租房屋要交房产税吗（商业出租，住房出租）-法师兄

租房屋要交房产税吗（商业出租，住房出租）

来源：互联网时间： 2023-05-04 08:21:58 311 人看过

如今出租闲置的房屋已成为一种稳定的理财形式，通常人们都认为把自己的房子出租出去只是房东、房客之间的交易，看好房屋，签订了租房合同就可以了完成交易入住了，跟国家没有其他关系，但事实并非如此。那么把自己的房子出租出去要不要交税呢?

房屋出租房产税需要交纳，出租房的房产税规定如下：

(一)个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款：

房产税：以租金收入12%计算缴纳。(根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定)

(二)个人出租住房应缴纳以下税款：根据财税〔2008〕24号文件:

房产税：以租金收入4%计算缴纳。

(三)企业纳税人出租房产承租方用于经营应缴纳以下税款：

房产税：以租金收入12%计算缴纳。。

(四)企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房应缴纳以下税款：

房产税：以租金收入4%计算缴纳。(根据财税〔2008〕24号文件的规定)

故从以上看来，无论属于哪一种出租方式，出租房屋都是需要缴纳房产税的。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产税相关文章

房屋出租
房屋出租租金如何递增，房屋出租租金需要交哪些税

一、房屋出租租金如何递增房屋出租租金的递增主要是出租人与承租人达成合意，靠合同来约定。房屋出租租金如何递增目前国家并没有明确的规定。当事人可以在合同中约定方式，主要是约定明确合同的变更与解除合同的方式与责任，双方协商不成时给予相应的，是合理的预备期的时间后解除合同。一般房屋租赁合同都可以的，房租部分的租金计算：合同生效后三年内，房屋的租金为元/每年，自第四年开始每年租金递增4%，至合同终止为止。二、房屋出租租金需要交哪些税房屋出租租金需要交以下几种税：1.房产税2.城镇土地使用税3.城建税4.印花税5.个人所得税三、房屋出租租金支付方式1.押一付三。是租客最乐意接受的一种方式，但对房东来说三月收次租有点频繁和麻烦。建议少许让价，跟租客签半年一付或者一年一付。如果房屋装修及家具电器较多的话，可以提高押金。2.约定线上转账支付。线上转账可以清晰的看到租客对房租的履约情况，也有利于后续如果租客不

2023-06-26

298人看过
房屋出租
房屋出租是谁出纳房屋出租费用要交哪些税

营业税个人所得税等由出租人缴纳，印花税由书立合同两方或两方以上当事人缴纳。一、工程款缴税流程1、营业税：按工程结算款计算缴纳营业税，税率3%2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1%3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。4、教育费附加：按营业税计算缴纳，税率3%5、印花税：按建筑安装工程承包合同金额的0.3%计算缴纳。二、房产交易税包括哪些房产交易税包括：1、契税。普通住宅按房屋成交价的1.5%缴纳契税；2、印花税。由买卖双方各自按照房屋成交价的0.05%缴纳印花税；3、营业税，购买时间在5年内的房屋需按照成交价的5%缴纳营业税；4、城建税。按营业税的7%缴纳；5、教育费附加税。按营业税的3%缴纳；6、个人所得税。三、商住房卖100万缴多少税1、个人

2023-02-17

219人看过
房屋出租
房屋出租房东要付中介费吗，房屋出租不交税违法吗

房屋出租要不要付中介费看房东与房屋中介有没有签订租房服务合同，如有签订一般要依据服务合同的约定，向房屋中介支付中介费。若房东是自己直接出租对接承租人并没有和房屋中介合作的不用付中介费。房屋出租不交税是违法的，属于偷税漏税行为，一旦被税务部门查到，需要补交税款和罚款。一、房屋出租房东要付中介费吗房屋出租要不要付中介费看房东与房屋中介有没有签订租房服务合同，如有签订房东一般要依据服务合同的约定，向房屋中介支付一定数额的中介费。若房东是自己直接出租对接承租人并没有和房屋中介合作的不用付中介费。根据《中华人民共和国民法典》第九百五十九条【行纪人的报酬请求权及留置权】行纪人完成或者部分完成委托事务的，委托人应当向其支付相应的报酬。委托人逾期不支付报酬的，行纪人对委托物享有留置权，但是当事人另有约定的除外。二、房屋出租不交税违法吗房屋出租不交税属于违法行为，出租人和承租人应当签订书面租赁合同，并向房产

2023-06-04

166人看过
房产税
自住房可以出租吗，需要交房产税吗

一、自住房可以出租吗自住房可以出租。虽然自住房可以出租，但是必须具有合法权利，该权利最有效的证明文件就是由主管部门颁发的《房屋权利证明》。但由于历史原因，很多居民自住房尚未取得《房屋权利证明》，这类房屋出租，在办理合同登记（备案）手续时，必须提交证明材料，这些证明材料主要有红线图、《建筑许可证》，已开具付清房款证明的购房合同，已生效的法院判决文书、裁决文书或仲裁机关的仲裁文书，主管机关批准搭建临时性、简易性住房的批准文件，街道主管部门或委托社区工作站开具的《房屋临时使用证明》等。不能出示证明其产权证明材料的，禁止出租。因此自住房在符合相关规定时，是可以出租的。二、自住房需要交房产税吗自住房一般不需要交房产税，如果是仅有的一套自住住房的话。如果房产用于出租或生产经营，需要交房产税。因此自住房是否需要交房产税需要根据其是否用于出租或者生产经营。房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收

