个人商铺出租交多少税-法师兄

个人商铺出租交多少税

来源：互联网时间： 2023-04-20 21:40:59 94 人看过

一、个人商铺出租交多少税

（一）按照租金收入交纳5％的营业税；按营业税额的7％交城维税，按营业税额的3％交教育费附加；地方教育附加2％（这个各地可能会有差别），按照租金收入交纳12％的房产税；按照房屋租赁合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税。

（二）根据现行的房产税规定，房屋出租，按租金收入的12％计征房产税；这是全国统一。至于营业税的附加税（城建税和教育费附加、地方教育附加）。据现行的城市维护建设税法，纳税人所在地为市区的，税率为7％。

二、房产税纳税时间

（一）纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起，缴纳房产税；

（二）纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之次月起，缴纳房产税；

（三）纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起，缴纳房产税；

（四）纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳房产税；

（五）纳税人购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起，缴纳房产税。

三、不缴税有什么后果

（一）本案例就是不缴税金的结果。如果被税务机关发现出租方收到租金不纳税，一定会追缴税款、滞纳金和罚款。

（二）一般商铺的租金收入都很高，而承租方也多数为企业经营使用，如果出租方不开具发票导致承租方支付的费用无法在企业所得税税前扣除，增加了承租方的企业所得税税收负担。因此承租方会要求出租方提供发票。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房屋出租相关文章

房屋出租
个人出租房怎么交税，出租房税率是多少

一、个人出租房怎么交税个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：1、房产税：以租金收入4％计算缴纳。营业税：3％税率的基础上减半计算缴纳。城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7％、5％、1％三档税率）和教育费附加率3％计算缴纳。2、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10％的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。3、免征城镇土地使用税。免征印花税。房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。二、房屋出租需满足什么条件出租房屋，必须具有合法权利，该权利最有效的证明文件就是由主管部门颁发的《房屋权利证明》

2023-04-12

333人看过
处分权
个人出租商铺的税收缴纳方式

个人出租商铺的交税方法：一、个人出租房屋取得的租金收入需要缴纳营业税、城市维护建设税、附加税、房产税、印花税和个人所得税；二、城市维护建设税。城市维护建设税的适用税率有三个档次：1、个人所在地为市区的，适用税率为7％；2、个人所在地为县城、镇的，适用税率为5％；3、个人所在地不在市区、县城或镇的，适用税率为1％。公租房可以个人出租商铺吗不可以，公共租赁住房不是归个人所有，而是由政府或公共机构所有，用低于市场价或者承租者承受起的价格，向新就业职工出租，包括一些新的大学毕业生，还有一些从外地迁移到城市工作的群体。承租人对于公租房只有使用的权利，无所有权，当然也包括转租权、处分权。公租房是国家和当地政府为了解决城市中低经济收入家庭住房困难而建的普通住宅，有社会公共福利和住房社会保障性质，不可以开店面。《中华人民共和国城市房地产管理法》第五十三条房屋租赁，是指房屋所有权人作为出租人将其房屋出租给承

2023-07-11

359人看过
房产税
商铺不出租也要交税吗

一、商铺不出租也要交税吗（一）不需要缴纳房产税。企业拥有的房产无论使用与否都需要缴纳房产税，个人房产闲置不需要缴纳房产税，出租需要缴纳房产税，未按规定缴纳税务局什么时候查出来什么时候处罚。出售过户不需要缴纳房产税。二、不交税有什么后果（一）很多自然人，听到要交税和去开票，都很反感。但是不开票就可能导致租此商铺的公司没有办法将费用进行税前的扣除。而房屋的租金一般都不便宜，一大笔费用没有发票，会导致企业所得税的上升。于是，对方企业则可能铤而走险到处去找发票，这么一来，会导致对方企业的税收风险提高，自己也有偷漏税的风险。所以，不如跟对方企业协商好税费的分担问题，在合同中明确，再去开票，这样也避免自己的税收风险。（二）总的来说，出租商铺肯定是要交税的。对方的租赁单位一般是企业，都需要发票来入账，所以，需要更加规范化，在商量好税费的分担问题后，进行开票和税费的缴纳。按税收征管权和收入控制权分类。地方

