租房子房产税和土地使用税谁来承担-法师兄

租房子房产税和土地使用税谁来承担

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-29 17:51:34 403 人看过

房产税和土地使用税的纳税义务人是房屋和土地的所有权人或使用权人。也就是说，租赁的厂房经营，房产税和土地使用税是出租人缴纳。承租人没有纳税义务，但在纳税义务人未履行自己的纳税义务时，使用人有代为纳税的义务。所以，你应该在签订租赁合同时约定由其纳税，如因出租人未纳税而由承租人缴纳税款时，可以抵扣房租款。可以同时约定由出租人提供正式的发票。

一、土地使用权人出租土地权需要交什么税

在我国土地使用权人出租土地权交的税有土地使用税，个人所得税和城建税等税费。土地使用税应由实际使用土地的一方缴纳，所以租赁土地应缴纳土地使用税。

土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人纳税。

二、房屋出租的土地使用税如何征收

房屋出租的土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据征收，每平方米年税额最低大城市0.6元、最高30元。房屋出租的土地使用税一般由承租人承担，出租人已交纳土地使用税的承租人不需要再次交纳，出租人未交纳土地使用税的税务机关有权向承租人征收。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多土地使用税相关文章

业主
地税租赁费用谁来承担

应该是由出租方交税，具体交多少税，需出租房屋业主到地税大厅办理。带上出租人(复印件)，与承租方的租赁合同，经办人的，到你所在地的地税局办税服务大厅办理：1、营业税：按租赁收入依5%税率计征；2、城建税：按营业税额依7%税率计征；3、教育费附加：按营业税额依3%的征收率计征(有的地方还开征了地方教育附加，各地不同，征收率有1%，也有1.5%。)4、印花税：按租赁收入千分之一贴花；5、房产税：按租赁收入依12%的税率计征；6、土地使用税：按实际占用土地的面积×依单位等级税额计算，“单位等级税额”是根据土地坐落的地点，由地税局事前确定的：从全国来看，“单位等级税额”如下：(一)大城市1.5元至30元；(二)中等城市1.2元至24元；(三)小城市0.9元至18元；(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。7、个人所得税：地税有可能按核定征收的办法计征，从全国来看，其附征率在1%-5%之间，普遍在

2023-02-27

160人看过
法律综合知识
买房子税谁来承担怎么承担买房税费

一、房屋买方需要承担哪些税费(一)普通住宅：0--90平方米(含90)，契税：1%;90—140平方米(含140)契税：1。5%(二)非普通住宅：契税：3%注：普通住宅必须同时满足以下3个条件：1、五层以上(含五层)的多高层住房，以及不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等;2、单套建筑面积在140平方米以下;3、坐落在内环线以内的总价低于245万元、套，内环与外环之间的总价低于140万元、套，外环线以外的总价低于98万元、套。二、房屋卖方需要承担哪些税费(一)普通住宅：1、营业税：购买未满5年(含5年)的房产对外出售营业税为差价的5。5%，满5年则免征营业税。2、个人所得税：购买未满5年(含5年)的房产或非家庭唯一的生活用房对外出售个人所得税为房价的1%或差价的20%，满5年并且是家庭唯一的生活用房则免征个人所得税。(二)非普通住宅：1、营业税：购买未满5年(含5年)的房产对外出售营业税

2023-01-24

67人看过
土地使用税
企业房屋租赁的房产税和城镇土地使用税

1、房产税按《房产税暂行条例》规定，拥有房屋产权的个人出租房屋，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。对私有房产主将房屋出租给个人居住，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂免缴纳房产税和城镇土地使用税2、城镇土地使用税拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，依土地的等级及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。根据国税发〔2003〕89号文件的规定，出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征城镇土地使用税。一、房土两税减免的相关规定包括什么房土两税减免相关规定包括：主营业务为交通运输、住宿、餐饮、旅游业的纳税人自用的房产免征全年房产税和城镇土地使用税外，对疫情期间为个体工商户减免租金的商务楼宇、商场、市场和产业园区等出租方免租期间也免征相应出租房产的房产税和城镇土地使用税，进而传导释放市场租金减

2023-06-21

407人看过
承诺
谁来承担租房发票税点？

需要视情况而定。房屋租赁费的发票应该由出租方来开具并且承担相应的税费，除非当时在签订合同时，有承诺所开具的房屋租赁发票的税费由承租方承担。一、商铺租赁税由谁缴纳门面房租达到多少需要缴法律规定租赁税由出租方缴纳，若有约定的话可以把该租赁税作为出租房屋的成本列入。也就是说，房屋租赁所产生的税费，理论上是应该由出租方承担的，完税凭证上的纳税人也是出租方的名字。个人出租房屋应按租金收入的5%缴纳税，个人出租房屋月收入在800以下的免征营业税。二、怎么开房屋租赁发票房屋租赁发票开具流程如下：1、与房东联系，商量办理租房发票事宜；2、办理发票需要的证件：出租房的房屋产权证复印件、房东的身份证复印件、租房合同、经办人的身份证复印件；3、如果发票抬头准备写公司的名字，还要准备好公司的开票资料，如果是个人就不用了；4、携带所需资料就近去地税局办理。三、租房房产税怎么缴纳根据其规定，税费缴纳，税金应该由出租

