二手房交易如何缴纳个人所得税，二手房交易时怎么少交个税-法师兄

二手房交易如何缴纳个人所得税，二手房交易时怎么少交个税

来源：互联网时间： 2024-04-01 03:25:08 481 人看过

一、二手房交易如何缴纳个人所得税？

按照《个人所得税法》规定，个人出售自有住房取得的所得，应按“财产转让所得”项目计征个人所得税，税率为20％，其实，具体还需分三种情况讨论。

1、个人出售除公有住房以外的其他自有住房，其应纳税所得额按照个人所得税法的有关规定确定，即按照转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额缴纳20％的个人所得税，其中合理费用指卖出财产时支付的有关费用。

2、个人出售已购公有住房，其应纳税所得额为个人出售公有住房的销售价，减除住房面积标准的经济适用住房价款、原支付超过住房面积标准的房价款、向财政或原产权单位缴纳的所得收益以及税法规定的合理费用后的余额。

3、职工出售以成本价（或标准价）出资的集资合作建房、安居工程住房、经济适用住房以及拆迁安置住房，比照已购公有住房确定应纳税所得额。

二、二手房交易时怎样才能减少个税？

1、选对缴税方式

在实际操作过程中，二手房交易可以选择两种交税方案，一种是如果售房者能提供完整、准确资料，那就按应缴个税额的20％计算，另一种是如果售房者不能提供完整资料，那将按住房转让收入的1％缴纳个人所得税。也就是说，进行二手房交易时可以按照两种方式中较低的税费缴纳。

2、达到五年期限再卖

相关政策规定，对个人出售自住5年以上，并且是家庭唯一生活用房的普通住房，免征个人所得税及营业税，所以如果你想出售房屋，又想免缴个税，那就还是等到房屋达到了五年期限再出售比较好。

3、将税款从房价中剥离

买卖双方在进行交易时最好将税款从房价中剥离，如果计入了房款总额写入合同后，双方到交易大厅窗口缴纳营业税、契税时，还将按含税的房价总额重复计算一次税费，反而多交了税，比如房子本来是90万，含税的总价是100万，将税款剥离后就会按照90万缴税，而不是100万。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

个人所得税
二手房交易个人所得税是1%还是20%

一、二手房交易个人所得税是1%还是20%二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。各类税收共有8种，包括：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税。其中，营业税、城建税、教育附加、地方教育附加税，合计税率为5．55%；对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税；印花税为房屋买卖成交价的0.15‰；个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%；普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。契税二手房交易税费符合住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下（在120平方米基础上上浮16.7%）、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下等三个条件的，视为普通住宅，征收房屋成交价的1.5%的契税。反之则按3%。新政下的契税：普宅

2023-03-28

355人看过
个人所得税
二手房产交易个人所得税怎么算，购买二手房产交易有什么前提条件

二手房产交易个人所得税的计算是按照房屋的年限来确定计算方法。购买二手房产交易的前提条件有房屋已取得《房屋所有权证》、合同当事人必须符合主体资格等。一、二手房产交易个人所得税怎么算二手房交易个人所得税的计算方法：两年以内的计算公式是{售房收入-购房总额-(增值税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%，两年以上的计算公式是(售房收入-购房总额-印花税)×20%，五年以内的计算方式是可选全额(核定价格-本次交易增值税)×1%，全额缴纳个税需减去增值税后计算，附加税不能减，可选利润20%，满了五年以后的计算方式是可选全额(核定价格-本次交易增值税)×1%，可选利润20%，按家庭唯一住房免征个税。二、购买二手房产交易有什么前提条件买二手房产交易有以下前提条件1.房屋已取得《房屋所有权证》。《城市房屋权属登记管理办法》第5条规定，房屋权属证书是权利人依法拥有房屋所有权并对房屋行使占有、使用、收益和

