如何估计营运资金-法师兄

如何估计营运资金

来源：互联网时间： 2023-05-08 10:21:39 135 人看过

分项明细估计法是根据周转率与周转速度的关系，对构成流动资金的流动资产和流动负债进行估计。根据“方法和参数3”，流动资金的内容发生了变化，计算公式如下：

流动资金=流动资产-流动负债，其中：

流动资产=应收账款+预付款+存货+现金

流动负债=应付账款+预付款

某一年度流动资金投资额（预付款）=本年度流动资金需求额-截至上一年度流动资金投资额=本年营运资金需求-去年营运资金需求。计算公式：

年营运资金额=年费用基数×各种营运资金率

年营运资金额=年产量×营运资金额占用的单位产品产量

在测算营运资金时，采用分项法时应注意

①详细估算法，现金、应收账款、存货、应付账款的最小周转天数应根据项目的实际情况确定，并考虑一定的保险因素。

②不同生产负荷下的流动资金，不应直接用100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷的百分比，而应按上述计算公式，按不同生产负荷所需的各种费用金额进行估算。

③流动资金属于长期（永久）流动资产，可通过长期负债和资本（一般为30%）筹集。

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