招募文件的披露-法师兄

招募文件的披露

来源：互联网时间： 2023-04-24 21:32:32 354 人看过

根据证券法规的要求，在中国的任何证券发行均须采取公开发行方式，其招募章程须在指定报刊以登载方式披露。从理论上说，招募文件的披露通常应包括三项行为：

（1）经验证后正式签署;

（2）依规定程序公开刊登或私募送达;

（3）向有关部门履行注册备案手续。但由于我国对招募文件内容的确定采取实质审批程序，就使得招募书披露过程进一步复杂化。在多数情况下，招募文件的披露须经过以下程序：（1）经验证后初步签署;（2）送证券监管部门审批并取得批文;（3）对招募文件修改后再签署，并再送证券监管部门审核备案;

（4）依规定程序公开刊登和披露;

（5）向证交所履行备案手续。

根据《证券法》和现行法规，招股文件的刊登披露应遵循以下基本规则：

（1）招股文件的披露行为包括:在承销期开始前2至5个工作日内,将招股书概要刊登于证监会指定的全国性报刊上;将招股书全文置于发行人公司所在地、证交所和承销网点;将发行公告和其他招股信息刊登于证监会指定的全国性报刊上。

（2）在招股文件公开披露前，任何人不得以任何形式泄露招股书内容;在获准公开募股后，发行人和承销商应当在规定期限内同时披露招股书概要、招股书全文和发行公告等文件。

（3）招股文件的有效期为3个月，自招股书签署之日起计算;招股书失效后，股票发行必须立即停止。

（4）发行人和承销商在证监会指定的全国性报刊上披露招股文件的同时，也可以自主选择其他非指定报刊披露招股文件，但须保证不同报刊的披露内容一致，且在非指定报刊的披露不得早于指定报刊披露。

(5)《证券法》强调任何招募文件的披露必须经过审批，并且上述规则也同样适用于公司债券发行、企业债券发行、基金证券发行。

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