夫妻继承房产出售税费怎么计算？-法师兄

夫妻继承房产出售税费怎么计算？

来源：互联网时间： 2023-06-20 14:54:33 73 人看过

房产是继承的，继承的房产在转买其他人肯定产生费用。

非普通住宅契税要加倍。无论取得产权满不满两年。

房本不满两年，要按规定缴纳增值税：房屋产权取得满两年的免征，未超过两年的按房价5.5%缴纳。我国改善性需求量还很大，国税总局的文件规定，对出售自有住房，并计划卖房后1年内重新购房的纳税人，其出售现住房所缴纳的个人所得税，先以纳税保证金形式缴纳。再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系，全部或部分退还纳税保证金。同时，对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。这一政策实际上对改善刚性需求有一定的优惠，应继续坚持执行，切实达到‘支持合理住房需求，抑制投机性需求’的政策目的。

增值税：普通住宅不满5年(含)转让的，按销售价减去房屋成本价缴纳增值税，满5年免缴。非普通住宅不满5年(含)转让的，按销售价缴纳全额增值税，满5年以上转让的，按销售价减去房屋成本价缴纳增值税。

所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价2%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)

万分之十的印花税。

房屋交易手续费按房价1.9%交纳。

1、契税有1.5%和3%两种。契税征收税率的多少是由房屋是否为普通住宅来决定的。普通住宅界定标准为：住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上，单套建筑面积在140(含)平方米以下，实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下。这3个条件全部满足的住房为普通住房，普通住宅享受1.5%的优惠税率，非普通住宅则按3%税率征收契税。

2、增值税有征收和不征收两种。如果转让个人购买不满2年的普通住宅，则业主需支付(全额÷1.05)×5.6%；不满2年的非普通住宅，业主要交(全额÷1.05%)×5.6%；已满2年的普通住宅则不需支付该税；已满2年的非普通住宅，业主要交(差额÷1.05)×5.6%。

3、个税有20%和2%两种。根据地税局现行执行的政策，如果不能提供房屋原值的.将按纳税人住房转让收入的1%核定应纳个人所得税额。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多业主相关文章

房产继承
房产继承出售的税务问题

凡进行房层买卖活动，都需要向国家缴纳契税，继承的房屋再出售也不例外，住宅类按总房款的1％～3％交纳；非住宅类按总房款的3％～5％缴纳。契税缴纳比例受购房时间、单价、面积等因素影响。如果卖房者名下有两套以上（包含两套）房产，出售房屋是要缴纳个人所得税（即成交价－房产登记价X20％）；如果卖房者名下只有一套房屋，且居住满5年，就可以免征个人所得税。婚前买的房子卖掉的钱属于谁1、婚前房产结婚前如果是由一方全额出资，并且登记在一方名下，那么该房产属于登记者所有。婚后卖掉房产，也是属于登记者所有，不属于夫妻共同财产。2、婚前一方出首付并登记在一人名下，婚后双方共同还贷，离婚时夫妻共同还贷部分及房屋增值部分属于夫妻共同财产，可以分割。3、婚前一方出首付并登记在两人名下，婚后双方共同还贷，离婚时该房屋属于夫妻共同财产，可以分割。4、婚前财产一方出首付并登记在出资方父母名下，婚后由一方父母出资或者房产所有

2023-07-13

487人看过
离婚财产分割
出售继承房产的个税买家出吗

可以双方协商。继承或赠予所得的房产出售需要交个人所得税，个人转让住房时个人所得税适用“财产转让所得”税目，税率为20%，但二者的计算方式并不一样。根据相关规定：个人将通过受赠、继承、离婚财产分割等非购买形式取得的住房对外销售的行为，其购房价格按发生受赠、继承、离婚财产分割行为前的购房原价确定。即假设被继承人或赠予人购入房产时所花费金额为100万，继承人或受赠人出售时的房产原值仍然为100万。1、如继承后再出售，如果属于据实征收的，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。计算公式为：应纳税所得额=每次转让房产收入额房产原值合理费用，应纳税额=应纳税所得额×20%2、如受赠后再出售，受赠人转让受赠房屋的，以其转让受赠房屋的收入减除原捐赠人取得该房屋的实际购置成本以及赠予和转让过程中受赠人支付的相关税费后的余

