出纳应如何办理工作交接-法师兄

出纳应如何办理工作交接

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-07 15:42:42 431 人看过

出纳工作交接要做到两点：

一是交接人员和收款人办理交接手续

二是交接过程中要有专人负责监督

交接时要进行财产清查和帐务核对；清点账目，交接清理后填写《交接单》，对所有已转移的车票、资金、物资编制详细的交接清单，并根据清单清点给接收方，由交接、接收、监督方签字盖章。交接单应保存在会计档案中。出纳交接一般分为三个阶段：

第一阶段是交接准备。准备工作包括以下几个方面：

（1）登记出纳账户，并在最后一次余额后加盖姓名章

（2）出纳账户与现金和银行存款总账一致，现金簿余额与实际库存现金一致，银行存折余额与银行对账单相符

（3）在《出纳账户激活表》上填写交接日期，并加盖姓名和印章

（4）整理各种需要交接的资料，并对未尽事宜书面说明

（5）编制“交接清单”，并填写转账账簿、凭证、现金、证券、支票簿、单据、印章等项目的具体名称和数量

第二阶段，交接阶段。出纳辞职交接必须在规定期限内明确移交给交接人员。交接人员应当面仔细检查并接受交接清单（1）根据出纳账户和备忘账簿的余额清点现金和证券。如果接收人发现不一致，交接人应负责查明（2）出纳账户和其他会计资料必须完整，不得遗漏。如发生短缺，交接人应查明原因并在交接清单上注明，交接人应负责检查出纳账户是否与总账一致，出纳账户与库存现金余额和银行对账单一致。如有不一致之处，移交人应查明原因，在移交清单上注明并负责处理。（4）接管人应领取公章（主要包括财务专用章、，专用支票章和领导姓名章）等实物，根据交接清单进行交接

（5）收款人收到后，在《出纳账户激活表》上填写收款时间，并签字盖章

，第三阶段交接结束。交接后，交接方和监理人应在交接信息簿上签字或盖章。交接清单必须包括：单位名称、交接日期、双方及监理人员的职位和姓名，以及页数、份数等需要说明的问题和意见。移交清单一般一式三份，双方各执一份，存档一份

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