税收征管法规定劳动合同补偿金交税吗-法师兄

税收征管法规定劳动合同补偿金交税吗

来源：互联网时间： 2023-04-13 19:43:46 156 人看过

一、税收征管法规定劳动合同补偿金交税吗?

动合同补偿金也需要缴纳个税，根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位取得的一次性补偿收入免征个人所得税问题的通知》中规定：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资三倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》计算征收个人所得税。

超过平均工资3倍的部分需要缴纳个人所得税。如果劳动者的月平均工资在本地区上年度职工月平均工资三倍以内，比如2.5倍，就不会受十二年的限制，这时劳动者可以拿超过12个月的经济补偿金，这超过的部分就有可能在当地上年职工平均工资三倍数额以上，这部分还是要纳税。

二、用人单位违法解除合同的情形：

(一)从事接触职业病危害作业的劳动者未进行离岗前职业健康检查，或者疑似职业病病人在诊断或者医学观察期间的;

(二)在本单位患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的;

(三)患病或者非因工负伤，在规定的医疗期内的;

(四)女职工在孕期、产期、哺乳期的;

(五)在本单位连续工作满十五年，且距法定退休年龄不足五年的;

三、可以开除职工的情形

劳动者有下列情形之一的，用人单位可以解除劳动合同：

(一)在试用期间被证明不符合录用条件的;

(二)严重违反用人单位的规章制度的;

(三)严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的;

(四)劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的;

(五)因本法第二十六条第一款第一项规定的情形致使劳动合同无效的;

(六)被依法追究刑事责任的。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多劳动合同补偿相关文章

直系亲属
劳务合同交税规定

一、劳务合同怎么交税劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用；每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20%。劳务报酬所得适用20%的税率。劳务报酬所得应纳税额的计算公式为：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×20%；对劳务报酬所得一次收入畸高（应纳税所得额超过20000元）的，要实行加成征收办法，具体是：一次取得劳务报酬收入，减除费用后的余额（即应纳税所得额）超过2万元至5万元的部分，按照税法规定计算的应纳税额，加征五成；超过5万元的部分，加征十成。例如：王某一次取得劳务报酬收入4万元，其应缴纳的个人所

2023-03-19

414人看过
强制执行
税收征管法对清缴欠税有哪些规定

相关法律第六十条纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;(二)未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的;(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;(四)未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的;(五)未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正;逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款;情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。相关规定1、严格控制延期缴纳税款的审批权限和期限。《税收征管法》第三十一条规定

2023-05-05

499人看过
股权转让
税收法规定无偿股权转让要交税吗

一、税收法规定无偿股权转让要交税吗?无偿转让股权也需要交税，首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》。如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。政策依据：《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)、《国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》、《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例二、股权无偿转让不用交税情况无偿转让股权的税收问题分以下三种情况：1、对于继承、遗产处分、直系亲属之间(父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父

2023-06-02

229人看过
合同无效
签两份劳动合同交税合法吗？

一、签两份劳动合同交税合法吗?签两份劳动合同交税是不合法的，根据法律规定，劳动者不可以同时和两个公司同时签订劳动合同。因为单位要为职工缴纳各种社会保险，就需要到当地人力资源和社会保障部门对劳动和同进行鉴证，现在劳动合同鉴证都是实名制的，都是全国联网的，录表的时候，需要提供你本人的身份证号，身份证号重复是不可以录到电脑里的。所以不可能同时和2家单位签订劳动合同。如果劳动者签订两份签合同的，那么任何一方单位有权终止劳动合同。依据《劳动合同法》第三十九条规定：劳动者有下列情形之一的，用人单位可以解除劳动合同：劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的。是否合理合法的兼职取决于劳动者与用人单位约定不可兼职。还有如果是劳动合同，用人单位还要为您缴纳相应的社会保险。如果你与用人单位约定不得兼职，您还签订两份劳动合同属于违约，用人单位可以起诉

