租房个税扣除标准2024-法师兄

租房个税扣除标准2024

来源：法律编辑整理时间： 2024-02-04 09:15:39 229 人看过

租房个税扣除标准如下：

1、每次（月）租金收入不超过4000元的，需缴纳的个人所得税＝（租金－准予扣除项目－修缮费用－800）×10％；

2、每次（月）租金收入超过4000元的，需缴纳的个人所得税＝（租金－准予扣除项目－修缮费用）×（1－20％）×10％。

准予扣除项目是指在出租房屋过程中缴纳的税金和附加费等税费，可以从租金收入中扣除，当事人需要携带完税凭证和缴款凭证。

修缮费用每次最多扣800元，可以留到下次继续扣，直到扣完为止。修缮费用需要提供相关凭证，能证明该费用是因出租该房屋而产生的。

房屋出租在公安机关登记备案后，必须要缴纳个人所得税，缴纳金额按照上述方法计算。法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》（2018修正）：　第二条　下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：\n（一）工资、薪金所得；\n（二）劳务报酬所得；\n　　（三）稿酬所得；\n（四）特许权使用费所得；\n（五）经营所得；\n（六）利息、股息、红利所得；\n（七）财产租赁所得；\n（八）财产转让所得；\n（九）偶然所得。\n居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

个人所得税
租房抵税抵扣，个人所得税标准解读

1、直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元2、市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元3、市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。个人所得税租房申报方式是什么1、通过扣缴义务人申报。纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式，向扣缴义务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。纳税人选择纳税年度内由扣缴义务人办理专项附加扣除的，按下列规定办理：（一）纳税人通过远程办税端选择扣缴义务人并报送专项附加扣除信息的，扣缴义务人根据接收的扣除信息办理扣除。（二）纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴义务人的，扣缴义务人将相关信息导入或者录入扣缴端软件，并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关。《扣除信息表》应当一式两份，纳税人和扣缴义务人签字（章）后分别留存备查。纳税人选择年度终了后办理汇算清

2023-07-05

354人看过
法律综合知识
个税扣除标准子女教育

个人所得税专项附加扣除标准有：1、子女教育：纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。2、继续教育：纳税人接受学历或非学历继续教育的支出，在规定期间可按每年4800元或3600元定额扣除。3、大病医疗：纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1．5万元部分，可在每年6万元限额内据实扣除。4、住房贷款利息：纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，可按每月1000元标准定额扣除。5、住房租金：纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房，而在主要工作城市租赁住房发生的租金支出，可根据承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定额扣除。6、赡养老人：纳税人赡养60岁（含）以上父母的，按照每月2000元标准定额扣除。个人所得税专项扣除项目包括：1、子女教育。学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前一月。学历教

2024-05-04

109人看过
法律综合知识
五险一金个税扣除标准

一、五险一金个税扣除标准根据《社会保险法》和《个人所得税法》等相关法律法规，五险一金的个税扣除标准如下：1．养老保险：单位缴纳部分不计入个人应纳税所得额，个人缴纳部分允许在应纳税所得额中扣除。2．医疗保险：单位缴纳部分不计入个人应纳税所得额，个人缴纳部分允许在应纳税所得额中扣除。3．失业保险：单位缴纳部分不计入个人应纳税所得额，个人缴纳部分允许在应纳税所得额中扣除。4．工伤保险和生育保险：由单位全额缴纳，个人无需承担费用，因此不计入个人应纳税所得额。5．住房公积金：单位和个人缴纳部分均允许在应纳税所得额中扣除。请注意，具体的扣除比例和限额可能因地区和政策调整而有所不同，建议咨询当地税务部门或人力资源社会保障部门获取最新信息。二、五险一金的缴费比例根据《社会保险法》和《住房公积金条例》等相关法律法规，五险一金的缴费比例如下：1．养老保险：单位缴纳比例一般为20％，个人缴纳比例为8％。2．医疗

