企业出售土地和房产需要支付哪些税款？-法师兄

企业出售土地和房产需要支付哪些税款？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-06 10:34:59 127 人看过

依据国家相关税收规定，营改增之后转让土地使用权应缴纳增值税、城建税和教育费附加、土地增值税、印花税．所以，转让土地使用权的，必须缴纳完毕上述税费之后，国土部门才会办理土地使用权转让登记．在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人，为增值税纳税人，应当缴纳增值税，不缴纳营业税。

离婚后房产过户要交什么税

对于夫妻因离婚办理房屋产权过户，属于房产共有权的变动，根据相关法律法规的规定，离婚析产是免交易税费的。办理离婚产权过户的手续为：

1．到公证处办理析产公证（费用约500－800元）（注：如有离婚判决书的话可免该步骤，即无需办理公证）；

2．到交易办理转绘（一般即日可出）；

3．到房管局办理免征契税申请（约10个工作日）；

4．办理析产登记手续（约7个工作日）并缴交50元登记费；

5．取证（交证照印花税5元）；

6．通过离婚析产的方式分割房屋产权是夫妻双方对共同共有财产的处置，个人因离婚办理房屋产权过户手续，不征收个人所得税。

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十一条纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多离婚判决相关文章

土地出让
哪些房屋需要向土地出让方支付费用？

购买划拨土地的房子需要交纳出让金，比如经济适用房、棚户区改造、军区家属院等。土地出让金是指各级政府土地管理部门将土地使用权出让给土地使用者，按规定向受让人收取的土地出让的全部价款（指土地出让的交易总额），或土地使用期满，土地使用者需要续期而向土地管理部门缴纳的续期土地出让价款，或原通过行政划拨获得土地使用权的土地使用者，将土地使用权有偿转让、出租、抵押、作价入股和投资，按规定补交的土地出让价款。缴纳房屋租赁税需要带什么（一）个人出租住房应缴纳以下税款：1、房产税：以租金收入4％计算缴纳。2、营业税：3％税率的基础上减半计算缴纳。3、城市维护建设税及教育费附加：以营业税税额的10％计算缴纳。4、水利基金：以租金收入0．08％计算缴纳5、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10％的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用

2023-07-07

109人看过
土地税
企业在停产期间是否需要缴纳房产税和土地税？

企业由于去产能和调整结构政策而停产时，可以享受房产税和土地税的免税政策。但需经过相关部门的认定，并在发布前获得批准。同时，企业享受的免税政策时间累计不得超过2年。如企业按正常要求停产，之前未处理的房产税、土地税，可以等到其恢复再进行征收。如果企业由于去产能和调整结构政策而停产，根据相关规定，企业无需缴纳房产税和土地税。但必须经过相关部门的认定，并在发布前获得批准。同时，企业享受的免税政策时间累计不得超过2年。如企业按正常要求停产，之前未处理的房产税、土地税，可以等到其恢复再进行征收。企业停产是否需要缴纳房产税和土地税？根据相关法律法规，企业停产时需要缴纳房产税和土地税。房产税和土地税的征税对象是企业拥有或控制的房产和土地，无论是否在使用中。因此，企业停产期间，只要拥有房产和土地，就需要缴纳房产税和土地税。此外，根据税收征管法的规定，企业应当按时足额缴纳

2023-09-08

138人看过
继承人
满五年且唯一的房产出售，继承人需要支付哪些税？

对其实行核定征税，即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。具体比例由省级地方税务局或者省级地方税务局授权的地市级地方税务局根据纳税人出售住房的所处区域、地理位置、建造时间、房屋类型、住房平均价格水平等因素，在住房转让收入1％－3％的幅度内确定。二手房满五唯一什么意思“满五唯一”是二手房市场里的一个简单缩写词语，意思是以家庭为单位，在该省内有且只有一套住房，并且年限已满5年。1、满五是指房产证或契税票从出证时间开始计算，时间满五年或超过五年。2、唯一是指以家庭为单位，有且仅有一套住房，其家庭成员包括：夫妻双方及未成年子女。注意：如果父母在省内a市有房子，以子女名义在b市有一套房，子女在本省内只有一套房，只要子女已成年，这种情况子女这套房产符合“唯一”。法律规定：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条规定：“小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易

2023-07-15

335人看过
土地使用税
房产企业土地使用税吗，有哪些事项需要注意？

《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知》（财税[2006]186号）第二条规定：“以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；合同未约定交付土地时间的，由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。”对房地产开发企业来说，从土地使用权出让或转让合同签订后就应按规定缴纳城镇土地使用税，而在每期开发项目建成进行预售或销售后，应纳城镇土地使用税应是逐渐减少的，直到销售完毕，纳税义务也就终止。因此房地产开发企业在申报缴纳城镇土地使用税时应注意以下几点：1、注意计税依据和纳税时间。《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（国务院令第483号）第三条规定，土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。《关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》（国税地字[1988]第015号）第六条规定，纳税人实际占

