企业与风险、法律风险的关系

一般而言，企业是指以赢利为目的的法人或者非法人组织。在现实社会中，这种法人或者非法人组织是风险的集合体，其与风险是如影随形、须臾不离的。从企业产生、经营到消亡过程的角度来看，其每一个环节都具有风险，如在企业申请注册成立时即存在着申请主体是否合法、经营行业是否得到批准、注册资金来源是否合法、应当披露的信息是否进行披露等成立风险；在存续经营中存在着财务、投资、合同、侵权等各式各样的经营风险；在依章程终止、破产、托管、撤销上存在着财产以及个人责任等方面的终止风险。从企业的目的来看，在一定范围内，企业的经营利益与风险往往呈正相关关系，即风险越大收益越高。企业的本性是追逐利润，因此，经营风险业务、与风险共舞成为企业和企业家不可或缺的选择。由此可以看出，企业与风险是矛盾的统一体，无数个风险的建立和存在组成了企业这一经营实体，企业又由无数个现存或者未来的风险所构建。企业的成败，实际上取决于控制、驾驭、运用风险的能力。

综观与企业共存的各种风险，其最终的落脚点，或者说最终的体现必然表现为法律风险。从宏观上看，现代市场经济是法治经济，作为市场经济的基本单元，企业必须按照经济法治的结构和框架进行运作，否则就没有与其他企业和民事主体进行经济交往的环境和平台。从微观上看，企业的任何活动所产生的风险后果均体现在法律风险的形成尤其是法律责任的承担上。比如股份有限公司募集设立中，因为募集资本未达到公司法律法规规定的最低限额，就需承担设立不能及退还已募集资本并加付银行同期存款利息等风险。在企业经营中，由投资、合同、财务、侵权等经营活动造成的风险，如果使企业无以为继，必将带来重组、解散、破产、清算等法律风险后果。因此，企业与风险的关系，最集中的体现就是企业与法律风险的关系，企业风险管理与控制的最重要方面就是企业法律风险的管理与控制。

企业法律风险的定义、特点及定位

笔者认为，企业法律风险，是指企业从产生、存续到终结的过程中，由各种违法或者合法的作为亦或不作为所导致的，与其所期望达到的目的相违背的不利法律后果的可能性。对以上定义的分析，即构成以下对企业法律风险特点的归纳。

首先，企业法律风险具有所有风险的基本特征——可能性，或者称为或然性。一定发生或者一定不发生的任何不利法律后果均非法律风险。企业法律风险管理、防范及与此相关法律顾问等工作，都是力图将上述可能性尽可能地降低。

其次，导致企业法律风险的因素，即包括作为也包括不作为。导致法律后果与责任的因素，同样不仅包括作为也包括不作为，比如电力企业高压电线的致害事件，哪怕该企业没有任何主动的行为，除受害人故意之外，任何事由均不可免责。因此，不作为同样招致法律风险。

第三，企业法律风险不仅仅是违法风险，合法行为也同样存在法律风险。违法产生风险，这是一般的、通常的理解，但不容忽视的是合法行为产生的风险。比如在合同的签订和履行中，遭受损失的往往是善意订约及履约者，合法、善意订约及履约者受到的伤害往往大于非法、恶意订约及履约者。合法行为是一般企业的常态，由是观之，企业合法行为的风险甚至大于违法行为产生的风险。因此，在对风险进行管理、防范时，不能仅仅把目光落在违法事项和行为上，对合法事项和合法经营可能产生的风险应当给予同样的重视。

企业与风险是相伴相生的，因此，企业完整的法律风险管理和防范工作包括事前的防范、事中的控制和事后的救济。国务院国资委在《国有企业法律顾问管理办法》中明确要求：以事前防范法律风险和事中控制为主、事后法律补救为辅。