成本和费用管理制度-法师兄

成本和费用管理制度

来源：互联网时间： 2023-04-27 10:41:07 252 人看过

第一章总则

第二章成本和费用管理基础工作

第一节定额管理

第二节原始记录

第三节计量验收

第四节价格体系和内部结算

第五节内部经济核算制

第三章成本预测、计划、控制、分析

第一节成本预测和目标成本

第二节成本计划和费用预算

第三节成本控制和分级归口管理

第四节成本分析

第四章成本核算规程

第一节成本核算的原则规定

第二节成本核算组织

第三节成本费用核算内容和程序

第五章成本费用核算细则

第一节材料费用核算

第二节低值易耗品费用核算

第三节工资及福利费核算

第四节动力、折旧和其他费用核算

第五节待摊费用、递延资产和予提费用核算

第六节辅助生产核算

第七节制造费用核算

第八节在产品、自制半成品、产成品成本核算

第九节销售成本核算

第六章产品成本核算方法

第一节品种法

第二节分步法

第三节分批法

第四节分类法

第五节定额法

第六节定额比例法

第七节平行结转定额差异法

第八节铸件成本核算

第七章成本费用的电算化管理

第八章成本费用管理责任制

第九章监督与检查

第十章附则

点击下载：成本费用管理制度范本

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合同印章和合同文本管理制度

第一条合同专用章制度。公司及下属企业对外签订合同所加盖的印章，除各企业的公章外，一律使用公司统一编号的合同专用章，其他印章一律不准代替使用。否则，财务部门有权拒绝办理结算手续，由此所引起的责任由有关人员承担，还可以予以处罚。第二条合同专用章由有关公司统一刻制、编号和颁发;严禁任何人私自刻制、使用。第三条合同专用章应严格按照授权的范围使用，不准混用、代用或借用。第十八条合同专用章应妥善保管，若有遗失，除立即登报声明作废外，还要追究有关人员的经济责任和行政责任。第四条签订合同，应当加盖单位的合同专用章。严禁在空白合同文本上加盖合同专用章。(一)各有关部门的合同专用章由信用(合同)管理机构统一归口管理。信用(合同)管理机构负责申请报告的审批、合同专用章的登记、留样、发放和监督检查等管理工作。(二)合同专用章的刻制由信用(合同)管理机构负责。任何部门不得擅自刻制合同专用章，凡需刻制合同专用章的部门

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产品成本核算的会计管理制度

1．确定成本计算对象成本计算对象是指为了归集和分配生产费用、进行成本计算而确定的生产费用和承担者。确定成本计算对象时，应考虑生产特点和成本管理的要求两个因素。成本核算项目一般包括直接材料、直接工资、制造费用的核算。2．确定成本计算方法成本计算方法要根据成本计算对象、成本计算期司和生产费用在完工产品和产品之间分配的特点加以选择。常用的成本计算方法主要有品种法、分批法和分步法三种。3．确定生产费用的分配标准合理地分配生产费用是正确计算产品成本的必要条件。生产费用分配的基本方法是比率法，即对分配对象统一分配标准，计算出分配率。

2023-04-24

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某企业费用支出管理制度

第一章总则第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。第二章借款审批及标准第二条出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。第六条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。

2023-04-24

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法律综合知识
备用金管理制度

1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1000元，以供日常零星开支之用。2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。6.索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备

2023-04-24

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试用期
试用期管理制度

一、总则1.目的为保证录用工作的顺利进行，规范员工在试用期内的工作及行为规范，特制定公司员工试用期管理细则。2.适用范围公司新招聘进来的员工3.录用标准(1)身体健康，工作态度端正。(2)(续致信网上一页内容)德才兼备，任人唯贤;(3)学历要求：本科及以上学历者，占()%，大专学历者，占()%，职业高中、中专及同等学历者，占()%。(4)具体标准依据各招聘岗位的岗位任职条件而定。4.录用时间录用员工原则上于每年4月和11月进行定期的大规模招聘，对于不定期的招聘，用人部门可以填写《部门人员需求表》报人力部批准，经总经理批准后进行招聘;对临时需求人员，用人部门可以填写《临时人员需求申请表》，报人力部批准后即可进行招聘。二、试用期限1.试用期的界定试用期是指员工经公司考核或面试合格后被录用，已与公司签订相关劳动合同但处于试用阶段、尚未正式转正的期间。2.试用期的界定试用期：普通员工的试用期限一般

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零用金管理制度

1.有关零用金之设置划分如下：（1）公司本部由财务部负责各单位之零星支付。（2）工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研讨设置专人办理。2.零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。3.零用金借支程序如下：（1）各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借（还）款通知单，交零用金管理人员，即凭单支给现金。（2）零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经理核准。（3）零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。4.零用金保管及作业程序如下：（1）零用金之收支应设立零用金账户，并编制收支日报表送呈经理核阅。（2）零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，

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