2023-06-16

307人看过
契税
商铺契税是多少，商铺购买要交多少钱的契税

商铺契税：是指在房产交易活动中商业房产买卖的相关税费。根据商店的性质，可分为新开发商店（开发商开发销售的商业房地产）的买卖税和二手商店的买卖税按税的负担分为买方税和卖方税，按税的性质可分为交易税和交易费等。个人购买非普通住宅、两套以上住宅、商业投资性房地产（商店、办公大楼、商业公寓等）均以4％的税率征收。权利税的计算方法：新房应纳金额＝计税基于税率的二手住宅应纳税额＝二手住宅税率房地产评价价。商铺契税缴纳标准是什么1、按照有关规定，对于个人购买的普通住房，并且该住房为家庭住房的，所购的普通商品住宅户型面积在90平方米（含90平方米）以下的，契税按照1％执行。2、在90平方米到144平方米（含144平方米）的户型面积，税率减半征收，即实际税率为2％；所购买的住宅户型面积在144平方米以上的，契税税率按照4％征收。3、购买的是非普通住房的、二套或以上的住房，或是商业性房产（商铺、写字楼、商务等

2023-08-05

411人看过

承诺
商铺门面“返租”要交个税

重庆市地税局近日转发的国税总局有关通知，开发商以售后返租的形式低价卖门面，投资者获得的租金收入要缴个人所得税。税务机关认为，开发商把商铺卖给投资者，投资者将购买的商铺无偿提供给开发商对外出租使用，此做法的实质是投资者将房租收入支付购房款。根据个人所得税法的有关规定，投资者以承诺返租而低价购买的商铺，应视同个人财产租赁所得，按照“财产租赁所得”项目征收个人所得税。具体按租赁月份数平均计算确定。如果投资者将商铺提供给开发商对外出租10个月，每月的租金3000元，那么每月的这笔收入就要缴个人所得税。

2023-06-07

61人看过
房产税
租赁商铺应缴纳多少税

（一）房产税：按照根据《中华人民共和国房产税暂行条例》等相关规定，商铺租赁应缴纳房产税，也就是我们平常说的租赁税。第四条规定，房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2％，依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。（二）印花税＝租金收入＊0.1％。（三）个人所得税＝租金收入＊1％（各地不一致）。（四）城市维护建设税及费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7％，5％，1％三档税率）和费附加率3％计算缴纳。（五）城镇土地使用税：按当地主管税务机关核定的单位税额征收。一、房产税的缴纳方式？1951年8月8日政务院公布的《城市房地产税暂行条例》自2009年1月1日起废止。自2009年1月1日起，外商企业、外国企业和组织以及外籍个人，依照《中华人民共和国房产税暂行条例》房产税缴纳。《中华人民共和国房产税暂行条例》自19年颁布实施，目前正在酝酿修改。根据《中华人民共

2023-06-28

389人看过
强制执行
商铺租赁税多久交一次

出租用于经营的需要交以下税种，按年总收入每年交一次：1、按照租金收入交纳5％的营业税；按营业税额的7％交城维税，按营业税额的3％交费附加；地方附加2％（这个各地可能会有差别）。2、按照租金收入交纳12％的房产税；按照房屋租赁合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税，根据现行的房产税规定，房屋出租，按租金收入的12％计征房产税；同时该租金收入属营业税应税收入，按5％交纳营业税，这是全国统一的。3、至于营业税的附加税（城建税和费附加、地方附加）；据现行的城市维护建设税法，纳税人所在地为市区的，税率为7％。4、根据国务院令第448号《国务院关于修改〈征收费附加的暂行规定〉的决定》：自2005年10月1日起，费附加，以各单位和个人实际缴纳的税、营业税、消费税的税额为计征依据，费附加率为3％，分别与税、营业税、消费税同时缴纳。因此，出租门面房应交纳12％＋5％＋5％＊（7％＋3％＋2％）＝17．5

2023-03-23

493人看过
营业用房
个人转租商铺如何征税

1、城市维护建设税：城市维护建设税的适用税率有三个档次：个人所在地为市区的，适用税率为7%;个人所在地为县城、镇的，适用税率为5%;个人所在地不在市区、县城或镇的，适用税率为1%。2、费附加：按照营业税税额计算缴纳费附加;房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳。如果出租的是营业用房，适用税率为12%;如果出租的是居民住房，适用税率为4%。3、印花税个人出租门店签订的合同，签订合同的双方包括出租方和承租方还需要按照财产租赁合同税目缴纳印花税，适用税率为千分之一，税额不足一元的按一元缴纳。4、个人所得税：扣除上述缴纳的税费包括纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用以及税法规定的费用扣除标准以后，就是个人出租房屋的应纳税所得额。个人还需要就这一所得额按照财产租赁所得计算缴纳个人所得税，适用10%的优惠税率。相关知识：商铺租赁合同年限民法典规定租赁合同长只能保护20年，因而超过20年得不到保护，

