套期保值有什么作用？
来源：法律编辑整理
时间： 2023-06-06 16:26:05
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套期保值有什么作用?
企业生产经营决策正确与否的关键，在于能否正确地把握市场供求状态，特别是能否正确掌握市场下一步的变动趋势。期货市场的建立，不仅使企业能通过期货市场获取未来市场的供求信息，提高企业生产经营决策的科学合理性，真正做到以需定产，而且为企业通过套期保值来规避市场价格风险提供了场所，在增进企业经济效益方面发挥着重要的作用。
归纳起来，套期保值在企业生产经营中的作用：
①锁定生产成本，实现预期利润。
②利用期货价格信号，组织安排现货生产。
③期货市场拓展现货销售和采购渠道。
④期货市场促使企业关注产品质量问题。
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套期保值1、套期保值的实现条件利用期货工具进行套期保值操作，要实现风险对冲，必须具备以下条件：第一，期货品种及合约数量的确定应保证期货与现货头寸的价值变动大体相当。第二，期货头寸应与现货头寸相反，或作为现货市场未来要进行的交易的替代物。第三，期货头寸持有的时间段要与现货市场承担风险的时间段对应起来。2、套期保值者套期保值者是指通过持有与其现货市场头寸相反的期货合约，或将期货合约作为其现货市场未来要进行的交易的替代物，以期对冲现货市场价格风险的机构和个人。3、套期保值的种类套期保值分为两种：一种是用来回避未来某种商品或资产价格下跌的风险，称为卖出套期保值;另一种是用来回避未来某种商品或资产价格上涨的风险，称为买入套期保值。卖出套期保值又称空头套期保值，是指套期保值者通过在期货市场建立空头头寸，预期对冲其目前持有的或者未来将卖出的商品或资产的价格下跌风险的操作。买人套期保值又称多头套期保值，是指套期保2023-06-06105人看过 -
套期保值我们看到的期货市场除了多数‘老百姓’用其作为投资工具，另一重要的作用就是，套期保值。套期保值可以说是期货市场创立之初的一个重要目的，在现货贸易中随着时间、空间的变化，现货商品的价格也在不断的波动之中，而有些商品的价格波动还非常剧烈，这就给经营现货的企业带来了巨大的风险。例如在公元十九世纪晚期，日本一个非常大的白糖贸易商去台湾采购白糖，他以2元每担的价格大量购入，但当货物装船时，日本本土的白糖价格已经跌倒了1.7元每担；但此时糖商已经无路可退，只能硬着头皮把白糖运回日本，当货船到达日本港时，日本本土白糖价格已经跌倒了1元每担，糖商彻底破产，这其中的主要原因就是当时还没有白糖期货品种上市，没有利用期货市场保值的条件，导致贸易商的巨额损失。套期保值，就是把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进2023-06-06167人看过 -
套期保值股指期货之所以具有套期保值的功能,是因为在一般情况下,股指期货合约的价格与股票的价格大多受相似因素的影响,从而它们的变动方向基本一致.因此,投资者只要在股指期货市场上建立与股票市场相反的持仓,则在市场价格发生变化时,必然在一个市场上亏损而在另一个市场上盈利.通过计算适当的套期保值比率可以达到亏损与盈利的大致平衡,从而实现保值的目的.传统套期保值主要分为卖出套期保值和买入套期保值两种.卖出套期保值.对于已经拥有股票的投资者,由于对市场走势没有把握或预估市场将会下跌,为避免市场下跌带来的损失,则先在股指期货市场卖出股指期货合约.如果市场真的下跌,则投资者可以通过从股指期货市场上的获利来弥补股票现货市场上的股价损失,以达到保值目的.对于买入套期保值的应用,当投资者预期未来一段时间内建立现货仓位,但又预期市场短期或中期内会上涨,为了控制购入现货的成本,则可以先在股指期货市场买入期指合约.当未来现货2023-06-0654人看过 -
法律综合知识案例：油厂卖出豆－粕套期保值份，由于中国政府的临时转基因政策的影响，导致了进口大豆从9月份开始出现了断档，国内豆－粕供应出现供不应求的局面，而同期CBOT大豆的大幅上涨，推动了国内豆－粕现货价格节节攀升，使部分有大豆库存的油厂出现了近年来最好的压榨利润，最高达到1000元／吨。面对如此丰厚的利润，很多油厂后悔前期8月份没有突击进口更多的大豆，都想等到10月份大豆进口放开后，再大量进口大豆来分一杯羹。10月份后随着临时转基因政策的解决，大豆进口得以恢复，各个油厂都开始大量定购美国大豆，这种盲目的进口行为，打破了前期国内的大豆进口速度，导致12月份和份的进口大豆到港量大幅增加，甚至可能会出现短期的供过于求局面。而11月份以后，豆－粕进入消费淡季，可以估计当大量的豆－粕供应时，将压低豆－粕现货价格。浙江某油厂10月初以170美分／蒲式耳买进CBOT大豆10月合约的基差，点价时间为10月底，数量为2012-06-11441人看过
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什么是选择性套期保值选择性套期保值认为避险者不仅有规避现货价格变动风险的动机，也包含了投机动机，因此参与期货市场的目的，是以追求利润极大化为目标，而非风险最小，因此该方法又称为“预期利润极大化方法(expectedprofitmaximization)”。在此假设条件下，避险者所关心的是现货与期货相对价格的变动，而非绝对价格的变动，亦即基差的变动。唯有在预期现货价格与指数期货失变得太大。这是要提醒你，对亏损的头寸应迅速平仓。2023-06-06355人看过 -