2023-06-18

471人看过

拆迁人
征地补偿税收法律法规有哪些

首先，对于个人的房屋的拆迁补偿款，根据《财政部国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知》（财税［2005］第45号）规定：“对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税。”同时根据《土地增值税暂行条例》第八条规定：因国家建设需要依法征用、收回的房地产免征土地增值税。国家建设需要依法征用、收回的房地产，是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。据此，对个人房产因城市规划需要而被拆迁取得的补偿费收入，免征土地增值税。其次，对于企业来说征地拆迁必然会涉及到拆迁的搬迁重建，所以企业的拆迁补偿款的纳税的时间和方式就比较重要。对于政府的企业所得税来说，我国有明文的规定，必须明确企业搬迁的原因，再根据下面的规定。征地补偿税收政策有哪些被拆迁单位和个人因拆迁取得的房屋（或土地）拆迁补偿费及其他补助费或补偿安置的房屋，除下列两种

2023-08-15

397人看过
个人所得税
劳动合同解除，补偿金是按应该给的税率交吗

财政部规定，国家税务总局《关于个人与用人单位获得的一次性补偿、收入、免除个人所得税问题的通知》规定，个人与用人单位解除劳动关系获得的一次性补偿收入，其收入在当地上年员工平均工资的3倍以内，超过免除个人所得税的部分按照《国家税务总局关于解除个人经济补偿金征收个人所得税问题的通知》计算征收个人所得税。《国家税务总局关于个人解除劳动合同获得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》规定，个人解除劳动合同获得一次性经济补偿收入，应按工资、工资收入项目征收个人所得税。考虑到个人获得的一次性经济补偿收入数额较大，被解雇的人可能在一段时间内没有固定收入，因此个人获得的一次性经济补偿收入可视为一次性获得几个月的工资、工资收入，允许在一定期间内平均。具体的平均方法是以个人获得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年数外，以其商业数为个人的月薪、工资收入，按税法规定缴纳个人所得税。个人在本企业的工龄按实际工龄

2023-08-05

225人看过
税务检查
税收征管法规定了税务机关有哪些税务检查权

《税收征管法》第五十四条明确规定了税务检查权，税务机关有权进行下列税务检查：1.检查纳税人的帐簿、记帐凭证、报表和有关资料，检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款帐簿、记帐凭证和有关资料;2.到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产，检查扣缴义务人与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况;3.责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料;4.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况;5.到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料;6.经县以上税务局(分局)局长批准，凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款帐户。税务机关在调查税收违法案件时，经设区的市、

2023-05-05

264人看过
经济补偿
经济补偿在劳动法里的税费规定

【问题】最近，单位里有几个员工被协商解除合同，得到2-3个月的经济补偿金，但最后在结算时，被告知要扣除个人所得税，员工甚为不解。请问：(1)经济补偿金是否要扣个人所得税?起征点也是1600元吗?(2)如果要扣，是累加后，一次计算吗?例如某员工可得2个月经济补偿金，每月为4000元。应该怎样计算个人所得税?【发力分析】对于员工被解除劳动合同的经济补偿金，财政部和国家税务总局在2001年发布的《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》有明确规定：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发[1999]178号)的有关规定，计算征收个人

2023-06-08

62人看过

反补贴税
国家征收反补贴税规定

反补贴税是对进口商品使用的一种超过正常关税的特殊关税，目的在于为了抵消国外竞争者得到奖励和补助产生的影响，从而保护进口国的制造商。对进口商品使用的一种超过正常关税的特殊关税。这种关税是对那些得到其政府进口补贴的外国供应商具有的有利经济条件作用的反应，反补贴税的目的在于为了抵消国外竞争者得到奖励和补助产生的影响，从而保护进口国的制造商。这种奖励和补贴包括对外国制造商直接进行支付以刺激出口;对出口商品进行关税减免，对出口项目提供低成本资金融通或类似的物质补助，美国通过商务部国际贸易管理局进行补贴税的实施。近年来，这些反补贴税已成为国际贸易谈判中日益难以取得进展的领域，并且这也使国际对等贸易的安排复杂化，因为在对等贸易中要衡量政府补贴是非常困难的。反津贴税或抵销税，对直接或间接接受任何补贴的产品在进口时所征收的一种附加税。征收的税额应与其所接受的补贴数额相等。其目的在于抵销进口产品在降低成本方面

2023-06-05

405人看过
营业执照
《税收征管法》规定的税务违法违章处罚标准

《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税务违法违章处罚标准如下：一、纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款：(一)未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的;(二)未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的;(三)未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的;(四)未按照规定将其全部银行帐号向税务机关报告的;(五)未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的。纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正;逾期不改正的，经税务机关提请，由工商行政管理机关吊销其营业执照。纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以上一万元以下的罚款;情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款。二、扣缴义务人未按照规定设

