一、税务机关征收税款有什么顺序
1、纳税人的财产不足以清偿所有债权时,税费优先于无担保的债权。
2、如果税费发生在财产抵押、质押或者留置前,税收优先于抵押、质押或者留置。
3、法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第四十五条规定,税务机关征收税款,税收优先于无担保债权,法律另有规定的除外;纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的,税收应当先于抵押权、质权、留置权执行。纳税人欠缴税款,同时又被行政机关决定处以罚款、没收违法所得的,税收优先于罚款、没收违法所得。税务机关应当对纳税人欠缴税款的情况定期予以公告。
二、小规模企业所得税报税流程是怎样的
1、企业所得税分月或者分季预缴。
2、企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。
3、企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
4、企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
5、纳税人在规定的申报期申报确有困难的,可报经主管税务机关批准,延期申报。
6、企业所得税按年计算,但为了保证税款及时、均衡入库,对企业所得税采取分期(按月或季)预缴、年终汇算清缴的办法。纳税人预缴所得税时,应当按纳税期限的实际数预缴,按实际数预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4,或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。预缴方法一经确定,不得随意改变。
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税务机关追征税款是怎样,有哪些规定吉林省在线咨询 2023-08-20税务机关追征税款是:因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款的,在三年内,税务机关可以追征税款,或对偷税、抗税、骗税的,税务机关追征其未缴或者少缴的税款,不受前述规定期限的限制。
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60天税务机关查税的基本程序是什么广东在线咨询 2022-03-2260天税务机关查税的基本程序是:一、选案:根据案源信息筛选,决定是否立案二、立案三、检查:结果制作《税务稽查报告》。实施检查之日起60日内完成,确需延长检查时间的,应当经稽查局局长批准。四、审理:检查完毕,检查部门应当将《税务稽查报告》、《税务稽查工作底稿》及相关证据材料,在5个工作日内移交审理部门审理,并办理交接手续。审理部门接到检查部门移交的《税务稽查报告》及有关资料后,应当在15日内提出审理