2023-06-05

241人看过
个人所得税
二手房交易个人所得税由谁承担，个人所得税起征点是多少

一、二手房交易个人所得税由谁承担二手房交易个人所得税由卖方承担。关于二手房买卖交易的税费，正常情况下，购买方和出卖方各自承担相应的税费，承担的项目分别如下：1.购买方需要缴纳的税费：契税、交易服务费、印花税、产权转移登记费2.出卖方需要缴纳的税费：交易服务费、印花税、其他附加税。在二手房屋买卖合同中如果没有约定税费应由谁承担，则应根据上述的承担项目，分别承担。在实际二手房交易中，一般都约定由购买方承担全部的税费。二、个人所得税起征点是多少个人所得税起征点是为5000元/月或60000万元/年。1.工资范围在1-5k元之间的，包括5000元；2.工资范围在5k-8k元之间的，包括8000元，个人所得税税率为3%；3.工资范围在8k-17k元之间的，包括17000元，个人所得税税率为10%；4.工资范围在17k-30k元之间的，包括30000元，个人所得税税率为20%；5.工资范围在30k-4

2023-06-20

311人看过
二手房买卖
个人二手房交易缴的税会增加吗

二手房买卖一、原来符合减免营业税条件的在营改增后依然减免增值税个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。二、不符合减免条件需缴纳增值税的，相应的税负还将有所降低1.个人转让其购买的住房，按照有关规定全额缴纳增值税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。例如：某个人销售购买后不满2年的住房含税销售额为100万元，征收率5%。原应缴纳营业税=1000000×5%=50000元现应缴纳增值税=1000000/(1+5%)×5%=47619.05元减少的税款为：50000-47619.05=2380.95元2.营改增后，个人转让其取得的商铺，以转让不动产取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额作为预缴税款计算的依据。计算公式为：应缴税款=(全部价款和价外

2023-05-04

253人看过

印花税
二手房交易印花税是多少，二手房交易流程

一、二手房交易印花税是多少二手房交易印花税是二手房成交价*0.05%（买卖双方各缴纳）根据《中华人民共和国暂行条例》相关规定二手房交易印花税应缴金额为所载金额的万分之五。第二条下列凭证为应纳税凭证：（一）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；（二）产权转移书据；（三）营业帐簿；（四）权利、许可证照；（五）经财政部确定征税的其他凭证。二、二手房交易流程二手房交易流程是：1.在交易过程中，为保护卖方的合法权益，通常要将有关费用委托指定的帐户来监管以规避交易风险；2.需要委托具有专业资格的评估公司对所购物业进行评估，从而确定贷款的成数；3.向银行提交申请贷款资料并签署相关合同、文件，银行对所提交的申请贷款的个人资料及买卖的真实性都要经过严格的审查、通过的审查；4.在办理完过户并拿到属于您的房地产证以后银行方面会通知去有关部门办

2023-02-19

393人看过
离婚析产
二手房交易所得税减免规定

情况一、满五少有免征“满五”是指购房者拥有房屋的时间等于或超过5年。“少有”是指业主以家庭为单位所有家庭成员名下在该省份内，登记在房产局系统里的有且只有这一套房子。家庭成员一般来说指本人、配偶以及未成年的子女。如何判断满五少有：1、商品房、经济适用房：二者以契税票填发日期或房产证登记日期为准。2、已购公房：三种判断标准，下面三个条件只需一个满5年就算“满五”。(1)距房产证填发日期满五年;(2)距原始购房合同签署日期满五年;(3)距第1笔购房房款的银钱收据日期满五年。二、继承房产免个税，继承房产出售满五少有免征房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人，继承所得的房产免征个人所得税。继承房产出售按照原房产证为准计算是否满5年。三、无偿赠与直系亲属免征将房产无偿赠与直系亲属(父母、配偶、子女)，免征增值税和个人所得税。四、无偿赠与非直系亲属，满五少有免征将房产无偿赠与非直系

2023-05-04

126人看过
房产证
二手新房交易税费要缴纳哪些，二手房交易流程是怎样的

一、二手新房交易税费要缴纳哪些1、契税2、城市维护建设税3、教育费附加4、个人所得税5、交易手续费6、印花税7、增值税8、土地增值税9、房屋所有权登记费10、买卖合同公证费法律规定：《城市房地产管理法》第五条：房地产权利人应当遵守法律和行政法规，依法纳税。二、二手房交易流程是怎样的1、资格审查在买房之前，首先需要去核验一下自己是否具有购买资格，是否有能力申请贷款。2、寻找心仪房源、中介当然，二手房交易平台很多，选择自己信任的就可以。3、买卖前的房屋和产权审核在查验过程中，我们需要了解房源的基本情况、权属情况，以及是否存在抵押、查封、租赁、限制等信息。如果你是选择某个中介公司，也要注意查验其各类情况。4、查档买卖双方持房产证原件房管局查询房产档案，以确定产权归属以及有没有被抵押。建议各位购房者千万不要轻看了这一步骤，查清产权问题可是有关房子归属的大事。5、签订购房意向书看房之后，如果你觉得不

