个税抵扣细则要点
来源:法律编辑整理 时间: 2023-08-16 21:24:35 398 人看过

1.纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出,可按每月1000元标准定额扣除;

2.住房租金根据纳税人承租住房所在城市的不同,按每月800元到1200元定额扣除;

3.纳税人赡养60岁(含)以上父母的,按照每月2000元标准定额扣除;

4.纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出,按每个子女每年1.2万元(每月1000元)的标准定额扣除;

纳税人接受学历或非学历继续教育支出的,在规定期间可按每年3600元或4800元定额扣除;

5.大病医疗方面,纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元部分,可在每年6万元限额内据实扣除。

个税抵扣标准

新政策规定纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出,按每个子女每年1.2万元标准定额扣除;纳税人接受学历或非学历继续教育的支出,在规定期间可按每年3600元或4800元定额扣除;住房贷款利息方面,纳税人本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出,可按每月1000元标准定额扣除;住房租金根据纳税人承租住房所在城市的不同,按每月800元到1200元定额扣除;赡养老人支出方面,纳税人赡养60岁以上父母的,按照每月2000元标准定额扣除,其中,独生子女按每人每月2000元标准扣除,非独生子女与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度。在大病医疗支出方面,纳税人在一个纳税年度内发生的自负医药费用超过1.5万元部分,可在每年6万元限额内据实扣除;2019个税专项扣除细则的公布,让大家的个税瞬间少交了不少,切实为纳税人降低了纳税额度。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年03月02日 23:56
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
更多独生子女相关文章
  • 个税专项扣除细则具体指什么
    个税专项扣除细则具体指纳税人申报该项扣除的操作办法和有关内容的详细解释。而个人所得税专项附加扣除则是指《个人所得税法》中规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项支付可在申报纳税时按规定标准予以税前扣除。附件个税专项扣除细则个税专项附加扣除总共有6项:1、子女教育,子女在接受教育每月可以扣除1000元,一年的扣除标准为12000元。2、继续教育,接受学历继续教育的支出一个月可以扣除400元,一年扣除为4800元;接受职业技术、职业职业继续教育支出一年可以扣除3600元,在取得证书的年度扣除。3、赡养老人,非女生子女一个月可以扣除2000元,一年扣除的金额为24000元;非独生子女扣除为2000/w,w代表子女个数,买个人每个月不能超过1000元。4、大病医疗,在个人负担了15000元医疗费用支出部分,可以按照一年60000元的标准来扣除。5、住房贷款利息,首
    2023-07-27
    223人看过
  • 个税抵扣房租抵扣合同要求
    纳税人个税抵扣房租的要求是:履行备案登记手续,扣除的时间为租赁合同存续的时间,具体以实际租赁期限为准。符合条件的纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出自房屋租赁期开始的当月至租赁期结束的当月即可享受住房租金专项附加扣除。个税抵扣房贷怎么办理一、个人所得税可以抵扣房贷吗不可以的。准确的说是房贷利息抵个税,就是将购房人的住房按揭贷款利息支出可以作为起税前项进行抵扣。也就是说,简单说就是公司财务在核算你本月工资时,除了扣除五险一金外,还会把你所承担的房贷中的利息部分,也一并扣除,最后剩下多少钱,再去计税。举例隔壁老王的工资为10000元,按工资的80%作为五险一金扣除的基数算,五险一金要抵扣1779元,那么应纳税额为10000-1779=8221元。他应缴纳的个人所得税为:(8221-3500)20%-555=389.2元。最终的到手工资为:10000-1779-389.2=783
    2023-08-12
    424人看过
  • 个税专项抵扣的规则有哪些
    一、个税专项抵扣的规则有哪些随着税法的不断更新和完善,个税专项抵扣规则也在不断调整。其中,最为引人关注的是起征点的提高,使得广大纳税人能够享受到更多的税收减免。而具体的抵扣细则,主要涉及以下几个方面:1.居民个人的预扣预缴方法:根据最新的税法规定,居民个人的工资、薪金所得个人所得税,日常采取累计预扣法进行预扣预缴。2.非居民个人的扣缴方法:对于非居民个人,其所得税的扣缴方法则有所不同。扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得时,个人所得税按以下方法按月或者按次代扣代缴。具体的计算方法和扣除项,也会根据税法规定进行相应调整。二、居民与非居民个税法在个税法中,居民个人和非居民个人的纳税义务和税收待遇是有所区别的。居民个人需要就其在全球范围内的所得缴纳个人所得税,而非居民个人则只需就其在境内取得的所得缴纳税款。这种区分有助于更公平地分配税收负担,同时也体
    2024-07-21
    463人看过
  • 增值税进项税额抵扣的要点
