个人所得税在二手房买卖中的具体适用-法师兄

个人所得税在二手房买卖中的具体适用

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-17 20:11:26 120 人看过

二手房买卖的个人所得税是财产转让所得税。下列个人所得应当缴纳个人所得税：

1、工资薪金所得；

2、劳动报酬所得；

3、报酬所得；

4、特许权使用费所得；

5、经营所得；

6、利息、股息、股息所得；

7、财产租赁所得；

8、财产转让所得；

9、意外所得。

财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的收入。

二手房改房税费中的个人所得税

房改房的个人所得税计算方法与商品房相同，只是起算时间上，房改房是以该房产当初房改时，交纳房改价款（购房款）的实际交付时间为起算，需提供当时的缴款凭证作为计算依据，另外，在按照（实际成交价格－原购买价格－合理费用）20％的标准计算时，房改房的原购买价格不是以房改时所交纳的款项为计算依据，而是统一核定为4000元／平米；二手房改房税费需要注意的是，除了可以直接上市的成本价房改房以外，还存在有优惠价、标准价两类房改房类型，标准价和优惠价的房改房上市，需要先交纳部分款项变更为成本价房改房方可直接上市，优惠价、标准价补足成本价的计算公式为：当年成本价（1560元／平米）建筑面积6％，交纳该款项后就可以按照成本价房改房有关规定上市交易了。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
卖房个人所得税和买房个人所得税分别指的是什么

卖房个人所得税1、个人所得税，它是以个人取得的各项应税所得为对象征收的一种税，是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税人是指在中国境内有住所，或者虽无住所但在境内居住满一年，以及无住所又不居住或居住不满一年但有从中国境内取得所得的个人等。2、我们国家规定的法律是在房屋交易的时候，因为卖方房子会产生个人收入所得税，需要卖方按我们国家的相关法律规定的税率缴纳，这个缴纳是根据实际成交的价格进行计算的，在交易价格过户以后开始缴纳。3、对于很多商品房子和其他用途的房子在出售的时候就和一般普通住房有区别了，我们国家目前除几个一线城市发文规定按差额20%征收外，其余各地继续按全额1%～1%征收，另外国家近期估计会出台新的办法，这点大家要多留意一下。买房个人所得税各种不同的房子计算税收的价格也不一样，先说一下普通住房，一般不满五年或非家庭唯

2023-05-04

389人看过
个人所得税
个人所得税纳税申报的具体流程，个人所

一、个人所得税纳税申报的具体流程个人所得税纳税申报的具体流程如下：1.领取申报表：纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《个人所得税纳税申报表》2份并填写，年所得12万元以上的纳税人办理个人所得税纳税年度申报的，领取《个人所得税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》2份并填写。2.办理申报：纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。年所得12万元以上的纳税人，应当填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》，并在办理纳税申报时报送主管税务机关，同时报送个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。3.缴纳税款：（1）当期申报没有税款的，经税务机关审核，纳税人提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题，符合条件的，当场办结，并在《个人所得税纳税申报表》上盖章，返还一份给纳税人。（2）当期申报有税款的，纳税人需缴纳税款，税

2023-06-27

491人看过
法律综合知识
二手房产交易个人所得税的征收标准，二手房产交易个人所得税谁交

二手房产交易个人所得税的征收标准是按照20％的税率征收的，应纳税所得额是转让收入去除财产原值和必要合理费用，二手房产交易个人所得税是由卖方交的。一、二手房产交易个人所得税的征收标准二手房产交易个人所得税的征收标准是以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率是20％。但是，纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，税务机关可根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条的规定，对其实行核定征税，即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。具体比例由省级地方税务局或者省级地方税务局授权的地市级地方税务局根据纳税人出售住房的所处区域、地理位置、建造时间、房屋类型、住房平均价格水平等因素，在住房转让收入1％－3％的幅度内确定。二、二手房产交易个人所得税谁交二手房产交易个人所得税由卖方交，征收个人所得税是为了限制卖方，抑制房地产产业过热。

2022-09-03

453人看过
个人所得税
个人所得税征收标准个人所得税适用税率

一、个人所得税征收标准个人所得税征收标准是根据国家法律规定的来征收的，不是当地能决定的。个人所得税是根据个人收入来确定税率的，即收入越高，则阶梯税率越高。根据工资2000和4000都是不需要缴纳个人所得税的，在个税改革后，工资个税起征点为5000元。二、个人所得税适用税率个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：综合所得(工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得)，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，一级为45%，一级为3%，共7级。经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，一级为5%，一级为35%，共5级。比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算

