职务侵占罪财务评估如何进行-法师兄

职务侵占罪财务评估如何进行

来源：互联网时间： 2024-05-17 15:25:00 496 人看过

职务侵占犯罪涉及的财务状况评估工作往往由具备专业资质及技能的注册会计师或审计师担任主导角色，此项评估工作包含且不局限于如下几个关键环节：

首先，对涉及案件的企业财务会计记录进行详尽调查，以便准确地确认调查对象在该公司担任职务期间所具体负责的确切职责范畴以及相应的职权范围；

其次，对企业的全部资产清单进行逐一核实，以确保其中是否存在任何可能被非法侵占的资产；

再次，通过对涉案人员的个人银行账户以及财务交易往来记录进行深度剖析，从而明确资金流动的具体方向及其实际用途；

此外，还需对涉案人员在企业内部实施的各项财务操作进行全面评估，以判断这些操作是否超越了他们应有的职责权限；

最后，对企业内部的各项控制机制进行深入研究与评估，以确定涉案人员的行为是否违反了相关的规章制度。

《中华人民共和国刑法》第二百七十一条

公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

法律综合知识
评估师职务侵占罪量刑标准有几种

一、评估师职务侵占罪量刑标准有几种关于职务侵占罪的量刑标准，详情如下：若行为人构成职务侵占罪，则通常会被判处三年以下有期徒刑或者拘役，同时还需要缴纳罚金作为惩罚；如果其犯罪数额达到巨大的标准，那么量刑为三年以上但不超过十年的有期徒刑，并且同样需要缴纳罚款；而当犯罪数额达到极其巨大的程度时，则将面临至少十年以上，甚至可能是终身监禁，并且仍需承担罚款的刑事责任。《刑法》第二百七十一条【职务侵占罪；贪污罪】公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二

2024-07-15

287人看过
法律综合知识
如何评估职务侵占案件是否符合立案标准

一、如何评估职务侵占案件是否符合立案标准如下评估职务侵占案件是否符合立案标准：1．必须是利用自己职务上的便利。所谓利用职务上的便利，是指利用职权及与职务有关的便利作为条作。职权是指本人职务、岗位范围内的权力。与职务有关的便利条件，是指虽然不是直接利用职务或岗位上的权限，但却利用了本人的职权或地位所形成的便利条件，或者通过其他人员利用职务或者地位上的便利条件。2．必须有侵占本单位财物的行为。本单位财物，是指单位依法占有的全部财产，包括本单位以自己名义拥有或虽不以自己名义拥有，但为本单位占有的一切物权、无形财物权和债权。3．必须达到数额较大的程度。至于数额较大的起点数额，是指侵占公司、企业等财物5000元至2万元以上。二、职务侵占罪的量刑标准是如何职务侵占罪的量刑标准是犯本罪的，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，判处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。最高人民法院的量刑指导意

2023-08-25

407人看过
有限责任公司
职务侵占罪如何认定哪些行为会构成职务侵占罪

一、职务侵占罪如何认定职务侵占罪，是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。(一)客体要件本罪的犯罪客体是公司、企业或者其他单位的财产所有权。职务侵占罪侵犯的对象是公司、企业或者其他单位的财物，包括动产和不动产所谓“动产”，不仅指已在公司、企业、其他单位占有、管理之下的钱财(包括人民币、外币、有价证券等)，而且也包括本单位有权占有而未占有的财物，如公司、企业或其他单位拥有的债权。就财物的形态而言，犯罪对象包括有形物和无形物，如厂房、电力、煤气、天然气、工业产权，等等。(二)客观要件本罪在客观方面表现为利用职务上的便利，侵占本单位财物，数额较大的行为。(三)主体要件本罪主体为特殊主体，包括公司、企业或者其他单位的人员。具体是指三种不同身份的自然人，一是股份有限公司、有限责任公司的董事、监事，这些董事、监事必须不具有国家工作人员身份，他们是公