    一、前置条件办理一般纳税人资格。二、必需取得合法有效抵扣凭证主要包括以下几种有效凭证:1、增值税专用发票2、税控机动车销售统一发票3、海关进口增值税专用缴款书4、农产品收购发票5、农产品销售发票6、完税凭证7、出口货物转内销证明8、收费公路通行费发票三、准予抵扣的规定(一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额准予抵扣。(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。(三)企业在购进农产品时,应按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额,2017年7月1日起,由于简并增值税税率,取消13%税率,因此扣除率调整为11%,但是如果纳税人购进的农产品是用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的,扣除率仍为13%。这里的进项税额=买价×扣除率(四)企业从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或
    2023-06-07
    81人看过
  • 最新个人所得税法细则扣除规律
    一、个人所得税征收范围1、工资、薪金所得。工资、薪金所得,是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。2、个体工商户的生产、经营所得。经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户,从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得,是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得,包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。4、稿酬所得。5、特许权使用费所得。6、利息、股息、红利所得。7、财产租赁所得。8、财产转让所得。二、个人所得税在哪里申报1、首先需要在电子税务局中,通过代扣代缴个人所得税-个税明细信息上传下载-个税明细下载,下载初始化文件并导入个税客户端。其后,可以在个税客户端
    2023-04-24
    211人看过
  • 个税专项附加扣除细则子女教育
    一、个税专项附加扣除细则子女教育个人所得税专项附加扣除细则内容包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除,保障措施,扣除比例等条款。二、个税专项附加扣除怎么操作专项附加扣除办理申报流程包括两种途径,分别是由单位办理申报和个人自行申报。1、由单位按月发工资预扣税款时办理。除大病医疗以外,对其他五项扣除,可以选择在单位发放工资薪金时,按月享受专项附加扣除政策。自行在年度综合所得汇算清缴申报时办理。2、自行在年度综合所得汇算清缴申报时办理。三、专项附加扣除贷款利息夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款,婚后可以选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。无论如何选择,夫妻两人的最高扣除限额是1000元,要么选择夫妻一方按100%扣除1
    2021-11-08
    60人看过
  • 个税起征点5000要扣多少税
    个人所得税计算公式工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数个税起征点是5000,使用超额累进税率的计算方法如下:缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000新税法规定主要以下两个方面进行了修订:减税向中低收入倾斜。新个税法规定,历经此次修法,个税的部分税率级距进一步优化调整,扩大3%、10%、20%三档低税率的级距,缩小25%税率的级距,30%、35%、45%三档较高税率级距不变。多项支出可抵税。今后计算个税,在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外,还增加了专项附加扣除项目。新个税法规定:专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人大常委会备案。
    2023-05-09
    335人看过
  • 各区“征收个税”细则
    “征收个人所得税”上海市实施细则公布后,各区交易中心陆续出台了各自操作程序。不同区域之间,操作流程有差异。征收个人所得税标准:(1)本手交易契税为1.5%的,则个人所得税为卖出全价的1%;本手交易契税为3%的,则个人所得税为卖出全价的2%;(2)按照本手卖出后净利润×20%征收;(3)转让自用达5年以上,且是家庭唯一用房的,免征个人所得税。注:右列表格中的(1)(2)(3)分别为上述标准:(右列表格所述截至2006年8月10日,具体征收标准以当时各区交易中心细则为准。)1、“暂停”的解释:即暂停产权过户受理和纳税申报等所有事项;2、“可申报”的解释:即虽然暂停产权过户受理,但可以申报纳税,提交相关材料。重要风险提示:现状下,“申报”后暂不予审批,可能存在事后按新标准重新征收的情况。3、对于“自住房”、“家庭唯一生活用房”等重要概念在实际中如何操作,税务机关正在研究,目前尚无明确做法。
    2023-06-10
    392人看过
  • 个税抵扣表中赡养老人的详细说明
    个人所得税抵扣项目表中的赡养老人的费用可以进行专项附加扣除。居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。租房抵税抵扣个人所得税标准1、直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元2、市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元3、市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。《中华人民共和国个人所得税法》第十五条公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、金融账户信息。教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房
