个人所得税缴纳税率是多少，个人所得税申报流程-法师兄

个人所得税缴纳税率是多少，个人所得税申报流程

来源：法律编辑整理时间： 2022-06-16 15:44:23 262 人看过

个人所得税缴纳税率根据个人所得的性质有所不同，如个人综合所得，适用3％至45％的超额累进税率，个人的利息、股息、红利所得，使用20％的固定税率。个人所得税申报流程包括领取并填写申报表、办理纳税申报、依法缴纳税款三大步骤，需要注意的是，根据个人所得的数额，领取的申报表也有所不同。

一、个人所得税缴纳税率是多少

个人所得税缴纳税率是个人所得税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税根据不同的征税项目存在对应税率，具体如下：

1．综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。

2．经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

3．利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

二、个人所得税申报流程

个人所得税申报流程需要经过如下步骤：

1．领取申报表

纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取个人所得税纳税申报表2份并填写，年所得12万元以上的纳税人办理个人所得税纳税年度申报的，领取的申报表是不同的，在填写时一定要仔细阅读。

2．办理申报

纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。

3．缴纳税款

（1）当期申报没有税款的，经税务机关审核，纳税人提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题，符合条件的，当场办结，并在《个人所得税纳税申报表》上盖章，返还一份给纳税人。

（2）当期申报有税款的，纳税人需缴纳税款，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证予以办结。

三、个人所得税申报流程如何选择税务机关

个人所得税申报流程按照如下规则选择税务机关：

1．有任职受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管地税机关申报。

2．如果有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管地税机关申报。

3．无任职受雇单位的，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得的，向其中一处实际经营所在地主管地税机关申报。

《个人所得税纳税申报表》

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

个人所得税
计算个人所得税用得到个人所得税税率表

个人所得税表是计算个人所得税的表。个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。一、个人所得税计算方法2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，将个税免征额由3500元提高到5000元。11月报10月的个税，适用5000元新的费用标准和新的税率表；10月申报9月的个税，还是适用3500元旧的费用标准和旧的税率表。使用超额累进税率的计算方法如下：应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除。二、公司个税零申报逾期如何处罚根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务

2023-06-19

432人看过
个人所得税
个人所得税税率2023

一、个人所得税税率2020（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。二、个人所得税是什么个人所得税（personalincometax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财

2023-05-09

164人看过
纳税人
什么是个人偶然所得税，个人偶然所得税率是多少？

一、什么是个人偶然所得税?偶然所得税是对个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得而征收的一种税。向个人支付偶然所得的单位为个人所得税的扣缴义务人。不论在何地兑奖或颁奖，偶然所得应纳的个人所得税一律由支付单位扣缴。二、个人偶然所得税率是多少?税法规定，取得偶然所得的个人为个人所得税的纳税义务人，应依法纳税;偶然所得以收入金额为应纳税所得额，纳税率以20%计算。对于大家常说的1万元的起征点，是专指个人购买福利、体育彩票(奖券)一次中奖收入不超过1万元(含1万元)的暂免征收个人所得税;一次中奖收入超过1万元的，应按税法规定全额征税。纳税人通过民政部门进行捐赠，捐赠部分不超过应纳税所得额30%的部分可以从应纳税所得额中进行扣除。应纳税额的计算公式为：应纳税额=应纳税所得额×适用税率=每次收入额×20%根据税法的规定，个人偶然所得税应按20%计算，它是指个人因购买彩票、中奖等获得收入时应缴纳的税收

2023-04-17

415人看过
个人所得税
个人所得税起征点是多少（起征点个人所得税税率标准）

个税我们用实际获得的收入减去可以扣除的费用，找到相适应的税率进行计算即可。但是对于个税税率，你真的了解吗？个人所得税税率是多少？个人所得税税率一般是指3%-45%的七级累进税率。我们个人在取得工资薪金、劳务报酬、稿酬以及特许权使用费四项综合所得时，需要依照此表计算我们个人需要预缴的个人所得税。同时在年度结束以后，对综合所得进行汇缴清算。举例说明：虎虎在虎说财税公司的月工资是10000，截止到2021年6月份，虎虎一共获得的工资薪金所得是60000。可以扣除的五险一金每个月是2000，专项扣除每个月是1000。虎虎的应纳税额=60000-2000*6-1000*6-5000*6=12000。根据3%-45%的七级累进税率表，我们可以知道，虎虎适用的个税税率是3%，速算扣除数是0。这就是我们寻找个税适用税率的过程。由于五险一金和专项扣除的存在，即使你的收入超过了10000，适用的税率也不会很高

