房屋转让税款如何计算-法师兄

房屋转让税款如何计算

来源：互联网时间： 2023-06-04 20:44:31 455 人看过

一、房屋转让需要交的税

被转让方即买方需交纳的税费(交易价以房管部门的标准为准)如下：

契税：交易价*1.5%(个人普通住宅)；

其他：交易价*3%(包括总建筑面积超过144平方米的住宅或商铺，写字楼等。

交易手续费：交易面积*3元每平方米

交易印花税：交易价*0.05%产权登记费：个人：50元每人(每加一个增加10元)；单位：80元每宗工本印花税费：5元一证

转让方即卖方需交纳的税费((交易价以房管部门的标准为准)如下：

交易服务费：建筑面积*3元每平方米交易印花税：交易价*0.05%

土地出让金：按房管部门规定(房改房：交易价*1%)

房改房补分摊：套内面积*10.68%=X(分摊面积)套内面积+分摊面积、交易价*10%

个人所得税：据实征收：(成交价全额-房产原值-合理费用)*20%

核定征收：住宅为转收入的1%，非住宅为转让收入的1.5%

营业税：(购入未满五年)转让收入*5.5%(个人住宅五年内)其他(转让收入-上手发票)*5.5%

土地增值税：按税务部门规定

涂消抵押查册费：一般90元每宗

二、房产税计算方法

房产税的计税依据有两种：一是房产的计税余值，二是房产租金收入。

(一)房产的计税余值

按税法规定，对于企业自用房产，应以房产的计税余值为计税依据。

所谓房产的计税余值，是指房产原值一次减除10%至30%的自然损耗等因素后的余额。

这里所说的房产原值，是指企业按照会计制度的规定，在固定资产账簿中记载的房屋的原价。，凡是在企业固定资产账簿中记载有房屋原价的，均以房屋原价扣除一定比例后作为房产的计税余值。按照规定，企业对房屋进行改建、扩建的，要相应增加房产的原值。

(二)租金收入

按照规定，对于企业出租的房产，应以房产租金收入为房产税的计税依据。房产租金收入是指企业出租房产所得到的报酬，包括货币收入和实物收入。对于以劳务或其它形式作为报酬抵付房租收入的，应当根据当地同类房产的租金水平，确定一个标准租金，按规定计征房产税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多写字楼相关文章

法律综合知识
要如何计算债权转让印花税

转让债权不需要缴纳印花税。实际上在司法实践当中需要缴纳印花税的财产所有权转移，往往涉及到的是动产不动产或者是企业所持有股权等的情况，而对于债权转让的话，一般并不需要缴纳印花税。要如何计算债权转让印花税的法律依据《印花税暂行条例》第二条下列凭证为应纳税凭证：（一）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；（二）产权转移书据；（三）营业帐簿；（四）权利、许可证照；（五）经财政部确定征税的其他凭证。

2022-06-26

187人看过
房产税
按何种标准计算房屋税款？

房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。父母留给孩子的房子要交税吗获赠父母赠与的房子，子女需要交印花税和契税。涉及家庭财产分割的个人，无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹不动产的免征增值税。房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹，双方免征个人所得税。《中华人民共和国房产税暂行条例》第三条房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

2023-07-12

165人看过
离婚登记
房屋转让税款是多少？

过户双方都有需要承担的部分，具体费用要知道房产现总价及房产证出证日期才能算，税费约为房产报税价的8％（卖方：个人所得税1％（房产证大于5年的唯一住宅免）、营业税5．5％（房产证大于2年的免），买方：契税1．5％，其它过户税费约数百，以上税点均按小于144平方米的普通住宅计算）。夫妻离婚房子过户需要过户费吗一、夫妻离婚房子过户需要过户费吗1、夫妻离婚房子过户需要过户费。对于离婚房产过户中，需要办理析产登记。夫妻离婚析产并不需要办理多少手续，只需按照房管局有关规定办理离婚析产登记。析产登记是一种常见的房屋登记种类，与继承登记及赠与登记也有一定的区别。2、法律依据：《中华人民共和国民法典》第一千零七十六条夫妻双方自愿离婚的，应当签订书面离婚协议，并亲自到婚姻登记机关申请离婚登记。离婚协议应当载明双方自愿离婚的意思表示和对子女抚养、财产以及债务处理等事项协商一致的意见。第一千零七十七条自婚姻登记机

2023-07-08

108人看过
契税
契税计算方法：房屋交易时如何计算契税？

1、对于个人购买家庭唯一住房的（家庭成员范围包括购房人、配偶及未成年子女，下同），面积为90平及以下的，减按1％的税率征收契税积为90平以上的，减按1．5％的税率征收契税。2、对于个人购买家庭第二套改善性住房的，面积为90平及以下的，减按1％的税率征收契税，面积为90平以上的，减按2％的税率征收契税。房屋交易契税征收标准2022房屋交易契税征收标准是根据交易的房屋面积进行确定。当进行交易的房屋面积不超过九十平方米的时候，契税的税率是百分之一。当进行交易的房屋面积大于九十平方米的时候，契税的税率是百分之一点五。如果买的新房或二手房为第三套房及以上的套数，那么无论房屋的面积大小为多少，契税的税率都是百分之三，不会有减免的情形。《中华人民共和国契税法》第四条契税的计税依据：（一）土地使用权出让、出售，房屋买卖，为土地、房屋权属转移合同确定的成交价格，包括应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价