2023-04-01

443人看过

土地出租
国有土地出租用途房产税谁负担

出租土地的土地使用税一般是需要由承租人进行承担的，如果有约定，则按照约定。一、租房漏水责任具体由谁承担呢租房漏水的责任，一般由出租人承担，但是当事人另有约定的除外。承租人可以请求出租人承担维修的责任，或者自行维修后，请求出租人负担维修费用；但是如果是因承租人的过错致使租赁物需要维修的，责任由承租人承担。二、租赁合同到期不续租是否要提前告知当房屋租赁合同到期承租人不想续租时需根据房屋租赁合同约定决定是否提前告知出租人。若合同中无具体要求，则承租人不需要提前告知出租人，合同到期没有主动提出续租，到期后合同会自动终止。若合同中有具体约定，则按约定办理，否则要承担违约责任。出租人若不想继续出租房屋，也应按租赁合同约定处理，没有约定的要预留给承租人合理的搬迁期限。三、承租方是否该交物业费？承租方是否该交物业费要视具体情况而定，具体如下：一般来说，如果出租人和承租人在房屋租赁合同中没有约定，承租人应承

2023-03-12

244人看过
土地转让
房产和土地转让分别由谁承担税费

土地出让金、土地契税由取得该宗地的土地使用权的人缴纳，土地征用管理费属于当地土政策，不是国家税费。营业税、土地增值税印花税由出售商品房的开发商缴纳，房产契税、印花税由购买商品房的业主缴纳，建筑税没有，只有建筑施工企业营业税由该企业缴纳。评估费由委托评估的人缴纳。一、二手房交易费用大概是多少1、二手房在交易的过程中，需要收取的费用就很多，大部分的二手房交易税费就是指在二手房交易的这个过程中，由税务部门向买卖双方征收的各类税费，其中大概包括：营业税、个人所得税、土地税、印花税、城市维护建设税、契税、费附加税等。此外还包含有房屋权登记费、买卖合同公证费、房屋评估费、房屋产权登记费。2、契税（由买方支付）：按国家相关方面的一些规定，进行房屋买卖就要向国家方面缴纳相关的契税，无论是买卖商品房还是存量房都是必须要缴纳的。一般住宅类的房屋标准会按房款的总价的1％－3％来交纳契税，其中具体的比例会需根据国

2023-06-26

328人看过
法律综合知识
在我国租户交土地使用税由谁承担？

一、在我国租户交土地使用税由谁承担土地使用税的承担者一般为拥有土地使用权的单位和个人，房主也可以和租赁者在租赁合同中进行约定，由租房者承担租房的土地使用税。但是在实践生活中，在双方没有约定的情况下，一般认为租房的土地使用税是由房屋的所有权人进行承担的。二、土地使用税纳税人有哪些土地使用税的纳税人：凡在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人。具体规定如下：1、城镇土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳；2、土地使用权未确定或纠纷未解决的，由实际使用人缴纳；3、土地使用权共有的，由共有各方分别缴纳。三、土地使用税的征收标准城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额，按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米土地使用税年应纳税额。具体标准如下：1、大城市1．5元至30元；2、中等城市1．2元至24元；3、小城市0．9元至18元；4、

2024-01-14

246人看过
房产税
谁来承担地税的租金

地税租金由谁承担，具体税额由出租人在地税大厅办理。带上承租人（复印件）、与承租人签订的租赁合同、经营者，到您所在地地税局纳税服务大厅：1。营业税：租金收入的5%；2。城建税：营业税的7%；3。教育费附加：营业税的3%（有的地方还征收地方税）教育费附加各地不同，税率分别为1%和1.5%。）4.印花税：租金收入的千分之一。房产税：租金收入的12%；6。土地使用税：实际占用土地面积×单位地级税。单位等级税由地方税务局根据土地位置预先确定。从全国范围来看，单位档次税最高的是：大城市1.5元至30元；中等城市1.2元至24元；小城市0.9元至18元；县城、乡镇和工矿区0.6元至12元。个人所得税：地方税可按批准的征收方式征收。从全国来看，附加税率在1%-5%之间，一般在2%-2.5%之间。在我国，明确归地方管的地方税比重较小，税源分散，收入零星，但对于调动地方政府组织收益的积极性，确保地方政府因地制

2023-05-08

116人看过

土地使用税
村租房土地使用税谁交，土地使用税减免政策是什么

对土地进行使用的同时，我们还需要缴纳土地使用税，如果没有缴纳土地使用税的话会给自身带来不必要的麻烦，但是对于土地租赁出去后应该哪一方来缴纳土地使用税，其实很多人都不了解不知道应该由谁来缴纳，那对于我们来说到底村租房土地使用税谁交呢？村租房土地使用税谁交如果使用的农村集体土地范围不属于城镇土地、或着工矿土地的，一般而言不需要缴纳土地使用税的。如果是需要缴纳土地使用税的类型，具体看租房时双方怎么协商。土地使用税减免政策按照税法规定，施工企业可以享受的城镇土地使用税减免税优惠包括：（一）按照《土地使用税暂行条例》和（88）国税地字第015号等文件的规定，经批准开山填海整治的土地和改造的废弃用地，从使用的月份起免税5年至10年。开山填海整治的土地和改造的废弃用地以土地管理机关出具的证明文件为依据确定；具体免税期限由各省、自治区、直辖市税务局在规定的期限内自行确定。（二）企业办的学校、医院、托儿所、