2024-03-10

230人看过
独生子女
个税六项扣除具体标准

子女教育、继续教育、大病医疗、住房租金、住房房贷利息、赡养老人一、公司个人所得税抵扣项目有哪些包括六大项目。1、子女教育附加项目扣除。适用于学前教育、义务教育、高中教育阶段和高等教育阶段。子女教育专项扣除的标准为每个子女每年12000元（每月1000元）。对于每个子女可以选择由一方扣除，也可以双方父母各扣500元，已经确定一个纳税年度内不得改变，需要携带接受教育的相关证件。2、继续教育附加项目扣除。接受学历学位教育每月的扣除标准为400元，专业技术人员继续教育资格扣除每年标准为3600元，继续教育的需要持职业资格相关证书。3、住房贷款利息附加项目扣除。抵扣标准为每月1000元，可以选择夫妻一方扣除，也可以夫妻双方各扣50%，需要携带住房贷款合同、还款凭证。4、住房租金附加项目扣除。直辖市、省会城市每月标准1500元、市辖区人口超过100万的城市每月标准1100元，人口不超过100万的城市每

2023-06-23

359人看过

个人所得税
个税起征点及扣除标准

起征点为每月5000元。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：1、综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。2、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。3、比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，

2023-02-18

336人看过
房贷
个税专项扣除租房后可以改为房贷扣除吗

纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。一、月薪2万交多少税月薪2万，若当月无累计扣除费用，则应交税600元减去上月已预扣预缴税额。当前我国使用累计预扣预缴个人所得税的计算方法，个人所得税免征额为5000元。累计预扣预缴个人所得税的计算方法指扣缴义务人在一个纳税年度内，以截至当前月份累计支付的工资薪金所得收入额减除累计基本减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和依法确定的累计其他扣除后的余额为预缴应纳税所得额，对照综合所得税率表，计算出累计应预扣预缴税额，减除已预扣预缴税额后的余额，作为本期应预扣预缴税额。该方法适用于综合所得，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。专项附加扣除项目包括子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金以及赡养老人支出。其中，不超过36000元的部分的税率为百分之三。二、关于个

2023-03-03

110人看过
法律综合知识
个税附加租房扣除需要租房合同吗

在进行个人所得税住房租金扣除，必须具备有效的租赁合同。对于城镇市区户籍居民人数低于百万的城市，其扣减标准设定为每位纳税人月度可抵扣金额为800元；而若城镇市区户籍居民人数超过百万，则扣减标准提高至每户家庭月度可抵扣金额为1100元。另外，对于国务院特别确定的城市，相关扣减标准进一步提升至每月每位居民可抵扣金额为1500元。《关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》第十七条纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：（一）直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；（二）除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的，视同纳税人在主要工作城市有自有住房。市辖区户籍人口

2024-05-16

156人看过
法律综合知识
北京租房个税扣除房东要交多少税

根据我国相关税收法规，租赁房屋所获取的租金收入将被界定为＂财产租赁所得＂类别，并将遵循分阶段计税原则进行缴纳税款。对于所有不超过人民币4，000元的租金收入，我们设置了800元作为免税额，而剩余部分需按20％的税率缴纳个人所得税；若超出人民币4，000元的部分，首先需扣除20％的免税额，接着再依据20％的税率进行征税。此外，租房所得税的缴纳范畴划归至自我申报纳税的范畴之内，这意味着由业主亲自手持有效身份证明文件以及租赁合约前往税务机关办理综合申报纳税事宜，同时也提供网络申报服务，即登陆税务机构官方网站完成申报流程。在纳税人完成申报之后，税务部门将会委派工作人员进行必要的核算与审查，确认无误后便可颁发相关税收凭证。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利

2024-05-20

299人看过

纳税人
2023个税新标准专项扣除怎样扣

一、2020个税新标准专项扣除是怎样2018年8月31日，十三届全国人大常委会第五次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定，这是我国个人所得税法自1980年出台以来第七次大修。为了让纳税人尽早享受减税红利，根据财政部、国家税务总局发布的《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》，2018年10月1日至12月31日期间(过渡期)，纳税人实际取得的工资、薪金所得，减除费用统一按照5000元/月执行，并执行新的税率表。本次个税法修改和我们最相关的三大特点是：1、提高了个税的起征点。2、引入了专项附加扣除。3、合并了一些征收关系。二、工资交税计算工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税全月应纳税所得额