2023-03-17

431人看过
有期徒刑
职务侵占罪怎样进行取证

职务侵占罪的认定应遵循以事实为依据、以法律为准绳的基本原则。侦、控、审三部门搜集、采信的证据除必须具备客观性、关联性和合法性等三个条件特征，职务侵占罪的证据必须与本罪构成要件紧密关联外。认为认定职务侵占罪的证据体系还需要从以下几方面加以考虑：1、调取有关被害单位的企业注册登记资料和劳动合同，证实犯罪嫌疑人的职务、身份的证据材料，以确定犯罪主体。2、犯罪嫌疑人所占有的财物是否为利用职务上便利的证据材料。3、调取财物账目等有关犯罪对象和数额的证据，并由司法会计审计部门作出审计鉴定报告。4、根据犯罪嫌疑人的作案手段，收集相关的物证，如用来平帐的假发票，伪造、变造的有关帐目的凭证等。5、犯罪嫌疑人所侵占财物的去向的证据材料，如挥霍、还债等。6、追缴的赃款、赃物，根据需要进行拍照固定证据，并由估价部门对赃物作出估价鉴定。7、有必要的对提取的文字材料进行文字鉴定。8、询问案件涉及的参与人、知情人、关系

2023-05-31

81人看过

人民币
职务侵占罪能进行自诉吗

职务侵占罪不能自诉。本罪的犯罪对象是公司、企业或者其他单位的财产所有权。职务侵占罪侵犯的对象是公司、企业或者其他单位的财产，包括动产和房地产所谓的动产，不仅是指已经在公司、企业或者其他单位占有和管理下的钱（包括人民币、外币、证券等）。），还包括公司、企业或者其他单位拥有的债权。就财产形式而言，犯罪对象包括有形物和无形物，如工厂、电力、煤气、天然气、工业产权等。职务侵占罪（刑法第二百七十一条）是指公司、企业或者其他单位的人员利用职务便利，非法占有本单位财产，数额较大的行为。法院审理刑事案件，分为公诉和自诉。公诉案件，由人民检察院代表国家向人民法院提起诉讼；自诉案件，被害人自己或者其法定代理人、近亲属直接向人民法院提起诉讼。职务侵占罪不在自诉案件范围内，属于公诉案件。自诉案件能转公诉吗，有了解自诉的吗？自诉案件能转公诉。发现犯罪嫌疑人的行为已危害到国家利益；或发现案件性质并非自诉时的罪名的，可

2023-08-09

340人看过
法律综合知识
职务侵占立案评估的标准是什么

一、职务侵占立案评估的标准是什么职务侵占立案评估的标准是：1．必须是利用自己职务上的便利。所谓利用职务上的便利，是指利用职权及与职务有关的便利作为条作。职权是指本人职务、岗位范围内的权力。与职务有关的便利条件，是指虽然不是直接利用职务或岗位上的权限，但却利用了本人的职权或地位所形成的便利条件，或者通过其他人员利用职务或者地位上的便利条件。2．必须有侵占本单位财物的行为。本单位财物，是指单位依法占有的全部财产，包括本单位以自己名义拥有或虽不以自己名义拥有，但为本单位占有的一切物权、无形财物权和债权。3．必须达到数额较大的程度。至于数额较大的起点数额，是指侵占公司、企业等财物5000元至2万元以上。二、职务侵占不够立案怎么办职务侵占不够刑事案件的立案标准，可以通过仲裁或诉讼要求退赔。《中华人民共和国刑法》第一百八十三条【职务侵占罪】保险公司的工作人员利用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故