2023-04-19

163人看过
土地使用税
谁来申报土地使用税

土地使用税是以国有土地为征收对象，以实际占用土地单位面积为计税标准，对有土地使用权的单位和个人按照规定的税额征收的一种税收。在市、县、镇、工矿区使用土地的单位和个人，都是城市土地使用税的纳税人。具体规定如下：1。城市土地使用税由土地使用权所有单位或者个人缴纳；2。土地使用权未确定或者权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税；3。土地使用权共有的，各方应当分别纳税。土地租赁由出租人支付，《土地使用税暂行条例》规定：“在市、县、镇、工矿区使用土地的单位和个人，是城市土地使用税的纳税义务人。”具体地说，土地用于建造房屋出租或抵押的，出租人和承租人房屋抵押权人是纳税人；出租人和抵押权人不在房屋所在地或者抵押权纠纷尚未解决的，由房屋代理人或者双方使用人缴纳税款；土地使用权共有的，由各方分别缴纳税款。但实际上，许多出租人在合同中约定承租人应付款。这是商业行为，不是法律行为，对税务机关的执行没有约束力。合同约

2023-05-07

67人看过
契税
土地使用权转让契税谁承担

一般土地转让契税是由承让方来进行交；但如果有约定的可以按约定来进行处理；对于契税的税率是按百分三到百分之五来进行征收，而且此契税应该要一次性的征收，这样才能依法的受到保护。一、买房的契税怎么算？1、第一次购房契税减半，征收标准：个人第一次购买普通住宅契税的税率为3%，享受减半征收的税收优惠，即按1.5%征收。计算公式：应纳的契税=成交价格(或市场指导价)×征收率1.5%。计税依据：成交价格(包括煤气费、光纤费以及厨卫整修和铝钢门窗安装款)如果成交价格明显低于市场价格而无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。2、二套房契税，房本满五年：(普通住宅)契税1%，(面积小90平方米)，1.5%(面积90-140平米)，3%(面积大于140平米)，卖方名下唯一一套房产，个税1%，卖方名下唯一一套房产，个税免交，营业税免交，(非普通住宅)契税3%，个税同上，营业税差额征收。首套面积在90平米以下，1

2023-03-19

445人看过
土地使用税
租赁土地使用税谁交，土地使用税的税率是多少

一、租赁土地使用税谁交租赁土地使用税应当由土地实际使用人缴纳。《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第二条规定：在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税（以下简称土地使用税）的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。前款所称单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位；所称个人，包括个体工商户以及其他个人。二、租赁土地使用税的税率是多少营改增以后，租赁土地使用税的税率是11%。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)：不动产租赁一般纳税人(年应交纳增值税服务达到500万元〈含500万〉)适用]。小规模纳税人则适用3%的征收率。《营业税改征增值税试点实施办法》：第十五条增值税税率：1.纳税人发生应税行为。2.提供交通运输

2023-06-29

410人看过

土地使用税
房产税和土地使用税每年都交吗

房产税房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。土地使用税土地使用税，是指在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定由土地所在地的税务机关征收的一种税赋。由于土地使用税只在县城以上城市征收，因此也称城镇土地使用税。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第七条明确规定：“房产税按年征收、分期缴纳。”因而，房产税是需要每年缴纳的。但纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定，就有各城市、地区的征税时间并不一致的说法。但是房产税每年都要加这个规定却是统一的!所以房产税是每年交，可以一年分2次交，5月交上半年的税、10月交下半年的税，也可以5月的时候一次交清。

2023-05-08

477人看过
书面合同
租房子发票税点谁承担

租房子发票税费由出租方承担。根据法律规定，房屋租赁发票一般应该由出租方来开具并且承担相应的税费，但如果双方在签订合同时约定由承租方承担，那么也可以由承租方负责缴纳相应的税费。一、房屋租赁留置权行使的范围有哪些房屋租赁留置权行使的范围有：（一）房屋租赁合同中对出租方享有留置权作出明确约定；（二）出租方合法占有承租方的动产；（三）承租方的债务已到履行期；（四）留置的财产与债权应基于同一租赁关系；（五）实现留置权前出租方必须确定承租方履行债务的宽限期。二、租房违约问题租房违约的处理如下：1、如果出租人不能按照合同上约定的提供出租物给承租人而违约的，则需要支付本月两倍的租金作为违约金给承租人;2、无法提供约定的出租物的，但承租人坚持继续履行合同的，出租人没逾期一日，则需要向承租人支付本月租金日利率百分之五的滞纳金;3、如果出租人无法及时交出出租物是因为在履行维修义务或者其他紧急情况的，承租人组织维

2023-06-29

227人看过