2023-07-15

449人看过

著作权转让
个税如何计算著作权转让收入

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。著作权转让的后果著作权转让的效力确定与商标权与专利权不同，著作权的转让，相关法律没有强制要求进行登记后才生效，同时《中华人民共和国著作权实施条例》25条规定；与著作权人订立专有许可使用合同、转让合同的，可以向著作权行政管理部门备案。以此判断，即使著作权转让不经备案，也是可以的。著作权转让是指著作权人将著作权中的全部或部分财产权有偿或无偿地移交给他人所有的法律行为。这种转让这种转让通常可以通过买卖、互易、赠与或遗赠等方式完成。移交著作权的著作权人称为转让人，接受著作权的他人称为受让人。与许可他人使用作品不同，转让著作权的法律后果是转让人丧失所转让的权利；受让人取

2023-07-05

328人看过
法律综合知识
如何计算20％的房屋继承税

在继承房产过程中，涉及到20％的财产税计算标准方式便是使用以下公式（总价值减去原有不动产购买成本）＊税率20％。如若仅仅为继承行为，并未发生房产所有权的转移和买卖交易，那么在此情况下则无需支付任何税收费用。另一方面，倘若继承人将继承所得之房产进行出售，便必须依照法律法规缴纳相应的税务款。然而，对于自住且作为唯一居所的房屋情况，自取得之日起满五年或以上者，可依法享受免征个人所得税和财产所得税的优惠政策。《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》第一条符合以下情形的，对当事双方不征收个人所得税：（一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；（二）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；（三）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

2024-07-25

100人看过
增值税
增值税税率：租赁房屋如何计算？

1. 个人出租非住房，税率为5% 。应交增值税=（含税租金× 1+5% ）× 5% =含税租金的5% 。2. 城建税=应交增值税税额的7% 。3. 教育附加=应交增值税税额的3% 。4. 地方附加=应交增值税税额的2% 。1.个人出租非住房，税率为5%。应交增值税=（含税租金×1+5%）×5%=含税租金的5%。2.城建税=应交增值税税额的7%。3.教育附加=应交增值税税额的3%。4.地方附加=应交增值税税额的2%。5.房产税=不含税租金的12%。6.所得税=（不含税租金-合理成本）×20%。个人出租非居住用房需要交哪些税？个人出租非居住用房需要缴纳如上税费。需要注意的是，税率总和并非5％的营业税、12％的房产税和20％的个人所得税的简单相加所得的37％的税率，因为它们的计算基数不同。其中，5％的营业税，其缴纳的基数即为租金的收入；12％的房产税，其缴纳的基

2023-09-22

499人看过
收房
如何核定征收房屋转让个税

据实征收房屋转让个税计算公式应纳税所得额=每次收入额-财产原值-合理税费应纳税额=应纳税所得额×20%举例：2007年，吕某出售家庭非唯一住房(原值70万元)，取得转让收入86万元，转让过程中发生的其他合理的税费4.3万元，按规定已缴纳个人所得税2.34万元。年所得计算方法如下：年财产转让所得=应纳税所得额=860000-700000-43000=117000(元)，应纳税额=117000×20%=23400(元)年度终了，按照年所得12万元以上个人自行纳税申报的有关规定，吕某在填写申报表时，应在财产转让所得-个人房屋转让所得项目中“年所得额”、“应纳税所得额”栏填写11.7万元，而不是86万元;在“应纳税额”和“已缴(扣)税额”中填写2.34万元。据实征收房屋转让个税计算公式年所得额=应纳税所得额=个人转让房产收入×应税所得率举例：2007年，小郑转让一所住房50万元，由于缺乏完整、准确

2023-05-04

105人看过

婚前财产
公司旗下的房屋转让个人，费用如何计算？

首先，需要明确的是，以公司的的名义买房，此时房屋的所有权人属于公司。其次，房产的所有权人由公司转移给个人，所需要的费用有：1．营业税：评估价和原购价差价的5．5％；2．交易所得税：需要缴纳评估价与购买原价差价的20％；3．评估费：在进行过户之前要进行房屋评估，评估费为评估价的0．3％；4．印花税：为评估价的0．1％；5．房产交易费：每建筑面积的交易费为6元；6．房产证工本费：85元；7．土地证工本费：105元。男方把房子过户给女方名下是属于谁的房子？如果在结婚结男方把房子过户在女方名下则房子是属于女方的，属于女方的个人财产。不动产的所有权是以房产证登记为准，房子过户给女方，女方就成为所有权人。房子就成为女方的婚前财产，离婚时不进行分割。如果是在婚后将房子过户给女方则一般认定为夫妻的共同财产，如果离婚也是需要进行分割的。《中华人民共和国民法典》第二百零九条不动产物权的设立、变更、转让和消灭，