2023-04-21

70人看过
继承人
丈夫去世妻子继承房产后再出售可以吗

继承后的房屋再次出售合法，房产继承后，再次出售是需要缴税的个人所得税的，以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的使用税率计算缴纳个人所得税。二手房交易涉及了契税、个税、增值税及附加等，部分税费是根据房屋的购买年限计算税率。房产证满2年，交易时免征增值税及附加；满5年，免征个人所得税。一、房产继承过户流程是怎么样的？1、房屋评估：首先继承人需要通过由评估资质的评估公司对所继承的房屋进行市值评估。房产评估依据主要是房屋地段、坐向、楼层、楼龄等，评估公司会按照以上评估依据进行专业价格分析和楼价评估，市值价格。2、房屋测绘：我们需要继承人到房地产测绘部门申办房屋面积测绘或转绘手续，领取测绘成果或者附图(为产权登记做准备)。3、继承登记：我们需要继承人到房不动产登记中心申请继承转移登记手续。我们需要在不动产登记中心领取并填写《不动产产权登记申请

2023-06-20

244人看过
二套房
出售二套房交易税费的计算

二套二手房税费约为报税价的10％（卖方：个人所得税1％（房产证大于5年的唯一住宅免）、营业税5．5％（房产证大于2年的免），买方：契税3％，其它过户税费约数百元，以上为小于144平方米的普通住宅计算）。一、享受契税下调的普通住房应满足的条件1、住宅小区建筑容积率在1．0以上；2、单套建筑面积不足144平方米或套内面积120平方米以下；3、实际成交价低于同级别土地上商品住房平均交易价格的1．2倍以下契税征收标准。二、二套房的认定标准1、商业性个人住房贷款中居民家庭住房套数，应依据拟购房家庭（包括借款人、配偶及未成年子女，下同）成员名下实际拥有的成套住房数量进行认定。2、应借款人的申请或授权，直辖市、计划单列市、省会（首府）城市及其他具备查询条件的城市房地产主管部门应通过房屋登记信息系统进行借款人家庭住房登记记录查询，并出具书面查询结果。如因当地暂不具备查询条件而不能提供家庭住房登记查询结果的

2023-03-23

306人看过

夫妻共同财产
父母死后继承房产出售交税

一、父母死后继承房产出售交税（一）继承的房产不满5年的：1、契税。契税主要是买房支付的费用，买房如果购买首套房屋且面积在90平方米以下需要缴纳房屋总价的1%，如果购买首套房屋面积在90到144平方米的需要缴纳总价的1.5%，如果买房购买的住房面积在144平米以上、非普通住宅或者二套房的则需要缴纳总额的3%。2、营业税。普通住宅通常收取总价5.6%的营业税，如果房屋面积在144平方米以下，不满两年需按5.6%缴纳，满2年的，免征，如果房屋面积在144平米以上，不满两年需要全额缴纳营业税，满2年以上需要按照销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收。3、个税。个税也是主要卖方需要缴纳的，普通住房通常为总价的1%或者（总价-原购置成本）20%增收，非普通住房则按照1.5%增收。（二）继承的房产满5年的：1、契税。购房人首套住房按照1%增收，二套住房、房屋面积在144平米以上、非普通住房都按照3%增收

2023-05-03

316人看过
结婚证
继承所得的房子出售税费多少

一、继承所得的房子出售税费多少继承的房产出售时需要承担的税费和普通买卖而来的房产需要承担的税种一样，我们国家还没有开征遗产税，但继承或受赠而来的房屋在出售时，个人所得税只能按（总价-原购置成本）*20%征税。一、买方：契税1、首次购房90平米以下：总价*1%。2、首次购房90-144平米（套内120）：总价*1.5%。3、144平米（套内120）以上或非普通住宅或二套房以上：总价*3%。4、商业房或公司产权：总价*3%。5、2014年5月起，取消农业户口首购90平米以下住房全免契税政策。二、卖方：营业税及附加普通住宅：总价*5.6%。144平米（套内120）以下购买不足2年的，全额征收营业税，满2年的免征。144平米（套内120）以上购买不足2年的，全额征收营业税，满2年的按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收。二、房产证上加名字可以继承吗“房产证加名”不只是在房地产权证上增加一个产