2023-05-05

147人看过
强制执行
税收征收管理的规定有哪些

税收征收管理法全文是什么国务院关于修改和废止部分行政法规的决定为维护社会主义法制统一，全面推进依法行政，国务院对现行行政法规进行了清理。经过清理，国务院决定：一、修改5件行政法规的部分条款(一)将《企业名称登记管理规定》第二十八条第二款修改为：“逾期不申请复议，或者复议后拒不执行复议决定，又不起诉的，登记主管机关可以强制更改企业名称，扣缴企业营业执照。”(二)将《殡葬管理条例》第二十条修改为：“将应当火化的遗体土葬，或者在公墓和农村的公益性墓地以外的其他地方埋葬遗体、建造坟墓的，由民政部门责令限期改正。”(三)将《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第六十四条第二款修改为：“税务机关按照前款方法确定应扣押、查封的商品、货物或者其他财产的价值时，还应当包括滞纳金和拍卖、变卖所发生的费用。”第六十五条修改为：“对价值超过应纳税额且不可分割的商品、货物或者其他财产，税务机关在纳税人、扣缴义务人

2023-04-27

59人看过
增值税
房屋土地征收补偿交增值税吗

土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权（包括土地上的建筑物、构筑物、青苗等土地附着物）归还给土地所有者的情形免征增值税。除此情形外，纳税人取得的土地上的建筑物、构筑物、青苗等土地附着物的补偿费按照销售不动产征税。根据《土地增值税暂行条例》、《土地增值税暂行条例实施细则》的规定，土地增值税的征税对象范围包括转让国有土地使用权，单位将土地使用权归还政府的行为属于转让土地使用权，按照规定应当缴纳土地增值税。但因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权，免征土地增值税。所以你单位符合上述政策取得的政府返还可以免征土地增值税。首先，对于个人的房屋的拆迁补偿款，根据《财政部国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知》规定：“对被拆迁人按照国家有关城镇房屋拆迁管理办法规定的标准取得的拆迁补偿款，免征个人所得税。”同时根据《土地增值税暂行条例》第八条规定：因国家建

2023-03-28

63人看过

劳动合同补偿
领到劳动合同补偿金要扣多少税费

劳动合同补偿金是用人单位解除劳动合同时，给予劳动者的经济补偿。经济补偿金是在劳动合同解除或终止后，用人单位依法一次性支付给劳动者的经济上的补助。我国法律一般称作经济补偿，下面我们来看看领到劳动合同补偿金要扣多少税费。一、劳动合同补偿金的范围1、协商解除经济补偿金2、因病或非因工伤解除经济补偿金3、不能胜任解除经济补偿金4、经济裁员经济补偿金5、逾期给付经济补偿金6、因用人单位不订合同或合同无效赔偿金,违法解除合同赔偿金7、用人单位拖欠或克扣劳动者工资以及拒不支付延长工作时间的工资报酬经济补偿8、经协商由用人单位解除劳动合同的经济补偿金9、劳动者患病或非因工负伤，经确定不能工作而解除劳动合同的经济补偿金10、劳动者不能胜任工作，用人单位解除劳动合同经济补偿金二、劳动合同补偿金的税费1、《财政部、国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》个人因与用

2023-06-05

488人看过
解除劳动合同补偿金
最新个税政策：解除劳动合同补偿金

根据我国《劳动合同法》规定,解除劳动合同可以获得一次性补偿金。计算个人所得税的方法是先将劳动者的一次性经济补偿收入除以他们在企业的工作年限,然后得出的商数作为个人的月工资和薪金收入,再根据税法规定计算缴纳个人所得税。根据我国《劳动合同法》规定,解除劳动合同可以获得一次性补偿金。计算个人所得税的方法是先将劳动者的一次性经济补偿收入除以他们在企业的工作年限,然后得出的商数作为个人的月工资和薪金收入,再根据税法规定计算缴纳个人所得税。依据劳动合同法，如何计算一次性补偿金个税？根据《中华人民共和国劳动合同法》第四十七条，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付1个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满1年的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿；月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月平均月应得工资。劳动者月平均工资低于当地最低工资标准的，

2023-09-12

162人看过