评估工薪交易和余额的重大错报风险-法师兄

评估工薪交易和余额的重大错报风险

来源：互联网时间： 2023-06-09 17:32:50 451 人看过

1、工薪交易和余额的重大错报风险

(1)在工薪单上虚构员工

(2)由一位可以更改员工数据主文档的员工在没有授权的情况下更改总工薪的付费标准

(3)为员工并未工作的工时支付工薪

(4)在进行工薪处理过程中出错

(5)工薪扣款可能是不正确的，或未经员工个人授权，导致应付工薪扣款的返还和支付不正确

(6)电子货币转账系统的银行账户不正确

(7)将工薪支付给错误的员工

(8)由于工薪长期未支付造成挪用现象

(9)支付应付工薪扣款的金额不正确

2.支付股票或股票期权可能产生的重大错报风险

(1)由工薪委员会(薪酬委员会)或未获得股东批准的董事会发起未经授权的股份基础支付交易

(2)由于以下原因，为进行股份基础支付交易确定了不正确的公允价值：

①管理层不正确的假设或决定权益价值的经营环境变动

②在估价模型中使用了不一致或不可靠的数据

③发起交易人员和进行估价人员之间不充分的职责分离

(3)以股份为基础支付的交易价值不正确

(4)已取消的股份基础支付以不正确的价值处理

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多董事会相关文章

证据收集
工伤风险评估与控制

工伤情况说明应包括受伤员工的姓名、性别、联系电话、出生日期、年龄和身份证号码；受伤原因、受伤时间、受伤经过以及伤残等级等细节信息；申请人与受伤害职工之间的关系，即劳动关系；受伤过程的详细描述，包括事故发生的时间、地点以及原因；事故发生后对受伤员工的处理、治疗过程以及目前的伤情情况。工伤情况说明应包括以下内容：1.受伤员工的姓名、性别、联系电话、出生日期、年龄和身份证号码；2.受伤原因、受伤时间、受伤经过以及伤残等级等细节信息；3.申请人与受伤害职工之间的关系，即劳动关系；4.受伤过程的详细描述，包括事故发生的时间、地点以及原因；5.事故发生后对受伤员工的处理、治疗过程以及目前的伤情情况。工伤原因及过程描述：如何写清楚？工伤是指劳动者在从事工作中遭受的意外伤害或患病的现象。对于工伤原因及过程描述，应当尽可能清晰地阐述如下：1. 工伤原因：首先需要明确导致工伤

2023-09-13

75人看过
公司制度
风险评估公司制度的评估原则

评估工作原则重大事项风险评估工作，以正确把握和妥善解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题为重点，对实施重大事项可能出现影响稳定的风险先期预测、评估、化解。应坚持以人为本、科学发展，预防为主、统筹兼顾，实事求是、客观公正，属地管理、分级负责和谁主管、谁评估、谁负责的原则。相关知识：重大事项的范围本办法所称重大事项是指事关人民群众切身利益，牵涉面广、影响深远的重大决策、重要政策、重大改革举措、重点工程建设项目等。具体包括以下内容1、关系到较大范围人民群众利益的社会保障、社会管理等重大决策。2、涉及人民群众普遍关心的有关民生问题政策的制定或修改。3、有可能在较大范围或较长时间内对人民群众生产生活造成影响的有关资源开发利用、环境保护及城乡发展等重点工程建设。4、涉及到诸多利益群体或较大群体利益的行业政策调整。5、需要进行社会稳定风险评估的其他事项。

2023-04-21

168人看过
工程承包
工程承包中的风险评估

工程承包的风险具体有：1、支付工程款风险；2、变更价款风险；3、资料不全的结算风险；4、频繁变动的风险；5、拖延不结算风险；6、质量风险；7、分包转包风险；8、事故处理风险；9、索赔风险。买安置房的风险有哪些？1、政策因素。拆迁安置房屋一般分为两大类：一类是房屋产权虽属于个人所有，但在取得所有权的一定期限内不能上市交易。另一类是因房产开发等因素而动拆迁，属于被安置人的私有财产，没有转让期限的限制，可以自由上市交易。2、价格因素。目前拆迁安置房的买卖大多是在签订了拆迁安置协议但房子尚未交付的情况下转让买卖的。拆迁户认为自己的利益受到了损失，因此拒绝交房，要求涨价，最终导致双方的矛盾加剧，引起诉讼。3、人的因素。“共有人”是拆迁安置房买卖风险的最大制造者。他们找合同的漏洞逃避法律责任追求己方利益，或为合同的履行设置障碍。实际上共有财产的部分共有人擅自处分共有财产，其行为应该视为无效。《中华人民