2023-04-23

54人看过
立遗嘱
继承房产出售过户交税流程

一、继承房产过户流程1、办理房产证过户手续要到被继承人户籍所在地的派出所注销户籍，办理死亡证明；2、办理房产证过户手续要到区或市公证处（原外销商品房到市公证处）办理继承权公证，房产继承分两种：一是遗嘱继承，二是法定继承。需要提交的材料有：（1）被继承人死亡证明；（2）办理房产证过户手续需要该套房屋的产权证明或其他凭证；（3）户口簿或其他可以证明被继承人与法定继承人的亲属关系的证明文件；（4）办理房产证过户手续需要继承人的身份证件；有遗嘱的继承权公证另需提交的资料：被继承人所立遗嘱。二、继承房产出售过户交税流程查档有两种方式：（1）业主需提供房产证的登记字号交由经纪人代查，；（2）业主本人带房产证和身份证原件到房管局部门提交申请，买卖双方协商后，在签约时期，明确填写好交易要求，例如房款的支付方式、交楼标准、交楼时间等。避免产生误会，免除纠纷。房管局办理，务必根据相约的时间提前到达，房管局凭号

2023-02-28

281人看过
离婚财产分割
继承房产出售交税相关政策

根据《国家税务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知》(国税发〔2005〕172号)规定，个人将通过受赠、继承、离婚财产分割等非购买形式取得的住房对外销售的行为，其购房时间按发生受赠、继承、离婚财产分割行为前的购房时间确定，其购房价格按发生受赠、继承、离婚财产分割行为前的购房原价确定。个人需持其通过受赠、继承、离婚财产分割等非购买形式取得住房的合法、有效法律证明文书，到地方税务部门办理相关手续。1.营业税根据《财政部国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》(财税〔2011〕12号)的规定，个人将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售的，免征营业税。其中关于“普通住房”的标准，江苏省为建筑面积不超过144平方米的住房。2.个人所得税根据《国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知》(国税发〔2007〕33号)的规定，个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房，取

2023-05-03

412人看过

房产继承
二婚夫妻房产继承怎么办

一、父母过世后房产不一定就是独生子女能够继承的，这一事情一出。立刻引起了好多人的热议，由于政策影响我们这一代好多人都是独生子女，父母的房产不给自己给谁呢?那么,在婚后一方去世房产如何分配呢?在婚后房产如何继承呢?再婚后一方去世后房产如何分配1、夫妻再婚后购买的房产如无约定则是夫妻共同财产，如果一方去世，则应当将一方的份额先析产，然后再由继承人继承。夫妻共同财产原则上均等分割，根据生产生活的实际需要和财产的来源等情况，具体处理时也可以有所差别。两人婚后的共同财产的一半”“丈夫的婚前财产”=丈夫的遗产如果丈夫没有立遗嘱，那么由法定继承人继承：妻子，子女，父母。继承份额的多少也会考虑继承人对被继承人的照顾和付出的多少而适当加以调整。2、、如果房子是现在夫妻的共同财产，原则上男方的遗嘱只能处理属于自己一半的房产;3、如果不立遗嘱，那么涉及男方的遗产，按法定继承，由其父母、配偶、子女均分继承;4、如

2023-03-19

262人看过
股权转让
继承房产出售个税是1%还是20%

20%，继承的房产任何时间出售，均需要缴纳20%个人所有税。根据相关法律规定，财产转让所得需缴纳个人所得税，受赠人取得赠与人无偿赠与的不动产后，再次转让该项不动产的，在缴纳个人所得税时，以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。一、股权转让的个人所得税怎么算股权转让个人所得税的计算公式为：个人所得税应纳税额=（股权转让收入—本金（原值）—合理费用）x20%。股权转让所得属于财产转让所得，适用比例税率，税率为百分之二十。以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。二、股权转让交纳哪些税股权转让一般要缴纳以下税种：1、增值税；2、企业所得税；3、印花税；3、个人所得税，其应纳税所得额为股权转让的收入额减除财产原值和合理费用后的余额。股权转让所得属于财产转让所得，适用20%的税率。