2023-09-07

264人看过
法律综合知识
职务侵占罪下如何返还财产

一、职务侵占罪下如何返还财产职务侵占罪判刑后财产的追回方式：由司法机关进行追缴，违法所得进行追缴后，属于被害人的，依法进行退赔。职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。二、如何在职务侵占罪案中获得减刑在职务侵占罪案中获得减刑的方式是在执行期间，如果认真遵守监规，接受教育改造，确有悔改表现的，或者有立功表现的，可以减刑；有下列重大立功表现之一的，应当减刑：1．阻止他人重大犯罪活动的；2．检举监狱内外重大犯罪活动，经查证属实的；3．有发明创造或者重大技术革新的；4．在日常生产、生活中舍己救人的；5．在抗御自然灾害或者排除重大事故中，有突出表现的；6．对国家和社会有其他重大贡献的。三、职务侵占罪的构成要件职务侵占罪的构成要件如下：1．犯罪客体是公司、企业或者其他单位的财产所有权；2．在客观方面表现为利用职务上的便利，侵占本单位财物，

2023-09-19

257人看过
法律综合知识
如何将职务侵占打成侵占罪

一、如何将职务侵占打成侵占罪职务侵占罪，系指公司、企业或其他事业单位中的工作人员，通过利用其职责范围内的便利条件，未经合法授权地将本单位的财产擅自予以侵吞，且涉案金额达到了法律规定的较大标准的犯罪行为。该罪名的构成要素包括：1．侵害的客体主要是公司、企业或其他事业单位的财产权益；2．在客观方面，犯罪嫌疑人必须实施了利用职务之便，非法占有本单位财产的行为，且涉案金额需达到法定的较大标准；3．犯罪主体必须是公司、企业或其他事业单位的在职员工，同时还须满足年满16周岁并具备刑事责任能力这两个条件；4．在主观方面，犯罪嫌疑人必须存在故意侵占本单位财产的意图。《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人

2024-07-28

448人看过

法律综合知识
职务侵占罪预估数字算吗

一、职务侵占罪预估数字算吗在确定职务侵占罪所涉及到的资金规模时，其无疑是衡量犯罪情节的关键要素之一。然而，是否构成本罪，以及相应的处罚力度则并不仅止于此，而是要结合犯罪行为、情节以及其所产生的社会负面影响进行综合评估。根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的明确规定，任何公司、企业或其他组织中的员工，若滥用职权，擅自将所在单位内的财务非法据为己有，且涉案金额达到一定程度，那么便会面临法律的制裁。具体而言，如果涉案金额较小，将会被判处五年以下有期徒刑或拘役；而如果涉案金额较大，则可能被判处五年以上有期徒刑，同时还可能被剥夺财产所有权。《中华人民共和国刑法》第二百七十一条：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公

2024-07-23

458人看过
有期徒刑
职务侵占罪在哪里进行立案

依据相关法律的规定，刑事案件应该由犯罪地所在的公安机关进行立案，如果由嫌疑人居住地更合适的，可以由居住地公安机关立案。刑事案件由犯罪地的公安机关管辖。如果由犯罪嫌疑人居住地的公安机关管辖更为适宜的，可以由犯罪嫌疑人居住地的公安机关管辖。犯罪地包括犯罪行为发生地和犯罪结果发生地。犯罪行为发生地，包括犯罪行为的实施地以及预备地、开始地、途经地、结束地等与犯罪行为有关的地点；犯罪行为有连续、持续或者继续状态的，犯罪行为连续、持续或者继续实施的地方都属于犯罪行为发生地。犯罪结果发生地，包括犯罪对象被侵害地、犯罪所得的实际取得地、藏匿地、转移地、使用地、销售地。居住地包括户籍所在地、经常居住地。经常居住地是指公民离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。法律、司法解释或者其他规范性文件对有关犯罪案件的管辖作出特别规定的，从其规定。职务侵占罪立案金标准按照《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑

2023-08-02

437人看过
法律综合知识
职务侵占罪的起诉由谁进行？

一、职务侵占罪的起诉由谁进行？1、构成职务侵占罪的，由检察院向人民法院提起公诉。2、人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，并将案卷材料、证据移送人民法院。公安机关接受案件后，经审查，认为有犯罪事实需要追究刑事责任，且属于自己管辖的，经县级以上公安机关负责人批准，予以立案；认为没有犯罪事实，或者犯罪事实显著轻微不需要追究刑事责任，或者具有其他依法不追究刑事责任情形的，经县级以上公安机关负责人批准，不予立案。对有控告人的案件，决定不予立案的，公安机关应当制作不予立案通知书，并在三日以内送达控告人。二、职务侵占罪怎么找证据（一）职务侵占罪的认定应遵循以事实为依据、以法律为准绳的基本原则。侦、控、审三部门搜集、采信的证据除必须具备客观性、关联性和合法性等三个条件特征，职务侵占罪的证据必须与本罪构成要件紧密关联外。（二）认定职务侵占罪的

2024-02-10

392人看过
有期徒刑
职务侵占罪要怎么进行处罚

一、职务侵占罪要怎么进行处罚对职务侵占罪的处罚是：数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三至十年有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期或者无期徒刑，并处罚金。二、职务侵占罪的数额如何确定职务侵占罪的数额较大为六万元以上、数额巨大为一百万元以上。职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。三、职务侵占的构成要件是什么职务侵占的构成要件：1.客体要件：本罪的犯罪客体是公司、企业或者其他单位的财产所有权；2.客观方面：罪在客观方面表现为利用职务上的便利，侵占本单位财物，数额较大的行为；3.主体要件：本罪主体为特殊主体，包括公司、企业或者其他单位的人员；4.主观要件：本罪在主观方面是直接故意，且具有非法占有公司、企业或其他单位财物的目的。

2023-04-14

396人看过

有期徒刑
怎样进行职务侵占罪的辩护？

1、主观上的过失或工作上的失误。如果行为人是因为主观上的过失或者工作上的失误造成占有公共财物或者本单位财物的结果，或者是由于他人利用自己主观上的过失或工作上的失误而实施了占有公共财物或者本单位财物的行为，行为人没有实现同谋或者时候没有进行分赃，不应构成职务侵占罪。2、行为人出于暂时挪用的目的。行为人出于永久占有资金的目的，必然尽其所能掩盖、隐匿资金的真实去向，尽量在有关账目上不留痕迹。如果行为人挪用后并未平账、销账，挪用的账目仍然能在单位账务账目上反映出来，且行为人并未将其挥霍致使无法归还的，应当定人行为人主观上没有非法占有的目的。3、行为人因与单位的纠纷引发侵占的。职务侵占罪是什么意思职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。职务侵占罪的量刑标准具体如下：1、公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为

2023-07-03

410人看过
刑事责任年龄
职务侵占罪的认定，职务侵占罪的认定，职务侵占罪的

关于“职务侵占罪的认定，职务侵占罪的认定，职务侵占罪的”的相关解答如下：一、职务侵占罪是如何认定的（一）客体要件。本罪的犯罪客体是公司、企业或者其他单位的财产所有权。（二）客观要件。本罪在客观方面表现为利用职务上的便利，侵占本单位财物，数额较大的行为。（三）主体要件。本罪主体为特殊主体，包括公司、企业或者其他单位的人员。（四）主观要件。本罪在主观方面是直接故意，且具有非法占有公司、企业或其他单位财物的目的。即行为人妄图在经济上取得对本单位财物的占有、收益、处分的权利。至于是否已经取得或行使了这些权利，并不影响犯罪的构成。二、职务侵占罪的认定方法和标准是什么（一）本罪与贪污罪的界限1、主体要件不同，本罪的主体是公司、企业或者其他单位的人员。2、犯罪行为不同，本罪是利用职务的便利，侵占本单位财物的行为。3、犯罪对象不同。本罪的对象必须是自己职权范围内或者是工作范围内经营的本单位的财物。4、情节

2023-02-15

474人看过