2023-06-29

223人看过

土地出让
谁需要支付土地出让后的耕地使用税？

土地使用权出让受让人是不用缴纳耕地占用税，该税是在建设用地报批的时候收取的，列入出让成本。也就是说，缴纳的土地出让总价款中已经包含了该项费用，契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。耕地开垦费与耕地占用税有什么区别耕地开垦费与耕地占用税的区别：用途上的区别、征收部门的区别、性质上的区别、缴纳对象的区别、法律依据的区别。1、用途上的区别：（1）耕地占用税，征收的耕地占用税收入在地方建立农业发展基金；用于提高耕地质量，改造中低产田，兴建排涝、改碱、荒滩治理、深翻改土、培养地力等工程措施所需的各项费用；（2）耕地开垦费用于开垦新的耕地。省、自治区、直辖市人民政府应当制定开垦耕地计划，监督占用耕地的单位按照计划开垦耕地或者按照计划组织开垦耕地，并进行验收。2、征收的部门区别：（1）耕地占用税由各级税务部门征收；（2）耕地开垦费由各级国土资源部门征收。3、性质上的

2023-07-06

193人看过
二套房
第二套房屋出售需要支付哪些费用？

需要交以下费用：1、房屋产权登记费：办理房屋所有权登记时，应交纳登记费、权证工本费、印花税。2、手续费：由买卖双方向房地产管理部门交纳手续费，征收的标准是按照国家房屋买卖成交价或最低保护价的1％，由买卖双方各缴纳一半。3、中介服务费：依法设立并具备房地产中介资格的房地产咨询、房地产价格评估、房地产经纪等中介服务机构，为企事业单位、社会团体和其他社会组织、公民及外国当事人提供有关房地产开发投资、经营管理、消费等方面的中介服务，向委托单位收取合理的费用。等等。房屋出售合同审核版＜p＞甲方（卖方）：＜／p＞＜p＞乙方（买方）：＜／p＞＜p＞甲，乙双方就房屋买卖事项，经协商一致，达成一下合同条款：＜／p＞＜p＞一，甲方自愿将坐落在＆nbsp；＆nbsp；＆nbsp；＆nbsp；市＆nbsp；＆nbsp；＆nbsp；＆nbsp；＆nbsp；＆nbsp；＆nbsp；＆nbsp；路＆nbsp；＆nbsp

2023-07-09

499人看过
土地出让
购房需不需要支付土地出让费用？

购买开发商建造的房子，通常需要支付土地使用权出让金。但若购买的房子所占土地使用权属于划拨，则不需要再次支付土地使用权出让金。除非土地使用期满，土地使用者需要续期而向土地管理部门缴纳的续期土地出让金，或原通过划拨获得土地使用权的土地使用者，将土地使用权有偿转让、出租、抵押、作价入股等。购买开发商建造的房子，通常需要支付土地使用权出让金。但若购买的房子所占土地使用权属于划拨，则不需要再次支付土地使用权出让金。除非土地使用期满，土地使用者需要续期而向土地管理部门缴纳的续期土地出让价款，或原通过划拨获得土地使用权的土地使用者，将土地使用权有偿转让、出租、抵押、作价入股和。购买划拨土地的房子，是否需要支付土地出让费？划拨土地的房产需要注意以下几点：1. 土地使用者必须是一个具体的企业、公司或个人等；2. 持有土地使用证，具有地上建筑物、其他附着物的合法产

2023-09-17

171人看过
法律综合知识
出售土地和房屋需要缴纳债务的税金吗

一、出售土地和房屋需要缴纳债务的税金吗出售土地和房屋需要缴纳债务的税金。以房产抵消债务属于取得经济利益的清偿形式，抵债双方需要按照税法规定缴纳税款，包括契税、增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税、土地增值税、个人或企业所得税。二、农村土地买卖协议合法吗农村土地不可以买卖。农村土地买卖是不合法的，根据我国法律规定，土地是可以以转让的方式的流转，但是不能够私下买卖土地，需要依法流转，个人私自签订的协议合同是没有效的，所以如果要转让土地的，需要按照正规的流程走。法律依据：《中华人民共和国土地管理法》第九条规定，城市市区的土地属于国家所有。农村和城市郊区的土地，除由法律规定属于国家所有的以外，属于农民集体所有；宅基地和自留地、自留山，属于农民集体所有。三、农村土地转让流程农村土地转让流程如下：1．提出申请，土地流出方向的村民小组或村民委员会提出申请并填写流转申请书；2．审核、登记，按照属地核实的