股指期货套期保值的效果最终要归结风险和收益的对比，或者是在风险最小的框架下，研究套期保值的收益波动性情况；或者在风险-收益的框架下研究套期保值风险和收益比情况。针对前面我们所说的风险最小化模型，可以采用套期保值前后组合收益方差的比例测算：指标HP表明了进行套期保值和不进行套期保值的方差比例，也代表了风险的降低程度。除了上述方法，也可以采用Korner和Sltan所使用的方法，即直接使用套期保值组合的方差，也就是用）直接度量，如果该值越大，表明套期保值不能有效分散PVar(R风险，套期保值策略的绩效比较差；如果）越小，则表明套期保值组合的风险很PVar(R小，套期保值的取得的效果也就越好。2023-06-06357人看过 -
会计处理1.套期保值会计的历程20世纪70年代，为反映套期工具和被套期项目价值变化所导致的损益对冲结果，套期保值会计应运而生：美国FASB陆续出台了关于套期保值会计的SFAS52、SFA$80和SFASl33三项准则，其中，SFAS52规定了外汇风险套期，SFAS80对期货合同作出了明确规定，SFASl33则是套期保值会计的“里程碑”，第一次全面阐述了对套期保值的会计处理问题。这项颁布于1999年6月份的SFASl33《衍生工具与套期保值活动会计》，是世界上第一部正面解决衍生工具问题的公告，也是FASB历史上耗时最长(6年)、最为复杂(正文56段，但包括了484段解释性附录)、争议最多的一份公告。SFASl33是一个全面解决套期保值会计的综合性会计准则，也是对SFAS52和SFAS80两项准则的进一步归纳修订。IASC在1995年发布了IA$32，又在1998年通过了IAS39，包含了套期保值会计2023-06-1378人看过 -
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套期保值套期保值简单说是生产者或贸易商可以用于锁定成本或利润的一种方法，具体如下一、套期保值的基本原理1、套期保值的概念：套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货其已经生产出来准备提供给市场或尚在生产过程中将来要向市场出售商品的合理的经济利润，以防止正式出售时价格的可能下跌而遭受损失，可采用卖期保值的交易方式来减小价格风险，即在期货市场以卖主的身份售出数量相等的期货作为保值手段。2、经营者卖期保值：对于经营者来说，他所面临的市场风险是商品收购后尚未转售出去时，商品价格下跌，这将会使他的经营利润减少甚至发生亏损。为回避此类市场风险，经营者可采用卖期保值方式来进行价格保险。3、加工者的综合套期保值：对于加工者来说，市场风险来自买和卖两个方面。他既担心原材料价格上涨，又担心成品价格下跌，更怕原材料上升、成品价格下跌局面的出现。只要该加工者所需的材料及加工后的成品都可进入期货市场进行交易，那2023-06-06191人看过 -
股指期货股指期货不仅能为投资者提供多元化的投资方式，而且能为投资者，特别是机构投资者提供了一种风险对冲工具。随着全球经济一体化程度的不断加深，国内资本市场与国际资本市场联动性空前密切，国际资本市场的变幻莫测的风险，极易传递到国内市场，很难做到独善其身。如果没有期货管理人在面临较大的系统风险时，会采取积极的套期保值行为对冲股票组合的系统风险，但这种对冲是暂时的选择，在系统性风险充分释放后将期货头寸平仓，而不进行反向现货交易。也就是说，积极套期保值策略是在一段时间内对股票组合进行套期保值，在系统性风险释放后又恢复了原有股票组合系统风险暴露。消极套期保值以风险最小化为目标，不涉及对股票现货市场未来走势的预测，仅仅是通过在期货市场和现货市场同时进行反向操作。这种套期保值者参与股票指数期货的目的在于减少甚至完全规避他们在股票现货市场中所面临的系统性风险，对他们而言，重要的不是在股指期货中获利，而是通过持有股2023-06-06386人看过 -
套期保值1)、套期保值的目的期货市场基本的经济功能之一就是为现货企业提供价格风险管理的机制。为了避免价格风险，最常用的手段便是套期保值。期货交易的主要目的是将生产者和用户的价格风险转移给投机者。当现货企业利用期货市场来抵消现货市场中价格的反向运动时，这个过程就叫套期保值。套期保值(Hedging)又译作"对冲交易"或"海琴"等。它的基本做法就是买进或卖出与现货市场交易数量相当，但交易方向相反的商品期货合约，以期在未来某一时间通过卖出或买进相同的期货合约，对冲平仓，结清期货交易带来的盈利或亏损，以此来补偿或抵消现货市场价格变动所带来的实际价格风险或利益，使交易者的经济收益稳定在一定的水平。2)、套期保值的原理第一，期货交易过程中期货价格与现货价格尽管变动幅度不会完全一致，但变动的趋势基本一致。即当特定商品的现货价格趋于上涨时，其期货价格也趋于上涨，反之亦然。这是因为期货市场与现货市场虽然是两个各自分2023-06-13195人看过 -
公允价值套期会计处理与税务处理的差异，公允价值套期符合套期会计方法使用要求的，按照下列规定处理：套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失，计入当期损益。被套期项目因被套期风险产生的损益计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本或可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也应当按照本规定处理。对于部分金融资产或金融负债组合的利率风险公允价值套期，被套期项目的损益可以如下处理：如果被套期项目在重新定价期间是资产，反映在资产负债表中的资产项目（列在金融资产之后），终止确认时予以核销；被套期项目在重新定价期间为负债的，在资产负债表负债项目下单独反映（列在金融负债后），终止确认时予以核销。被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，按照准则2023-05-08158人看过
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