2023-06-20

459人看过

房产税
办公楼出租房产税吗（办公楼出租交房产税吗）

公司的办公室是租来的要交房产税吗?房产税的纳税人是：房屋所有人或房屋使用人。出租房屋可由房主和承租人任意一方交纳，一般可由合同约定。合同未约定的由双方协议缴纳。目前，承租人一般都不交，但是，如果房主也没交，税务可责成任意一方不交税款及滞纳金。如果出租方是个人，并已经开具发票，则无需承租方再交房产税，因为，个人在代开发票环节已综合缴纳个性税款。公司办公用房是租用的，是需要交纳房产税的，不过，纳税人是出租方，而不是承租方，也就是说，公司不用缴纳该税种，而是租给你房屋的单位或者个人需要缴纳房产税。房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。城市、县城、建制镇、工矿区的具体征税范围，由各省、自治区、直辖市人民政府确定。只要是公司的办公场所都需要交租金缴税，只交租金不缴税的企业很少，单位符合下面的条件免税：1.

2023-05-08

422人看过
房产税
商铺没租出去要交房产税吗

商业用房未出租需要交房产税，说明如下：1、房屋没租出去，根据《房产税暂行条例》第三条规定，房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。2、房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。第四条规定，房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率的1．2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。商铺房产税多少商铺房产税征收多少的问题，还要看具体商铺的情况。如果这个商铺是属于自己的，并且用来自己使用的，那么商铺房产税的计算方法是按照房产的价值来计算。为房产价值减去百分之三十的余值，计算公式为：年缴纳税收费用＝房产账面价值（1—30％）1．2％。如果这个商铺是出租出去的，那么房产税收按照租金的收入来计算，计算方法就是年缴纳的税收＝年租金的收益适合的税率12％。如果这个商铺是自

2023-07-21

422人看过
法律综合知识
房屋出租租金怎么收，房屋出租租金是否含税

房屋出租租金的收取应当按照双方的约定支付，可以选择按月支付、按季度支付或其他支付方式等，房屋出租租金是不含税的，出租人按照约定收取租金后要交税。一、房屋出租租金怎么收租房子应当按照双方约定的时间与方式付房租，可以按月交付、按季度交付、按年交付或一次性全部交付。承租人应当按照约定支付租金，无正当理由未支付或者迟延支付租金的需要承担违约责任。二、房屋出租租金是否含税房屋租赁的租金是不包含税的，出租人收取租金后，要缴纳印花税和个人所得税等的税费。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。三、房屋出租租金属于收益还是孳息房屋租金是收益，不是孳息。孳息是指原物所产生的额外收益，就租金而言，

2022-07-28

436人看过
写字楼
出租房屋要交哪些税,出租房屋如何办理纳税手续

出租房屋要交什么税1、房产税。拥有房屋产权并在房产税开征范围内出租房屋者，若是企业或自收自支事业单位，就以所出租房屋的房产原值扣除10%-30%后的余值为计税依据，按1.2%的税率缴纳房产税;若是行政机关、全额或差额拨款事业单位、人民团体、军队、房屋管理部门或个人，则以租金收入为计税依据，按12%的税率缴纳房产税。2、城镇土地使用税。拥有房屋产权的单位和个人在许可范围内出租房屋应按房屋(含出租的院落)面积。依照土地等级及适用的等级税额，计算并缴纳城镇土地使用税，对于私有房产主将房屋出租给个人居住，凡经房管部门备案并执行房管部门所规定租金标准的，按国家规定现暂缓征收房产税和城镇土地使用税。3、营业税，出租房屋的单位和个人应以租金收入为计税依据，按5%的税率缴纳营业税，个人出租月租金收入在800元以下的，免征营业税。4、城市维护建设税，出租房屋的单位和个人在缴纳营业税的同时，还应以缴纳的营业税

2023-05-04

195人看过

房屋转租
公司出租房屋再次出租要交什么税

一、公司出租房屋再次出租要交什么税房屋转租一般要交营业税、城市维护建设税、教育费附加税、印花税和个人所得税。对营业税，按市场价格出租的居民住房，其应缴纳的营业税减按3%的税率征收。对按市场价格出租的非居住用房按5%的税率征收。城市维护建设税，按照实际缴纳的营业税的7%征收。教育费附加，按照实际缴纳的营业税的3%来征收。同时还需要缴纳印花税和个人所得税。法律依据：《民法典》第七百一十六条承租人经出租人同意，可以将租赁物转租给第三人。承租人转租的，承租人与出租人之间的租赁合同继续有效，第三人对租赁物造成损失的，承租人应当赔偿损失。承租人未经出租人同意转租的，出租人可以解除合同。二、需要缴纳的税种：一、增值税（一）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等相关文件规定，企业转租房屋，是在约定时间内将不动产转让他人使用且房屋所有权不变更的业务活动，