    2023-07-03
    199人看过
  • 个税专项附加扣除细则赡养老人几人
    一、个税专项附加扣除细则赡养老人几人子女教育专项附加扣除具体范围和标准如下:纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出,按照每个子女每年12000元的标准定额扣除:学前教育包括年满3岁至小学入学前教育。学历教育包括义务教育(小学和初中教育)、高中阶段教育。另外,受教育子女的父母分别按扣除标准的50%扣除。二、个人所得税专项附加扣除住房贷款规定有哪些个人所得税专项附加扣除住房贷款的规定如下所述:《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十四条规定:纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。《个人所得税专项附加扣除暂
    2022-01-27
    139人看过
  • 税前扣除原则的详细分析
    一、税前扣除体现了税制改革策略简税制、宽税基、低税率、严征管。二、税前扣除的基本要求:真实、合法;与取得收入无关的支出不得扣除。三、税前扣除的原则权责发生制原则、配比原则、相关性原则、确定性原则、合理性原则。期间费用按税法归类税法有扣除标准的费用项目一、包括职工福利费、职工教育经费、工会经费、业务招待费、广告费和业务宣传费、公益性捐赠支出等。(一)原则上遵照税法规定的扣除范围和标准进行抵扣,避免进行纳税调整,增加企业税负。(二)区分不同费用项目的核算范围,使税法允许扣除的费用标准得以充分抵扣,并用好、用足、用活。(三)搞好费用的合理转化,将有扣除标准的费用通过纳税筹划,转化为没有扣除标准的费用,加大扣除项目金额,降低应纳税所得额。二、税法没有扣除标准的费用项目:包括工资薪金、劳动保护费、办公费、差旅费、董事会费、咨询费、诉讼费、租赁及物业费、车辆使用费、长期待摊费用摊销、会员费、房产税、车
    2022-04-24
    498人看过
  • 买房怎么抵扣个税?新个税政策还有哪些重点?
    一、买房怎么抵扣个税房贷利息抵税其实就和五险一金一样,在计算个税的时候提前减去。以后个税的计算方法就要比现在的计算方法多了一项,减去专项扣除费用。个税计算方法将变成:应纳税额=工资薪金-五险一金-房贷利息等专项扣除,纳税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数。从这个计算公式我们就可以看出加上房贷利息抵税之后,我们每月又可以少交一些个税,那具体可以少交多少呢?我们以一个例子来说明:1、不计算房贷利息抵扣个税:假设在杭州工作小李房屋贷款100万,还款30年,每月工资1万元。按照的个税起征点5000元/月计算,不计算房贷利息抵扣个税,那么小李应纳税额是10000元-10000元*22.5%(五险一金)=7750元,应交税是(7750元-5000元)*3%=82.5元。2、计算房贷利息抵扣个税:根据图中房贷计算的利息可以看出前几个月房贷利息大概在4000元左右,并逐月减少,应纳税额是10000元-10
    2023-05-22
    150人看过
  • 增值税抵扣票几个可以抵扣
    一、增值税抵扣票几个可以抵扣(一)小规模纳税人到税务代开的增值税专用发票,一般纳税人可以按3%抵扣进项税。(二)进项税只有一般纳税人可以抵扣,小规模纳税人不能抵扣。而且规定必须是专用发票。你取得的普通发票如果是购买固定资产的话,一般纳税人可以抵扣。小规模纳税人不能抵扣纳税人经认定为一般纳税人的公司可以用增值税发票进行抵扣,用增值税发票进行抵扣意为应交税费=销项税费-进项税费的柴差额,即将进项税额抵扣掉。二、营业税改增值税税率改革之后,原来缴纳营业税的改交增值税,增值税增加两档低税率6%(现代服务业)和11%(交通运输业)。营业税改增值税主要涉及范围:交通运输业和部分现代服务业,交通运输业包括:陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。现代服务业包括:研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。根据上海试点的经验,改革之后企业的税负有所降低。营业税
    2021-12-06
    314人看过
  • 2022年度个税抵扣开始确认,个税抵扣房贷能抵多少
    一、2022年度个税抵扣开始确认个人所得税APP首页热点专题版块上新下一年度专项附加扣除开始确认,税务部门喊话纳税人确认相关扣除信息。中国财政学会绩效管理专委会副主任委员张依群表示,个税专项附加扣除政策实施以来,一方面居民家庭在教育、医疗、住房、赡养等6项方面的税收负担明显减轻,支付能力得到较大提高,生活质量得到有效改善;另一方面家庭消费能力的提升也带动了整个社会消费增长,对实现以消费驱动为主的经济转型发展起到了重要作用。中国社科院财经战略研究院财政研究室主任何代欣表示,专项附加扣除模式的引入,令个税差异化设计成为现实,体现了对个人和家庭生活的关心,是现代税收制度建设的重要一步。从此,个税改革不再局限于免征额调整,而有了专项附加扣除这一新办法。需要特别注意的是,对于大家关注的年终奖纳税方式。根据财政部、税务总局相关规定,居民个人取得全年一次性奖金,符合国家规定的,在2021年12月31日前
    2022-01-28
    223人看过
换一批
#子女抚养
北京
律师推荐
    展开