2023-05-04

471人看过

收房
个人出租商铺一年16000税收优惠政策

一、个人出租商铺一年16000税收优惠政策个人出租房屋应缴纳以下税种:(1)房产税。按租金依12%税率计算缴纳房产税。个人按市场价格出租的居民住房,减按4%税率征收房产税。(2)城镇土地使用税。税率根据房产所处的位置及土地使用性质而定,具体请咨询当地主管税务机关。(3)营业税。依5%税率缴纳营业税。个人按市场价格出租的居民住房,营业税减按3%税率缴纳。(4)城建税。按营业税税额的7%计算征收。(5)个人所得税。对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。(6)印花税。按租赁合同金额0.1%贴花。此外,还需缴纳教育费(按营业税税额的3%计算征收)和堤围费(各区征收方式不同)。二、兰州新区税收优惠政策税收优惠是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。新企业所得税法统一了优惠政策，实行了“产业优惠为主、区域优惠为辅”

2023-03-12

61人看过
违约金
出租商铺不交税后果有哪些

一、出租商铺不交税后果有哪些1、如果不交税，就无法出租商铺，甚至受到法律的惩罚。出租商铺属于出租非住房，要交的税包括：增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税、个人所得税。2、法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。第五条国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法执行职务，依照法定税率计算税额，依法征收税款。各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠。

2023-08-08

221人看过
房产税
商铺出租是不是要交房产税？

出租商铺需要依法交纳房产税。商铺出租依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算，从价计征的税率为1.2％、从租计征的税率为12％，由房产所在地的税务机关按年征收，分期缴纳。一、房产税收费标准2020房产税收费标准是：1、征收对象：房产税规定的征税范围是在城市、县城、建制镇和工矿区的房产。2、纳税人：按照规定，房产税的纳税人是产权所有人。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳；产权出典的，由承典人缴纳；产权所有人、承典人不在房产所在地或者产权未确定以及租典纠纷未解决的，应由房产代管人或使用人缴纳。4、房产税征收标准从价或从租两种情况：从价计征的，其计税依据为房产原值一次减去10％－30％后的余值；从租计征的（即房产出租的），以房产租金收入为计税依据。从价计征10％－30％的具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府确定。5、房产税是每年都征收的，但是也有个别，有的地方是一年分两次征收，也

2023-04-11

499人看过
赡养义务
商铺每年需要交多少税？

买的门面房要交契税4％、印花税0．05％、交易费、产权印花税。契税：以权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括：土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等。遗产继承需要交税吗我国目前税收方面的法律、政策均没有规定对于遗产继承收取遗产税，即目前是不征收的。根据《国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复》之规定，法定继承人继承土地、房屋权属不征契税，非法定继承人根据遗嘱承受生前的土地、房屋权属的，属于赠与行为，应征收契税。售后公房是产权人的合法私有财产，属于遗产继承的范围。以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：（一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；（二）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；（三）房屋产权所

2023-07-05

369人看过

土地出让
商铺原价卖掉交多少税

卖家出售的时候，商铺不论年限，都要交纳以下几种税费：房地产交易手续费：3元／平方米。印花税：房屋产价的0．05％。土地增值税：Ａ、可提供上手购房发票的，土地增值税＝［转让收入－上手发票价（每年加计5％）－有关税金］×适用税率。Ｂ、不能提供上手购房发票的，土地增值税＝（转让收入－转让收入×90％）×30％。个人所得税：据实征收为（转让收入－房产原值－合理费用）×20％，核定征收为转让收入×7．5％×20％。转让收入－房产原值－合理费用相当于个人净收入。营业税及附加税：Ａ、可提供上手购房发票的，为（转让收入－上手发票价）×5．5％。Ｂ、不能提供上手发票的，为转让收入×5．5％。Ｃ、税费为差额的5．56％土地出让金：商业用途用房，按其网格点基准地价的35％计收；商业路线价区段路的商业临街宗地，加收路线价的10％；办公用途用房按其网格点基准地价的30％计收。土地出让金契税：按本次征收土地出让金价款

2023-02-09

287人看过
土地使用税
商铺交多少土地使用税

一、商铺需要缴纳土地使用税吗？根据《城镇土地使用税暂行条例》第二条规定，在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税(以下简称土地使用税)的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。前款所称单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位；所称个人，包括个体工商户以及其他个人。根据《印花税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人(以下简称纳税人)，应当按照本条例规定缴纳印花税。因此，个人出租商铺要缴纳土地使用税和印花税，企业出租商铺同样需要缴纳土地使用税和印花税。二、商品房土地使用税是如何规定的根据《国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知(国税发[2003])89号》的规定：“鉴于房地产开发企业

2023-03-01

442人看过