2023-02-24

482人看过
离婚财产分割
继承遗产房屋卖出税费

继承的房产再出售需要交以下几种税：个人所得税、契税、印花税等等。其中，个人所得税的税基为房屋实际成交价减去房屋原价及受赠人支付的相关合理税费后的余额，税率为20％；增值税；契税，一般税率为百分之三至百分之五。继承遗产税费是多少继承遗产，尤其是房产，涉及到房屋产权的变更，要缴纳哪些税费，可以通过房产变更会产生的税费一一对比排除。（一）契税根据《契税法》第六条第一款第五项规定，法定继承人通过继承承受土地、房屋权属，免征契税。根据《民法典》第第一千一百二十七条第一款的规定，法定继承人包括第一顺序继承人：配偶、子女、父母和第二顺序继承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。对于非法定继承人继承房屋的，法律上叫通过被继承人的遗赠获得房屋的，需要按法定税率缴纳契税，《契税法》第三条规定契税税率为百分之三至百分之五，具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员

2023-08-04

231人看过
房产税
夫妻第二套房房产税如何计算

1、房产税费表：应税住房年应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率。2、家庭第三套住宅的房产税征收，每年征收4%-5%的房产税，且没有减除额;家庭第四套及以上住宅的房产税征收，每年征收10%的房产税，且没有减除额;取消原《房产税暂行条例》有关个人住宅可按租金收入的12%缴交房产税的规定。3、商业房产，每年均按租金收入的12%缴交房产税，财政部、国家税务总局另有规定的除外。相关知识：第二套房产税如何征收1、契税按购房者购买第2套房产的征收契税应该为评估价的3%，对房产的评估价是指的地税局有对某房产评估出价格来的系统，凭房地产证上的房地产证号和产权人的身份证号可在各地“规划和国土资源委员会”网站中查询得到，一般为市场价的60%左右!如果您此次买房属于二套并且此房为满5年房产。2、二套房如何征收房产税有了新的规定，对拥有两套住宅的家庭

2023-05-31

364人看过

婚姻状况证明
出售继承房产需要多少费用

一、出售继承房产需要多少费用产证上名字变更后按正常的交易缴纳税费继承后的房产过户，要看原继承前房产证上的日期到现在申请过户时是否满二年及五年，而不是从新房产证的日期到过户是否满二年及五年来算，税费约为房产报税价的8%（卖方：个人所得税1%（房产证大于5年的唯一住宅免）、营业税5.5%（房产证大于2年的免），买方：契税1.5%，其它过户税费约数百，以上税点均按小于144平方米的普通住宅计算）。如房产证过五年也不用交个税，只需交契税1.5%，其它过户税费约数百。即总共1.8%左右。报税价是你们自己定的。房管局的电脑系统对当地每个区域有一个最低的评估价。你们报的报税价高于那评估价就按你们的价计税。低于的话就按系统的评估价计算。对这评估价最了解的是当地同区域的房产中介，因为他们经常去过户，知道能最低报多少可以通过了。所以说继承得到住房，再次卖掉。是需要缴纳住房评估总价，减去办理继续时候花费，这个差

2023-04-23

353人看过
婚房
夫妻离婚房产怎么分割?继承房产

一、婚前买房1、婚前还清个人贷款或是全款买房，房屋落在自己名下的，无论是婚前还是婚后取得房屋产权均视为个人财产，另一方无权要求分割。2、结婚前已支付了房屋首付，并向银行贷款，房屋落在自己名下，婚后用夫妻共同财产还贷的该房屋认定为个人财产，而夫妻共同还贷支付的款项以及房屋相对应的财产增值部分由双方平分，而尚未偿还的贷款则为产权登记一方的个人债务。3、房屋落在对方名下按共同共有处理，如果没有特殊情况，多会视为以结婚为目的的赠予，按登记方个人财产处理。4、房屋落在双方名下房屋算夫妻共同财产；离婚时不考虑出资情况，一律平分。二、婚后买房（一）一人以婚前个人财产出资1、房屋落在自己名下如果房屋已经支付了全部房款，算个人财产。如果房屋只是支付了全部首付款，房屋按个人财产处理；只不过房屋尚未偿还的部分以及房屋增值价值的部分，属于夫妻共同财产，属共同共有。2、房屋落在双方名下或对方名下房屋算是共同财产，实

2023-03-05

165人看过