2023-06-04

279人看过

个人所得税
个人所得税税率，个人交纳怎么算

税收征收点从每月3500元提高到每月5000元，首次增加儿童教育支出，继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等特别扣除。工资个人所得税的计算适用于7级超额累计倍率，其计算方式如下：应纳税额＝（应纳税工资－三险一金等扣除项目－起征点）适用税率－速度计算扣除数不含税的工资收入需要转换为含税计算：应纳税所得额＝（不含税收入额－费用扣除标准－速度计算扣除数）（1－税率）应纳税额＝应纳税所得额适用税率－速度计算扣除数。综合所得个人所得税税率综合所得按纳税年度合并计算个人所得税，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。个税缴纳标准：以全年应纳税所得额为标准（居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额）1级：不超过3．6万元的，3％2级：超过3．6万元至14．4万元的部分，10％3级：超过14．4万元至30万元的部分，20％4级

2023-08-05

246人看过
法律综合知识
最新个人所得税缴纳标准，个人所得税征税对象

最新个人所得税缴纳标准主要是通过应纳税额，工资薪金所得以及五险一金扣除数，适用税率和是速算扣除数来进行计算。其中扣除标准要按照5000元／月的标准进行计算。个人所得税的征税对象为法定对象，居民纳税义务人以及非居民纳税义务人。其中居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务。一、最新个人所得税缴纳标准最新个人所得税缴纳标准为：应纳税额＝（工资薪金所得－五险一金－扣除数）×适用税率－速算扣除数。其中，个税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：1．缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数2．实发工资＝应发工资－四金－缴税。3．全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－35004．扣除标准：个税按5000元／月的起征标准算二、个人所得税征税对象个人所得税征税对象如下：1．法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，

2022-07-30

346人看过
法律综合知识
我国个人所得税的起征点是多少，我国个人所得税税率是多少

我国个人所得税的起征点为5000元，对于居民个人的综合所得收入达到5000元以上的需要按照规定缴纳个人所得税，我国个人所得税综合所得税率适用百分之三至百分之四十五。一、我国个人所得税的起征点是多少我国个人所得税的起征点为5000元。依据我国相关法律规定，非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。对于居民个人的综合所得，其年度收入减去六万元以及其他专项扣除等费用后的余额为应纳税金额。二、我国个人所得税税率是多少我国个人所得税综合所得税率是百分之三至百分之四十五的超额累进税率。工资范围在5000－8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3％；工资范围在8000－17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10％；工资范围在17000－30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20％；工资范围在30000－40000

2022-07-11

74人看过
个人所得税
个人所得税税率表及个人所得税计算公式

个人所得税税率表(一)工资、薪金所得适用级数含税级距不含税级距税率(%)速算扣除数说明1不超过500元的不超过475元的501、本表含税级距指以每月收入额减除费用八百元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。2超过500元至2,000元的部分超过475元至1,825元的部分10253超过2,000元至5,000元的部分超过1,825元至4,375元的部分151254超过5,000元至20,000元的部分超过4,375元至16,375元的部分203755超过20,000元至40,000元的部分超过16,375元至31,375元的部分251,3756超过40,000元至60,000元的部分超过31,375元至45,375元的部分303,3757超过60,000元至80,000元的部分超过4

