一、违约金是否可以税前扣除
1、普法内容:可以税前扣除下列支出不得扣除
(1)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
(2)企业所得税税款;
(3)税收滞纳金;
(4)罚金、罚款和被没收财物的损失
(5)本法第九条规定以外的捐赠支出:
(6)赞助支出;
(7)未经核定的准备金支出
(8)与取得收入无关的其他支出。
2、法律依据:根据《企业所得税税前扣除办法》第五十六条规定,纳税人按照经济规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。
二、16种罚款、违约金及滞纳金能否税前扣除列举
企业遇到罚金、违约金、罚款、滞纳金应对发生的业务进行详细判断,不能一律对待。具体可分为三类:
第一类是行政性罚款,不可税前扣除,其大多依据的是国家法律、行政法规,具有较强的法定性和强制性,如工商登记部门、税务部门、公安部门对企业的罚款;
第二类是经营性罚款,可税前扣除,主要是根据经济合同或行业惯例,对企业在经营活动中的违约行为给予的惩罚,如违约金、银行罚息、诉讼费等。罚款性质不同,税前扣除规定也不同。
第三类是滞纳金,税前扣除原则:仅规定“税收滞纳金”的滞纳金不可以税前扣除,其他税收滞纳金按照以下原则:产生的滞纳金“费用”可税前扣除,则其滞纳金可税前扣除;产生的滞纳金“费用”不可税前扣除,则其滞纳金不可税前扣除。
三、合同违约金是否可以税前扣除
未发生增值税、营业税应税行为情况下的合同违约金可扣除
1、在中华人民共和国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应依照条例规定缴纳增值税。
2、只有在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税人,应依照条例的规定缴纳营业税。
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违约金是指合同一方或双方违反合同约定的义务或责任时,应向另一方支付的金钱或金钱替代物。在合同违约的情况下,违约金通常是一种违约的惩罚,用于弥补对方因违约行为而遭受的损失。 需要注意违约金的具体金额和支付方式,以及是否符合合同条款和相关法律法... 更多>
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违约金是否可以税前扣除吉林省在线咨询 2022-07-24合同违约金是可以税前扣除的。根据相关法律规定,企业在成本、费用、税金、损失和其他支出等范围内,可以在税前扣除。而违约金也算损失的一种,故可以在税前扣除。
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合同违约金是否可税前扣除青海在线咨询 2022-09-08根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定:企业发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。违约金计算的依据应该是订立运输合同的双方在合同中明确签订违约的条款,合理的凭据具体包括:运输合同、支付违约金的有关协议、支付违约金的银行结算凭证。据此规定,在经营活动中发生的、按经济合同规定支付的违约金,属于与取得收入有关的支出,可以在税前扣除。
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违约金是不是可以税前扣除湖北在线咨询 2022-12-12可以税前扣除,下列支出不得扣除: (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)税收滞纳金; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失; (五)本法第九条规定以外的捐赠支出; (六)赞助支出; (七)未经核定的准备金支出; (八)与取得收入无关的其他支出。