2023-07-03

52人看过
审计风险
评估审计风险

评估审计风险是审计人员接受某审计项目后,在初步了解被审计单位基本情况的基础上,采用一定的审计手段,所评估的该项目可能存在的审计风险。评估审计风险与审计重要性的关系评估审计风险与审计重要性之间是反向关系,即评估审计风险越高,所确定的重要性水平就越低,这样才能保证终极审计风险在一定水平内。反之,评估审计风险越低,重要性水平越高,这样可以节约审计成本。《我国独立审计具体准则第10号———审计重要性》第八条指出:注册会计师应当考虑重要性与审计风险之间存在的反向关系。重要性水平越高,审计风险越低;重要性水平越低,审计风险越高。这里的审计风险指的就是评估审计风险。这一反向关系也可从另一个角度来理解,即计划确定的重要性水平越高,对审计工作质和量的要求就越低,在此条件下作出正确审计结论的可能性就越大,审计风险因而也就越低。评估审计风险与审计证据的关系评估审计风险与审计证据是正向关系,即评估审计风险越高,所

2023-06-07

368人看过

审计准则
中国注册会计师审计准则第1231号－－针对评估的重大错报风险实施的程序

第一章总则第一条为了规范注册会计师针对已评估的重大错报风险确定总体应对措施，设计和实施进一步审计程序，制定本准则。第二条本准则适用于注册会计师执行财务报表审计业务。第三条注册会计师应当针对评估的财务报表层次重大错报风险确定总体应对措施，并针对评估的认定层次重大错报风险设计和实施进一步审计程序，以将审计风险降至可接受的低水平。第四条在确定总体应对措施以及设计和实施进一步审计程序的性质、时间和范围时，注册会计师应当运用职业判断。第二章针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施第五条注册会计师应当针对评估的财务报表层次重大错报风险确定下列总体应对措施：（一）向项目组强调在收集和评价审计证据过程中保持职业怀疑态度的必要性；（二）分派更有经验或具有特殊技能的审计人员，或利用专家的工作；（三）提供更多的督导；（四）在选择进一步审计程序时，应当注意使某些程序不被管理层预见或事先了解；（五）对拟实施审计程

2023-06-07

203人看过
工资
农民工讨要工资的合法性和风险评估

农民工讨要工资阻工违法。农民工可以采取其他正当方式维护自身合法权益。可以电话投诉到当地劳动执法监察大队，对方会依据劳动保障监察条例依法对用人单位进行监督检查，并责令其支付拖欠的工资。劳动者可以依法向当地人民法院申请支付令，人民法院应当依法发出支付令。如果劳动仲裁不予受理或者仲裁不公，还可以在15天内向法院提起民事诉讼，直接通过法院判决执行。确保农民工工资的措施建立工资支付监控制度，全面监控和重点监控相结合，列为重点监控对象的，要定期向劳动保障部门报送工资支付情况；建立施工单位工资支付信息网络，完善监控手段。推行工资保证金制度，施工单位缴纳一定数额的工资保证金，以保证农民工工资不因单位资金状况而被拖欠。推行企业劳动保障诚信制度，规范施工单位用工和工资支付行为。全面推进劳动合同制度实施行动计划，用人单位招用农民工都依法订立书面劳动合同，建立权利义务明确、规范的劳动关系。《中华人民共和国劳动合同