2023-05-09

460人看过
房贷
个税扣除房租和房贷如何选择

个税扣除房租比较合适。住房贷款利息扣除标准为每月1000元，在直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。所以如果同时符合两项扣除条件的，且在市辖区户籍人口不超过100万的城市选择住房贷款利息扣除比较合适，否则选住房租金扣除较为合适。个税扣除通常说的是个税专项附加扣除，包含的内容有个人所得税法里规定的教育继续、大病医疗、住房贷款利息以及住房租金和赡养老人等专项附加扣除。个税专项附加扣是国家为了实现新修订的个人所得税法的主要方法配套措施。并且对于不同项目的扣除，所采用的方式也会有所不同，具体参考实际的规定。

2023-03-17

126人看过
纳税人
附：子女教育个税扣除标准

根据《个人所得税特别扣除暂行办法》规定，第五条纳税人儿童接受全日制学历教育的相关支出，按每个儿童每月1000元的标准定额扣除。学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技术人员教育）、高等教育（大学专业、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。从3岁到小学入学前处于学前教育阶段的孩子，按照本条第一项规定执行。第六条父母可以选择其中一方按扣除标准的100％扣除，也可以选择双方分别按扣除标准的50％扣除，具体扣除方式不能在一个纳税年度内变更。个税抵扣子女教育怎么扣除个税抵扣子女教育，扣除方式是受教育子女的父母可以分别按扣除标准的50％来进行扣除。享受子女教育专项附加扣除政策需满足三个条件：1、子女年满3周岁以上至小学前，不论是否在幼儿园学习；2、子女正在接受小学、初中，高中阶段教育（普通高中、中等职业教育、技工教育）；3、子女正在接受高等教育（大学专科、大学本科

2023-08-07

319人看过
房贷
个税扣除的房贷利息和房租可以同时扣除吗

纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。住房贷款利息：纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除住房租金：纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出扣除标准为每月1500元或1100元或800元。一、住房租金扣除有什么规定1、直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；2、除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。3、夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。4、住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。5、纳税人应当留存住房租赁合同、协

2023-03-22

415人看过

法律综合知识
个税扣除租金和房贷能不能同时扣

一、个税扣除租金和房贷能不能同时扣个税扣除房贷和房租在一个纳税年度内不能不能同时扣除。经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除住房贷款利息；夫妻双方主要工作城市相同的，只能不能由一方扣除住房租金支出。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十五条经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能不能变更。夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100％扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50％扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能不能变更。二、提前解除租房合同要扣除押金提前解除租房合同，一般是可以退押金的。之所以出租人要收取押金，是因为出租人把自己的房子和相关附属物品交给承租人使用，为确保承租人在使用过程中给租赁物造成的损害能不能得到赔偿，才设定押金。从这个角度讲，不管是正常结束租赁关

2024-01-26

58人看过
房贷
个税扣除房租和房贷的注意事项

个税扣除房租比较合适。住房贷款利息扣除标准为每月1000元，在直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元；市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。所以如果同时符合两项扣除条件的，且在市辖区户籍人口不超过100万的城市选择住房贷款利息扣除比较合适，否则选住房租金扣除较为合适。个税扣除通常说的是个税专项附加扣除，包含的内容有个人所得税法里规定的教育继续、大病医疗、住房贷款利息以及住房租金和赡养老人等专项附加扣除。个税专项附加扣是国家为了实现新修订的个人所得税法的主要方法配套措施。并且对于不同项目的扣除，所采用的方式也会有所不同，具体参考实际的规定。房租怎么抵扣个税？2019年，在外租房可以抵扣个人所得税，需要纳税人在主要工作城市没有房子才可以进行抵扣，在直辖市、省会城市、

2023-07-17

452人看过