2023-06-19

331人看过
公房
二手房交易指南：二手房个税指什么如何计算

商品房个税征收=商品房房屋原值+缴纳税金+合理费用（商品房及其他住房装修费用最高扣除限额为房屋原值的10%，案例中合理费用假设为原值的10％）案例分析：张先生于2002年在团结湖地区购买了一套70平米的房子，假设房屋原值为48万，现在以65万元出售。由于该套房屋在营业税征收期内，那么他需要交纳营业税、印花税和个税。个税＝(65-48-3.575-0.0325-4.8)万×20％＝1.7185万该业主所要交纳税费总额为：营业税+印花税+个税＝5.326万。我爱我家专家：就二手房市场而言，二手商品房处于营业税征收范围内的占了较大比重，虽然此番征收个税，但实际算下来所交纳的个税金额却不是很多，甚至低于营业税征收税额，因此并不影响业主出售时的利益。已购公房个税征收=已购公房房屋原值（实际支付房价款以及按规定向相关部分交纳的所得收益、土地出让金及相关税费）+缴纳税金+合理费用（已购公房装修费用最高扣

2023-06-10

110人看过

法律综合知识
二手房交易将缴纳增值税，增值税怎么缴纳

3月13日，国税总局局长王－军表示，国税总局将会同财政部，尽快公布“营改增”实施方案，最快有望于全国两会后就提交审定。此外，这次“营改增”首次涉及自然人缴纳增值税征管，如个人二手房交易。缴纳增值税会对个人二手房交易产生什么影响呢？具体怎么缴？缴多少？会比现在买房卖房征收的税更多吗？都成为消费者关心的话题。营业税改增值税，会增加老百姓买卖二手房的负担吗？营业税下，个人二手房买卖需缴纳5％的营业税，符合一定条件的住房买卖可免征营业税。出于稳定房地产市场考虑，去年3月份，营业税免征条件有所放松，从原来的“满5年以上（含5年）”，调整为“满2年以上（含2年）”。为适应国内房地产市场分化局面，今年2月份，营业税政策进一步放松，除了北上广深，所有住房（包括普通和非普通住房）只要满2年（含2年），对外销售的，均免征营业税。北上广深仍然适用去年老政策，满2年（含2年）非普通住房，按照其销售收入减去购买房屋

2024-04-05

223人看过
个人所得税
广东东莞二手房交易强征20%个人所得税

目前东城、南城已开始试点实行，业界认为会剔除一部分投资客，但对自住买家影响或更明显从11月1日起，东莞楼市有两项与二手房交易息息相关的税收政策做出重大调整：其一，二手房交易将强征20%个人所得税，原有的按照交易总额2%征收个人所得税的征税方式将停止使用;其二，个人转让房地产的土地增值税的征收方式，由原来采用先预征后清算的方式改为直接清算或核定征收,土地增值税税率由交易总额0.5%升至交易总额1.5%。这一被形容为突如其来的政策调整，让东莞楼市一片惊呼声。有业内人士表示，该新政会使二手楼市的实际成交价格更高、买家的负担加重，其中有自住需求的购房者更是首当其冲。政策东城南城已试点莞城万江未实行东莞的这一税率政策调整在业界眼中来得十分突然。东城一中介公司的工作人员告诉记者，他们也是前几天才突然接到公司的通知，觉得这个政策来得挺突然的。据我们了解，到目前东莞只有东城、南城在试点实行，而莞城、万江则