2023-07-04

264人看过
第三者
财务风险评估

1、投资人，投资人，投资人是中华人民共和国的合法公民，合法共同持有有限公司100％股权，其中投资人持有股份。2、投资人持有股份，投资人持有股份。3、上述股东已经完全履行了公司注册资本的出资义务。公司自成立以来至股权转让协议生效之日未涉及任何争议及诉讼。4、有限公司自成立以来至股权转让协议生效之日依法足额纳税，合法经营，公司及代表公司工作的任何人员无任何违法违规行为。5、有限公司自成立以来至股权转让协议生效之日未进行任何对外担保及任何抵押活动。6、有限公司股东所持股份未设定任何（包括但不限于）留臵权、抵押权及其他第三者权益或主张。7、如有违反上述1至6条声明的，有限公司股东，股东，股东愿承担一切法律责任。8、本声明经全体股东签字确认并加盖公司章后生效。分公司注销债权债务情况说明怎么写1．分公司注销债权债务情况说明书面通知和债权债务清算公告应包括企业名称、住址、清算原因、清算开始日期、申报债权

2023-07-10

453人看过
证据收集
民间借贷的风险评估和预防

1、签订书面合同有必要民间借贷大多以“借据”的形式代表合同，虽然简便，但由于借据过于简单，假如发生纠纷很难凭此处理。所以借贷双方最好签订正式的借贷合同，详细确定借贷双方的权利义务，以免留下后患。值得注意的是，假如借贷双方确实没有书面借据或合同的，但双方都承认借贷一事的，可以确认双方借贷关系存在。2、利息约定要合法在民间借贷中，借贷双方最易产生矛盾的是利息。当事人约定了利率标准发生争议的，可以在最高不超过银行同类贷款利率的4倍的标准内确定其利率标准。假如超过4倍的，法院不保护超出部分。3、证据收集要充分证明与债务人之间存在债权的证据材料。如合同、借条、收据、欠条等。提供有关债务人不履行义务的原因的证据。一、民间借贷利息未约定怎么办1、在民间借贷中，双方没有约定还款利息的，视为无息借贷，出借人请求借款人支付还款期限内的利息的，法院不予以支持2、根据《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意

2023-03-03

446人看过

审计风险
风险评估与审计风险的关系

风险评估与审计风险是审计理论的两个重要概念。很多学者对此发表的学术论文更多地是针对注册会计师相关业务的研究，而内部审计理论文献相对较少。随着内部审计理论的发展，国家陆续出台了内部审计相关的政策和准则，其中2005年年5月1日发布至今实行的《内部审计具体准则》将两者的概念和应用作了明确的定义和指导。本文立足于内部审计具体准则的内容，将两者的原理作一阐述，以加深内部审计人员对两者概念及相互关系的理解和掌握。1风险评估与审计风险概念理解1.1风险评估风险评估是指内部审计人员实施必要的审计程序对企业风险评估过程进行审查与评价，对发生的可能性、风险对组织目标的实现产生影响的严重程度进行重点关注。内部审计人员在开展风险评估审计程序时，要当充分了解企业风险评估的方法，运用采用定性或定量的方法对企业风险评估过程进行评价，在风险难以量化、定量评价所需数据难以获取时，一般应采用定性方法，并且需要充分考虑相关部

2023-06-07

131人看过
税务稽查
税务稽查风险的识别和评估

(一)税务稽查风险的识别正确识别税务稽查风险是风险管理的基础。稽查风险识别最主要的目的就是要找出在税务稽查业务流程中存在风险的环节、部位，以及对风险存在的原因进行初步分析，以便对存在的稽查风险进行评价和处理。当前税务稽查中存在的可能引发稽查风险产生的几种情况：1.选案环节(1)违背稽查对象确定的原则和程序，不根据稽查准入制的要求，随意安排对某些纳税人进行稽查，而对有明显问题的纳税人却不安排稽查;(2)殉私舞弊或工作不负责任，对举报材料不登记，不处理或不按规定处理，或大事化小，小事化了;(3)举报中心人员或其他人员，泄露举报的内容，致使稽查人员无法开展正常稽查，使举报人受到打击报复。2.稽查实施环节(1)不履行法定程序，该送达的不送达，该出示的不出示，或以个人名义进行稽查;(2)符合回避条件的检查人员不回避;(3)对纳税人不作深人细致的稽查，应付交差;(4)收集证据的程序不合法，证据间缺少逻