    如何界定独生子女: 1、一对夫妻依法生育一个子女后不再生育; 2、再婚夫妻双方再婚前依法累计只生育(包括收养)一个子女,再婚后符合生育第二个子女条件但不再生育的; 3、夫妻生育的第一个子女死亡后,又生育了一个子女,不再生育的; 4、夫妻依法... 更多>

    #独生子女
    相关咨询
    • 个税新规定个税抵扣细则出炉啦
      西藏在线咨询 2022-11-25
      个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。 根据教育、医疗、住房、养老等民生支出变化情况,适时调整专项附加扣除范围和标准。
    • 个人所得税应纳税额抵扣细则
      福建在线咨询 2021-12-13
      个人所得税扣除细节:第一套住房贷款利息:按1000元/月扣除。草案规定,纳税人本人或其配偶使用商业银行或住房公积金的个人住房贷款为自己或其配偶购买住房。第一套住房贷款的利息支出可在偿还贷款期间按每年12000元的标准定额扣除。经夫妻双方同意,其中一方可以选择扣除。住房租金:800-1500元/月扣除。草案规定,纳税人及其配偶在纳税人主要工作城市无住房,主要工作城市租赁住房的租金支出可按以下标准定额
    • 增值税16个点怎么抵扣
      青海在线咨询 2023-06-03
      增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税。 1、凭证条件 税法规定的扣税凭证有:增值税专用发票,海关完税凭证,免税农产品的收购发票或销售发票,货物运输业统一发票(或者部分实施“营改增”地区的运输业增值税发票)。 另外,根据财税[2012]15号通知,自2011年12月1日起,增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。因此,取得
    • 最新个税专项扣除细则
      湖北在线咨询 2021-10-25
      纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除;未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。纳税人应保留医疗服务费用和医疗保险清算相关票据原件(或复印件)等资料准备调查。医疗保障部门应当向患者提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务。
    • 2019年个税扣除细则有哪些
      海南在线咨询 2023-03-03
      个人所得税专项附加扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项可在申报纳税时按规定标准予以税前扣除。具体来讲是指: (1)子女教育按照每个子女每年12000元(每月1000元)的标准定额扣除,父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。 (2)继续教育属于学历(学位)教育的,按照每月400元定额扣除;