2023-05-22

89人看过

法律综合知识
2022深圳二手房买卖最新税费明细:个人所得税与营业税

深圳市二手房买卖最新税费明细:1.营业税(税率5.6%，卖方缴纳)根据2015年3月房产新政，转让出售购买时间不足2年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税，转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。这里有两个要点：①购买时间超过2年这里首先看产权证，其次看契税发票，再次看票据(房改房看国有住房出售收入专用票据)这三种证件按照时间最早的计算。一般地说票据早于契税发票，契税发票早于产权证，房改房中时间最早的是房改所收的定金的票据。②所售房产是普通住宅还是非普通住宅。另：如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等则不论证是否过5年都需要全额征收营业税。2.个人所得税(税率交易总额1%或两次交易差的20%，卖方缴纳)征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件①家庭唯

2022-05-23

344人看过
定金
定金在二手房屋买卖中的具体数额是多少？

二手房屋定金的数额是由当事人约定，一般情况不应超过20％。若是已经确定了购买房子的产权清楚并且没有其他的纠纷，同时全部的有产权的人都在场签字时，所交的定金是没有规定的，因为这部分的定金在签完合同以后是会转为首付款的。若是购买的房子的产权清晰度不清楚的情况下，或是产权人没有都到场的话，如果怕被别人定了，想尽快把房子定下来的话，大约付五千到五万。房屋买卖定金违约怎么办房屋买卖定金违约的处理根据不同的情形有所不同：1．收受定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定，致使不能实现合同目的的，应当双倍返还定金。2．给付定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定，致使不能实现合同目的的，无权请求返还定金《中华人民共和国民法典》第一百一十五条【立约定金】当事人约定以交付定金作为订立主合同担保的，给付定金的一方拒绝订立主合同的，无权要求返还定金；收受定金的一方拒绝订立合同的，应当双倍返还定金。第一百二十一

2023-07-01

444人看过
法律综合知识
国家有无规定买卖二手房个人所得税由哪方出

一、国家有无规定买卖二手房个人所得税由哪方出二手房产的个人所得税务应由卖家承担。当房产已拥有满2年并属于卖家的唯一住所时，只需支付1．5％的契税即可。若该房产已经拥有满2年但并非卖家的唯一住房，那就需要额外负担1％的个人所得税以及1．5％的契税。然而，若房产购买后尚不足两年时间（不论其是卖家的唯一住房还是非唯一住房），那么需额外负担1％的个人所得税，5．6％的营业税以及1．5％的契税。需要注意的是，无论是营业税、个人所得税，还是印花税等相关税费，在进行二手房交易过程中，买卖双方均应当承担各自应缴部分。具体而言，契税、测绘费、交易手续费用和登记费等大多将由买家承担。但在实际房产交易过程中，这些相应的税费往往会转移至买方头上，成为买方在购房过程中所承担的额外支出。《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使

2024-07-17

177人看过
个人所得税
所买二手房现在售价低于购买时买价，可以不用征收个人所得税吗

按照现有政策，二手房交易的个人所得税有两种方式可选，差额的20％或总房款的1％。目前市场上成交的房源大部分选择总房价的1％，但房主2010年之后买入的房子再次出售时，一般选择差额的20％，因为这两年受调控影响，房价不涨反跌，理论上无须缴纳个税。通过上述所提及的内容，我们了解了二手房个人所得税计算方法。在北上广等大城市生活的人，有很多都是外来务工者，对于买新房，大家都感觉有很大压力。所以很多人选择购买二手房，因为二手房成本算下来会比一手房省很多。购买二手房注意事项1、核实卖方身份选择可靠中介核实卖方的身份。如果是个人，看他的身份证；如果选择中介，要选择选择正规的、有一定信誉度的房地产中介机构作为二手房交易双方资金、房屋交割的监管方，确保交钱后能顺利过户，过户后房与款两清。必要时可查阅中介机构应具备的两证，一为工商部门颁发的营业执照，二为房屋土地管理局颁发的中介代理资质证书，这是买二手房注意事

2023-08-17

365人看过

个人所得税
二手房核定征收个人所得税

一、二手房征收个人所得税的有关规定一、二手房个人所得税为税率交易总额1%或两次交易差的20%，由卖方缴纳；二、其征收有两个条件：家庭唯一住宅以及购买时间超过5年：1、如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；2、任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税；3、另外如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第五条有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案：（一）残疾、孤老人员和烈属的所得；（二）因自然灾害遭受重大损失的。国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后