2023-07-03

415人看过
股权转让
外资企业股权转让计算应纳税额如何计算

一、外商投资企业外资股权转让所得税的性质和税率1、外商投资企业外资股权转让（以下简称外资股权转让）所得税在性质上属于预提所得税。《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》（以下简称《外资所得税法》）有间接性的规定：外国企业在中国境内未设立机构、场所，而有取得的来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得，或者虽设立机构、场所，但上述所得与其机构、场所没有实际联系的，都应当缴纳百分之二十的所得税。逻辑上讲，其中的其他所得应该包括外资股权转让所得。2、财政部1987年发布的【财税外字】［1987］033号《财政部税务总局关于对外商投资企业征收所得税若干政策业务问题的通知》对外资股权转让所得税问题作出了明确规定：九、关于中外合资经营企业的外国合营者，外资企业的出资者转让股权所得的征税问题。股权转让所得是指合营企业的外国合营者、外资企业的出资者转让其在企业所有的股权而获取的超出其

2023-06-06

126人看过
法律综合知识
转移二手房的税如何计算

一、转移二手房的税如何计算转移二手房的税费计算是：契税为3—5％；个人所得税为20％；印花税为1‰；增值税（未满两年）、城建税、教育附加、地方教育附加税为5．6％；房屋交易手续费为6元／平方米；房屋产权登记费为80元。《契税法》第三条契税税率为百分之三至百分之五。契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。二、从价计征房产税要如何算从

2024-02-08

209人看过
房贷
购房贷款如何进行房屋转让？

贷款买的房子转让须经抵押权人同意，通过付清全部银行贷款或办理转按揭手续买卖过户。当事人应携带银行已还清贷款的证明持产权证原件、他项权证原件至房管交易中心办理抵押登记注销，注销后到房产交易中心办理房产证更名手续。婚前贷款买的房子离婚后如何分配？婚前贷款买的房产如何分割具体还得分情况看待，夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，以个人财产支付首付款并在银行贷款，婚后用夫妻共同财产还贷，不动产登记于首付款支付方名下的，离婚时该不动产由双方协议处理。依前款规定不能达成协议的，人民法院可以判决该不动产归产权登记一方，尚未归还的贷款为产权登记一方的个人债务。双方婚后共同还贷支付的款项及其相对应财产增值部分，离婚时应由产权登记一方对另一方进行补偿。婚前个人买房并独自还贷的，属于个人财产，无权分配。《城市房地产抵押管理办法》第三十五条抵押合同发生变更或者抵押关系终止时，抵押当事人应当在变更或者终止之日起15日内，

2023-08-18

326人看过

房产税
房屋转让费的计算与缴纳

一般来说，要规定12项行政事业性收费标准包括住房和城乡建设部门的房屋转让手续费；工商部门的受理商标的注册费；农业部门的植物新品种的保护权费等等都是非常重要的；民航部门的民用航空器国籍登记费、民用航空器权利登记费；新闻出版广电部门的软件著作权登记的申请费还有软件著作权登记证书的工本费；林业部门的植物新品种保护权的费用等都是非常重要的。房屋转让费政策还有这些内容，房产局住宅征收的费用一般有：登记费是50元/套；印花税票是5元/本，印花税票为0.05%；交易的手续费住宅一般是4元/平方米，契税为2%，这些是由财政部门进行征收。房屋转让费还有这些规定，二手房出售之前需要到地税部门进行报税，中介费用可以以物价局核准的收费标准为准与中介企业协商；营业税一般是由地税局进行核定，可以咨询房屋所在地的地税分局。房屋转让费还有这些规定，卖方手续也是非常关键的，卖方夫妻双方应该要到场携身份证原件、婚姻证明的材料

2023-04-17

128人看过
专利权
如何计算转让专利权个人所得税

1、转让专利收入需要按“转让无形资产”税目缴纳营业税、城建税与教育费附加。2、同时按转让专利收入扣除相关税收、费用后，按“特许权使用费所得”税目缴纳20%个人所得税。收入扣除缴纳的相关税金(营业税、城建税、教育费附加)后，区别不同收入分别处理：(1)不到4000元的，扣除费用800元：应纳税所得=收入-800元。(2)收入超过4000元的，扣除20%的费用：应纳税所得=收入乘(1-20%)。(3)应纳税款=应纳税所得乘20%。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后)；(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)；(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。一、转让专利权的流程1、寻找专利转让的途径。这是专利转让流程中最基本的一个环节，而且也非

2023-02-20

285人看过