2023-06-07

390人看过

法律综合知识
房贷个人所得税退税流程，个人所得税退税多久到账

房贷个人所得税退税流程是当事人打开个人所得税app后点击综合所得年度汇算，按照实际情况填写相关数据，然后进行申报，个人所得税退税一般是10－30天到账。一、房贷个人所得税退税流程房贷个人所得税退税流程：1．打开手机个人所得税APP。2．点开首页常用业务中的综合所得年度汇算。3．选择使用已申报数据填写。4．确认开始申报后，系统提示标准申报须知（使用已申报数据），点击我已阅读并知晓，开始年度汇算申报。5．对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。6．确认后点击最下面的下一步。7．点击申请退税即可。二、个人所得税退税多久到账个人所得税退税一般是10－30天内到账，人所得税退税审核一般需要10个工作日，最长审核时间为30天，一般是10－30天内到账。如果超过三十个工作日，仍未收到退税款或系统仍未提度示退税失败，建议赶紧与税局联系，询问原因。三、个人所得税退税需要满足什么条件1．满足综合所得收入额不

2022-08-17

459人看过
个人所得税
纳税人的个人所得税缴纳规定

工资个税的计算公式为：应纳税额＝（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）适用税率－速算扣除数个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数实发工资＝应发工资－四金－缴税。年终奖怎么缴纳个税个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1、取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（5000元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额税率－速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。2、取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（5000元）的，将工资与年终奖金相加后，减去5000元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额税率－速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。3、年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出

2023-07-16

198人看过
个人所得税
个人所得税劳务报酬应缴纳多少

个人所得税劳务报酬是：一、劳务报酬个人所得税税率适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；二、劳务报酬指根据提供服务性劳动的数量和质量支付的劳动报酬，劳务活动的范围通常措日常生活服务、城市公用、文化、艺术、教育等个人所得税的税率：1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。个人所得税劳务报酬的规定拖欠农民工工资最简单的方法是电话投诉到当地劳动执法监察大队，他们会依据《劳动保障监察条例》依法对用人单位进行监督检查，并责令其支付拖欠的工资。还可依据《劳动合同法》第三十条的规定，用人单位拖欠或者未足额支付劳动报酬的，劳动者可以依法向当地人民法院申请支付令，人民法院应当依法发出支付令。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率

2023-07-04

200人看过
个人所得税
个人所得税征收标准个人所得税适用税率

一、个人所得税征收标准个人所得税征收标准是根据国家法律规定的来征收的，不是当地能决定的。个人所得税是根据个人收入来确定税率的，即收入越高，则阶梯税率越高。根据工资2000和4000都是不需要缴纳个人所得税的，在个税改革后，工资个税起征点为5000元。二、个人所得税适用税率个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：综合所得(工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得)，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，一级为45%，一级为3%，共7级。经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，一级为5%，一级为35%，共5级。比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算

2023-05-22

89人看过

法律综合知识
企业个人所得税申报操作流程，企业个人所得税多久申报一次

企业个人所得税申报操作流程是需要进入网址，填写个人信息，检查金额是否有误，无误后点击交税按钮即可。企业个人所得税是要根据当地的税务局规定才能进行申报，有些是按月申报或者是按季度申报。一、企业个人所得税申报操作流程企业个人所得税申报操作流程是：使用账号与密码登录电子申报系统，进入电子申报系统，点击左上的申报缴纳，进入申报画面，申报画面中右边有个个人所得税明细申报，点击申报进入个人所得税申报页面，添加明细，添加明细有两种方法。一种是将表格的数据直接导入，如果人数比较多的情况下可以使用这种。另一种是一个个添加，人数较少且变动大的时候可以用这种。所有资料填好后点击检验及计税按钮，检查一下金额是否正确，没问题的话，点击申报预览按钮。点击缴税按钮，进行缴税，个人所得税申报完成。二、企业个人所得税多久申报一次企业个人所得税是每个月申报还是每个季度申报，具体看当地税务局的规定，各地差异很大。法律依据：《国

2022-07-27

284人看过
个人所得税
个人所得税缴纳税率一般为多少，国家标准是多少

国家新的个人所得税法对工资纳税的标准为5000元。一、税务扣税标准工资扣除标准5000元/月(工资、薪金所得适用)应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数应纳税所得额=扣除五险一金后月收入-扣除标准工资交税计算应纳税所得额=月度收入-5000元(免征额)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。工资税=应纳税所得额×工资税税率专项附加扣除的项目有：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。二、收入税收标准是根据新个人所得税法，国家对工资纳税的标准为5000元。个人所得税的税率：一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。三、稿酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。四、劳务报

2023-06-25

291人看过