2023-06-07

232人看过
个人所得税
个人所得税退税条件在二手房交易中的应用

符合以下几类情况可免征个人所得税（前提是：产权人是个人的情况）：：1、非居住用房无免征条件，必须缴交个人所得税，但可办理据实征收；2、居住用房：《房地产证》上的出证时间或《契税完税证》上的填发日期满五年即可免征；如纳税人有异议的可提供以下资料审核：3、上手购买一手商品房的可提供［预售契约］约定的交楼时间超过5年可免征；4、房改房可提供《出售公有住房缴款明细表》以缴款日期为准、收款收据注明的缴款时间或购房协议书的签署时间；5、安居房可以［安居协议］上的签订时间为准确性（以前大多数安居协议没有著注明时间，可到开发商出具入住证明；6、解困房直接可以免征；7、继承、赠与取得的房产办理出售，提供上手房产证和继承、赠与公证书，只要上手房产证时间超过5年，可以免征。直系亲属赠与，可以看上手房产证；非直系亲属赠与，只看进手证时间，只能到地税局办据实征收，不能核定征收；8、拆迁补偿（回迁）房可提供［拆迁补偿

2023-07-05

388人看过
法律综合知识
深圳二手房交易按转让所得征20％个税

根据本报记者调查，面对“严－征”之措，深圳市场也随之升温。据多家地产代理公司高层人士介绍，深圳市场从去年11月开始已呈现升温状态，过年前后一直“量价齐升”，业内预计“按20％征税”的槌子最终将在4月1日前落下，3月份几乎肯定会诞生深圳房地产交易市场的“天量”。记者就“严－征20％个税新政出台后楼价的走势问题”采访了有超过十年深圳房地产从业经验的吴－哥和深圳最具规模的某专业地产代理公司经理老钟。对此问题，两人的看法基本一致：“短期内房价下跌的可能性不大。”吴－哥认为，“严－征”实施后对房地产市场的存量二手房消化会有影响，影响表现的第一步是二手房交易量减少，然后才会过渡到二手房的价格。如果房地产存量受加税影响减少，新房消化速度会加快。老钟介绍，2011年深圳就实施了税率交易总额1％或两次交易差20％的征收方法，楼龄较长的二手房因为历史成交价较低，按两次交易差的20％缴税会使交易成本升高，往往是

2022-11-16

396人看过

婚姻状况证明
二手房交易个税办理流程

一、二手房交易个税办理流程1、交易手续费：6元/平方米2、登记费：住宅80元/宗、非住宅100元/宗3、工本费：10元/本、印花税：5元/本4、契税：普宅1.5%、非宅3%5、营业税及地主教育费附加：房屋市价的5.55%个人购买并居住超过五年的普通住宅、自建自用住宅，销售时免征营业税;非住宅、个人购买并居住超过五年的非普通住宅，销售时按差额征收营业税;单位销售房屋按差额征收营业税6、个人所得税：成交价的2%具备个人所得税免税条件的可以申请免税7、产权转移合同印花税：买方：成交价的0.05%卖方：成交价的0.05%8、防洪费：成交价的0.1%9、土地增值税：成交价的1%个人转让居住在5年以下非普通住宅按住房转让收入1%计征土地增值税二、房改房上市条件1、经济适用房、集资房、合作建房在取得房屋所有权证和土地使用证之日起，在三年内不得上市交易。2、房改房上市交易须提供产权人配偶、同住成年人同意上

2023-06-04

357人看过
个人所得税
了解二手房个人所得税交纳规则

对于已经在房产交易中心进行过备案登记的二手房产，其个人所得税的计算标准一般采用的税率是20％，对于个人出售的非公有住房的房产，应该以交易所得的金额减除房产的原本价值以及相关费用之后剩余款项的20％来缴纳所得税。对于公有住房的出售，则应该以房产售价减除房屋面积和超过房屋房屋面积的房价缴纳个人所得税。二手房契税和个人所得税怎么算若是转让出售购买时间不足2年的非普通住宅，需按照全额征收营业税；若是转让出售购买时间超过2年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅，需按照两次交易差价征收营业税；若是转让出售购买时间超过2年的普通住宅，则免征营业税；如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等，则不论证是否过2年都需要全额征收营业税；《个人所得税法》，个人出售自有住房取得的所得，应按“财产转让所得”项目计征个人所得税，税率为20％。个人出售除公有住房以外的其他自有住房，其应纳税所得额按照个人

2023-06-30

168人看过