2023-04-06

436人看过
收房
房屋租赁征收房屋出租税点

出租房屋需要缴纳营业税、城建税、教育费附加、个人/企业所得税、印花税、房产税六种；按照规定，不同性质的出租，其税率是存在差异的，目前常见的有以下四种：1、个人出租非住房；2、个人出租住房；3、企业出租商业住房；4、企业按照市场价格租用个人住房，然后统一出租。一、租赁区域房屋租赁税点1、营业税的税率为租金收入总额的5%，起征点为20000元;2、城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%，但这个有地区之分，纳税人所在地是市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%;3、教育费附加则为实际缴纳的营业税额的3%;4、房产税则为租金收入总额的12%;印花税是租赁合同总金额的0.1%，但不足1元按1元贴花;城镇土地使用税按出租房屋占地面积乘以地段适用单位税额来计算，地方教育附加按实际缴纳营业税税额的2%来收;5、个人所得税的应纳税额就是

2023-06-23

165人看过
法律综合知识
上海房子出租要交房产税吗

征收对象征收对象是指《上海市开展对部分个人住房征收房产税试点的暂行办法》施行之日（28日）起本市居民家庭在本市新购且属于该居民家庭第二套及以上的住房（包括新购的二手存量住房和新建商品住房，下同）和非本市居民家庭在本市新购的住房。除上述征收对象以外的其他个人住房，按国家制定的有关个人住房房产税规定执行。新购住房的购房时间，以购房合同网上备案的日期为准。居民家庭住房套数根据居民家庭（包括夫妻双方及其未成年子女，下同）在本市拥有的住房情况确定。计税依据计税依据为参照应税住房的房地产市场价格确定的评估值，评估值按规定周期进行重估。试点初期，暂以应税住房的市场交易价格作为计税依据。房产税暂按应税住房市场交易价格的70％计算缴纳。税收减免（一）本市居民家庭在本市新购且属于该居民家庭第二套及以上住房的，合并计算的家庭全部住房面积（指住房建筑面积，下同）人均不超过60平方米（即免税住房面积，含60平方米）

2018-03-07

194人看过
房屋租赁登记
出租房屋中的房租租赁税费承租人要承担吗

房租租赁税金不可以让承租人承担，应由出租人交纳。房屋租赁税以租金为基础，按照一定的标准组织征收营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加。一、房屋租赁合同印花税税率如何计算房屋租赁税所含税项的税率：1、营业税的税率为租金收入总额的5%，起征点为20000元；2、城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%，但这个有地区之分；3、教育费附加则为实际缴纳的营业税额的3%；4、房产税则为租金收入总额的12%；印花税是租赁合同总金额的0.1%，但不足1元按1元贴花；城镇土地使用税按出租房屋占地面积乘以地段适用单位税额来计算，地方教育附加按实际缴纳营业税税额的2%来收。5、个人所得税的应纳税额就是应纳税所得额的10%。二、房屋租赁发票开具办法：1、与房东联系商量办理租房发票事宜。因为税务局办理发票需要带房子和房东的证件。2、办理发票需要的证件：出租房的房屋产

2023-03-01

309人看过

房屋出租
自建房能够出租吗，自建房出租要交税吗

一、自建房能够出租吗出租房屋，必须具有合法权利，该权利最有效的证明文件就是由主管部门颁发的《房屋权利证明》。但由于历史原因，很多居民自建房屋尚未取得《房屋权利证明》，这类房屋出租，在办理合同登记（备案）手续时，必须提交证明材料，这些证明材料主要有红线图、《建筑许可证》，已开具付清房款证明的购房合同，已生效的法院判决文书、裁决文书或仲裁机关的仲裁文书，主管机关批准搭建临时性、简易性住房的批准文件，街道主管部门或委托社区工作站开具的《房屋临时使用证明》等。不能出示证明其产权证明材料的，禁止出租。二、自建房出租要交税吗自建房出租要交税1、房产税：以租金收入4%计算缴纳。2、营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。3、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。4、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减

2023-06-24

323人看过
房屋出租
出租房屋实际也要交税

按照相关规定，一般来说凡将个人房屋租给他人居住的，要缴纳7项税款，分别是营业税=租金收入×3%；城建税=营业税×7%；教育费附加及教育地方附加费=营业税×4%；个人所得税=（租金收入－相关税费－修缮费用－800）×10%，当租金收入超过4000元时，上述800元扣除额改为租金收入的20%；房产税=租金收入×4%；土地使用税=应税面积×单位税额；印花税=租赁合同金额×0.1%。凡将个人房屋出租用于经营的，要缴纳营业税等7项税款，分别是营业税=租金收入×5%；城建税=营业税×7%；教育费附加及教育地方附加费=营业税×4%；个人所得税=（租金收入－相关税费－修缮费用－800）×20%，当租金收入超过4000元时，上述800元扣除额改为租金收入的20%；房产税=租金收入×12%；土地使用税=应税面积×单位税额；印花税=租赁合同金额×0.1%。

2023-06-10

498人看过