定交,如果因为疫情影响不能按时交的,可以要求期交,还可以与房东协调对房租进行减免。2、部分地区处于管制状态,无法明确具体何时能够复工,此时建议作为承租方的企业可以向出租方发出相关通知,尝试主张先“中止”合同履行,对于租金减免等问题,可以后续再行协商或者依据新出台的相关规定提出相应主张。3、租客因为疫情的原因导致无法搬出,房东不能追究租客的违约责任,但租客在占用期间需要支付租金。《中华人民共和国民法典》第七百一十六条承租人经出租人同意,可以将租赁物转租
    2023-07-07
    124人看过
  • 2022房产税政策:个人出租住房需了解的房产税税率
    个人出租住房,按10%的税率征收个人所得税;个人出租非住房,按20%的税率征收个人所得税。三、个人采取一次性收取租金形式取得的出租房屋租金收入,可在对应的租赁期内按月平均分摊。四、个人出租房屋个人所得税的计税收入不含增值税,计算房屋出租所得可扣除的税费不包含本次出租缴纳的增值税。个人出租住房整体税收负担对于个人出租住房的税收征缴方面,名义税负较重,但是国家对此给予了大量的税收优惠,予以支持。具体而言,增值税在“营改增”后按5%的征收率减按1.5%计算征收,除此之外缴纳城市维护建设税和教育费附加也有条件的享受减免税政策。个人按市场价格出租住房取得的所得按照10%的税率缴纳个税。房产税的税率也有大幅降低,由12%减为4%。同时免征城镇土地使用税和印花税。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许
    2023-07-11
    181人看过
换一批
#购房指南
北京
律师推荐
    展开
    #房产税
    词条

    房产税是以房屋为征税对象,按房屋的计税余值或租金收入为计税依据,向产权所有人征收的一种财产税。而房地产税则是一个综合性概念,即一切与房地产经济运动过程有直接关系的税都属于房地产税。在中国包括房地产业营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、城... 更多>

    #房产税
    相关咨询
    • 承租方支付违约金能算出房产税吗
      江苏在线咨询 2023-02-04
      收取承租方违约金不计缴房产税。房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值征收,从价计征的税率为1.2%,从租计征的税率为12%。对个人出租住房不区分用途,按4%的税率征收房产税,租房违约金不属于房产税的应税范围。
    • 税是出租方支付?还是承租方支付?
      安徽在线咨询 2022-11-02
      双方可以在租赁协议中约定,如果没有约定由出租房支付。
    • 房东要求支付了违约金,房屋租金违约金是否缴纳房产税的
      甘肃在线咨询 2022-07-22
      根据《中华人民共和国房产税暂行条例》规定,房产税以房屋为征税对象,分别以“房产原值”和“房租收入”为计税依据。该房地产公司取得的上述赔偿款项并非与房屋直接相关,而是基于对方违约而取得的赔偿,不涉及房产税。根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》相关规定:单位和个人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时,因受让方违约而从受让方取得的赔偿金收入,应并入营业额中征收营业税。所以,该房地
    • 遗产继承房屋所需支付的税费金额
      上海在线咨询 2024-11-14
      在办理遗产继承房屋手续时,需要支付的税费会受到多种因素的影响。例如,继承人的身份是否属于法定继承人以及房屋的评估价值等。以下是在进行遗产继承房屋过程中可能需要支付的各项税费: 1. 登记费:每件需缴纳100元人民币。 2. 合同印花税:按继承房屋评估价值的0.05%计收。 3. 权证印花税:每本权证需缴纳5元人民币。 4. 交易手续费:每平方米需缴纳5元人民币。 5. 契税:若继承人属于法定继承
    • 租房个税扣除房东需不需要缴税
      浙江在线咨询 2023-09-07
      租房个税申报扣除后房东需要依法缴税。当租客去申请个税抵扣时,如使用的是房东的住房信息,则房产税等费用都需要由房东进行承担。此外,增值、附加等其他费用也应由房东一并承担。