2023-05-03

323人看过
税务风险
大企业需定期评估税务风险

引导大企业合理控制税务风险,避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。国家税务总局日前发文要求,大企业需要定期进行税务风险评估。国家税务总局在《大企业税务风险管理指引(试行)》(简称《指引》)中要求,组织结构复杂的企业,应该根据需要设立税务管理部门或岗位。企业税务部门应参与企业战略规划和重大经营决策的制定,并跟踪和监控相关税务风险。企业战略规划包括全局性组织结构规划、产品和市场战略规划、竞争和发展战略规划等。企业重大经营决策包括重大对外投资、重大并购或重组、经营模式的改变以及重要合同或协议的签订等。《指引》明确,该部门还应参与关联交易价格的制定,并跟踪定价原则的执行情况;参与跨国经营业务的策略制定和执行,以保证符合税法规定。《指引》要求,企业应定期进行税务风险评估。税务风险评估由企业税务部门协同相关职能部门实施,也可聘请具有相关资质和专业能力的中介机构协助实施。

2023-06-07

273人看过
公司债务
投资风险评估：评估股东投资组合面临的风险程度

1、公司注册资金不到位，出资不足的（虚假出资）、虚报注册资本，如果实际到位的注册资金没有达到公司法关于公司注册资金的最低标准要求，使公司的法律人格未能合法产生的（公司法人人格否认）由股东承担连带清偿责任；如果实际到位的注册资金达到了公司法关于公司注册资金的最低要求，股东对差额部分承担赔偿责任。2、股东抽逃公司资产，导致公司履约能力不足的，应在抽逃公司资产的范围内对公司债务承担连带清偿责任。3、公司的实质股东仅一人，其余股东仅为名义股东或者虚拟股东的，公司的实质股东对公司债务承担无限责任，名义股东对公司债务承担赔偿责任。4、名为有限责任公司实为自然人的独资企业，企业主应当对公司的债务承担无限责任。有限责任公司因股权转让导致股东为一人，在6个月内既未吸纳新股东，又未进行企业性质变更登记的，该股东应当对公司债务承担无限责任。5、因下列情形致使公司与其股东或者该公司与他公司难以区分，控制股东对公司

2023-07-03

300人看过

机动车
企业风险评估报告在哪里查

风险评估报告，是专业评估人员根据项目主办单位提供的项目可行性研究报告，通过对目标项目的全面调查、综合分析和科学判断，确定目标项目是否可行的经济文书。它是项目主管部门决定项目取舍的重要依据，是银行向项目主办方提供资金保障的有力凭证，也是项目建设施工过程中必需的指导文件。一般由作为项目评估方的国家项目管理部门或者项目主办方的上级部门，组织有关专家，或者授权委托专业咨询公司、意向上为目标项目提供贷款的银行来实施项目评估并制作项目评估报告。一、完整的企业风险评估报告应包含如下部分1．前言评估报告的前言部分应简单介绍安全风险评估的目的。2．编制依据列出有关的法律、法规、标准、行政规章、规范，项目相关的各种文件。3．项目概况介绍评估项目的地理位置及自然条件、工艺过程、生产运行现状等概况。4．危险有害因素辨识列出工艺流程、工艺参数、控制方式、操作条件、物料种类与理化特性、工艺布置、总图位置、公用工程的内

2023-03-02

258人看过
法人
酒吧法人的风险评估

酒吧法人都有下列风险：1、当酒吧对外负债时，无法以酒吧自身的财产为限对外承担还款责任的，要承担连带还款责任；2、如果担任法人代表的酒吧出现经济或者刑事犯罪时，有可能要为此承担刑事责任。有关法律规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。公司法人风险大吗？公司法人的风险有：（一）超出登记机关核准登记的经营范围从事非法经营的；（二）向登记机关、税务机关隐瞒真实情况、弄虚作假的；（三）抽逃资金、隐匿财产逃避债务的；（四）解散、被撤销、被宣告破产后，擅自处理财产的；（五）变更、终止时不及时申请办理登记和公告，使利害关系人遭受重大损失的；（六）从事法律禁止的其他活动，损害国家利益或者社会公共利益的。《中华人民共和国公司法》第三条公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为

2023-07-03

431人看过