2023-03-20

438人看过
个人所得税
二手房个人所得税有发票吗

二手房个人所得税有发票。依据《中华人民共和国发票管理办法》：第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。一、普通发票怎么开普通发票的开具：1、在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票；2、开具发票应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位发票专用章；3、使用计算机开具发票必须经国家税务机关批准，并由国家税务机关统一监督生产发票的机外，并要求开具的存根按照序列号装订成册；4、发票限于本市、县范围内的收款单位和个人。如超出市、县范围，发票在营业地

2023-03-14

212人看过
个人所得税
武汉开征二手房个人所得税

10月1日起，武汉市民卖二手房将交个人所得税。近日，武汉市政府转发了《武汉市地税局、市房地局关于个人住房转让所得征收个人所得税的意见》。据武汉市地税局总经济师李光明介绍，从2001年起，国家就要求对转让住房的个人开征个税。由于缺乏可行性，一直未能实施。现在，房价增长较快，已到开征时机。对住房转让的个人征收个税有查账和核定征收两种方式，市民可自行选择。查账征收，即按房产部门认可的交易价格，减去房产原值、税金、贷款利息、装修等费用后所得的20%征收。核定征税，即按房产部门认可的成交价的1%征收。《意见》规定，对转让个人自用5年以上、且是家庭惟一生活用房取得的个人所得，免征个人所得税。对个人转让现自有住房后，又在1年内按市场价重新购房的纳税人，其先前所缴纳的二手房交易所得个税，将视其重新购房的价值可全部或部分予以退税。10月1日后，转让住房的个人在办理房屋过户手续前，与营业税等其他税费一并在房产

2023-06-07

268人看过
个体工商户
个人所得税是否适用于个体工商户？

本文列举了个人所得税的缴纳情况，包括个体工商户、个人独资企业、合伙企业、个人从事有偿服务活动、承包经营、承租经营以及转包、转租所得等不同情况。个人所得税的缴纳情况如下:1.个体工商户从事生产、经营活动所得,以及个人独资企业投资者和合伙企业的个人合伙人在境内注册的个人独资企业中所取得的所得,以及合伙企业生产、经营的所得;2.个人依法从事办学、医疗、咨询等有偿服务活动所得;3.个人对企业、事业单位的承包经营、承租经营以及转包、转租所得;4.个人从事其他生产、经营活动所得。个人所得税的税种有哪些：经营所得包括哪些项目？个人所得税是中华人民共和国境内居民个人取得的所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得等。其中，经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，个人独资企业、合伙企业所得

2023-09-06

404人看过

二手房买卖
二手房买卖适用的法律

二手房购房合同里面要明确房屋的具体信息：房子地址、建筑类别、面积、房产证件号等。对于出售房子的租赁情况也应该在合同中告知清楚，避免可能出现买房能到了房产证却无法行使房屋使用权的情况。此外，房屋是否存在抵押情况也需要明确告知购房者，以免对以后办理产权证的时间以及房款的交付方式造成影响。合同中应该包括房屋产权证过户的方式、时间以及税费的支付方式，这样约定好后能够在办理房产过户时按合同规定的时间履行，约定好双方的行为，能使交易的安全性得以保障。一、房屋转让合同可以不写金额吗不可以，房屋金额是合同中的必备条款。签订房屋买卖合同，首先看证件是否齐全。作为买方需要注意：1、审查卖方是否对房屋享有所有权，这个可以通过到房管局查册解决，如果卖方有配偶，那么原则上要配偶一并在房屋买卖合同上签字；2、审查房屋是否有被他人主张权利的风险，同样可以通过查册解决，查册上面会显示是否有其他权利人，如抵押权人，如果有，

2023-04-03

282人看过
契税
二手房契税是怎样计算的，二手房个人所得税谁交？

二手房契税是按成交价格或者根据市场价格依据土地计算，依据土地，房屋交换差价定税，按照土地收益定价。二手房个人所得税由卖方交，但是房屋买卖的时候契税等其他费用都会转嫁给买方来承担。一、二手房契税是怎样计算的二手房契税计算如下：1.契税按成交价格计算。这种契税怎么算?成交价格经双方敲定，形成合同，税务机关以此为据，直接计税。这种定价方式，主要适用于国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖。2.契税根据市场价格计算。土地、房屋价格，绝不是一成不变的。这种，契税怎么算?比如，北京成为2008年奥运会主办城市后，奥运村地价立即飙升。该地段土地使用权赠送、房屋赠送时，定价依据只能是市场价格，而不是土地或房屋原值。3.契税依据土地、房屋交换差价定税。随着二手房市场兴起，房屋交换走入百姓生活。倘若A房价格30万元，B房价格40万元，A、B两房交换，契税的计算，自然是两房差额，即10万元。同理，土地使用

2023-06-05

437人看过