2023-08-16

229人看过

土地使用税
土地使用税房地产企业是否需要缴纳

土地使用税房地产企业是需要缴纳的，1、当每半年末整个房屋售出未达到80%时前半年应纳城镇土地使用税=∑(占用土地总面积-各月累计已售房屋建筑面积×房屋占地面积÷房屋总建筑面积)×每平方米年税额÷122、当半年内某月整个房屋售出达到80%时前半年应纳城镇土地使用税=∑(占用土地总面积﹣达到80%前各月累计已售房屋建筑面积×房屋占地面积÷房屋总建筑面积)×每平方米年税额÷12∑达到80%后各月末未售房屋建筑面积×房屋占地面积÷房屋总建筑面积×每平方米年税额÷123、当半年初整个房屋售出已达到80%时前半年应纳城镇土地使用税=∑各月末未售房屋建筑面积×房屋占地面积÷房屋总建筑面积×每平方米年税额÷12一、房地产公司土地使用税计算方法1、房地产开发企业的一个开发项目在建成进行预售或销售后，随着房产的不断销售，应纳城镇土地使用税应是逐渐减少的，到商品房销售完毕，纳税义务也就终止。因此房地产开发企业在

2023-03-31

425人看过
法律综合知识
企业破产土地出让要缴土地增值税吗

企业破产出让土地时，需要依法缴纳土地增值税。土地增值税是单位和个人以转让后取得的收入减除法定扣除金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的税费，凡转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的行为均应缴纳土地增值税。企业破产土地出让要缴土地增值税吗的法律依据《土地增值税暂行条例》第二条转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳土地增值税。第三条土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的增值额和本条例第七条规定的税率计算征收。第四条纳税人转让房地产所取得的收入减除本条例第六条规定扣除项目金额后的余额，为增值额。

2022-06-20

367人看过
增值税
生产型企业出口商品是否需要支付增值税？

生产型企业出口是享受免抵退税政策。免是指出口销售免征增值税，即没有增值税销项税。抵是指用于出口的产品购进材料的进项税允许抵扣。退是指在进项税税不足抵顶内销产品应纳税额的时候，国家准许将不足抵免部分退还给企业。所以，仅对出口商品环节，是没有增值税缴纳的。代扣代缴手续费要交增值税吗代扣代缴手续费不需要交增值税。代扣代缴的行为不具备独立经济活动属性，不应当征收增值税。取得的手续费与企业的经营活动没有关系，并不是属于财税的项目，因此不应征收增值税。委托代征行为具备独立经济活动属性，应当征收增值税。对于依照协议从事的代征税款行为具备经济活动属性，符合经纪代理服务的特征表述，取得的手续费应当征收增值税。因此在实际工作中应当与税务机关进行沟通，以确定是否缴纳增值税。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条税率增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项

2023-07-19

296人看过
土地税
企业破产后土地税需要交吗

破产期间土地使用税是否需要缴纳是要看具体地方的相关法规的，有些地方是可以不用缴纳土地使用税的，有些的地方是减半征收的，有些地方是全额征收的，要留意地方的具体法规来加以确定。不过实在缴纳不起，也可以向相关部门申请免税。根据《《国家税务局关于检发〈关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行法规〉的通知》第四条的规定，土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税；土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税；土地使用权共有的，由共有各方分别纳税。一、城镇土地使用税的税率城镇土地使用税是指国家在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对使用土地的单位和个人，以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税额计算征收的一种税。土地使用税计算公式一般为：应纳城镇土地使用税额＝应税土地的实际占用面积×适用单位税额。城镇土地使用税通常采用定额税率

2023-03-01

470人看过

首套房
企业应该支付哪些税费？

企业应当按照其营业情况缴纳各类税费，具体的企业应当缴纳的税费包括：增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。具体的不同类型企业又有所不同。上海新房税费包括哪些内容1、契税：上海市契税标准为3％首套房享受契税优惠，对个人首次购买90平及以下普通住宅的，契税为1％，对个人你首次购买90平以上普通住宅的，契税为1．5％，非普通住宅无论面积大小，契税标准为3％。2、交易手续费：2．5元／平方米Ｘ建筑面积。3、合同印花税：总房款Ｘ0．05％。4、交易登记费：80元／套。5、配图费：25元／张。6、权证印花税：5元／本。7、抵押登记费：商业贷款及组合贷款200元／套，纯公积金贷款100元／套。8、贷款保险费：如是贷款购房者，涉及到一项保险费，是非必要

2023-07-01

159人看过
土地增值税
企业出售房产怎么交税

公司房屋转让给个人所有的行为是“二手房”转让，按“销售不动产”征税，产生的税有契税、印花税、企业所得税、营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、土地增值税。《民法典》第二百零九条不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力；未经登记，不发生效力，但是法律另有规定的除外。依法属于国家所有的自然资源，所有权可以不登记。第二百一十条不动产登记，由不动产所在地的登记机构办理。国家对不动产实行统一登记制度。统一登记的范围、登记机构和登记办法，由法律、行政法规规定。

2023-05-04

152人看过