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广州一般纳税人报税流程有哪些及注意事项是什么

来源：互联网时间： 2023-05-05 11:52:51 164 人看过

公司成立经营后，需要按照规定在期限内进行报税，无论是新公司还是大公司，报税是每个企业必须进行的，三年不记账报税的公司将会被吊销营业执照，新公司成立后没有经营可以申请零申报。

一、广州一般纳税人报税流程：

1、月底前进项发票认证解密;

2、报税前(至少在次月7日前)销项发票进行抄税;

3、打印公司本月的开票清单;

4、若有增值税，进项票需要认证好，再到开票系统，先将增值税开票的IC卡插到电脑读卡器，点击发票管理，然后进行抄税处理;

5、填写表格，5张表;

6、写卡，打印，增值税明细表，正数、负数表等;

7、准备中国税务字样的IC卡，插入到电脑读卡器，操作流程跟小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，一般是5张增值税的，一张主表，4张附表;损益表、资产负债表;将表格填写好后，打印一式两份，写卡;

8、最后要盖公章，携带报表到报税大厅报。

二、广州一般纳税人报税注意事项：

1、纳税人报税之后申报时有不符合规定的情况要及时查明原因，不可随便调整申报表的数据进行申报;

2、月度中间重新更换金税卡要注意，在进行更换金税卡前就已经开具的增值税专用发票是否有成功抄报税，不然要准备未抄税成功发票的存根联或是记帐联到办税服务厅的服务窗口进行非常规的报税流程并且进行存根联补录;

3、上个月纳税人开具了的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集。

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一般纳税人报税程序：1、月底前进项发票认证解密2、报税前（至少在次月7日前）销项发票抄税（在中介机构代开发票的一般由中介机构代办抄税）3、打印本月开票清单4、网上报税：（1）如有开具普通发票，要导入（2）如取得可以抵扣的“四小票”（货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证），需要采集导入（3）主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细”（4）如有进项转出、已交税金（一般发生在小型商贸企业辅导期）等情况，需要填列（5）连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡（如开票由中介机构代理，则不需要你携带了）到税务局大厅窗口进行比对，如无误，ＯＫ！如有问题，金税卡锁死，转异常岗处理。小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6％、商业企业4％，与一般纳税人的区别就在于：小

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1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集。2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录，3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。一、过月的发票怎么作废跨月发票由于已经抄报税，则发票无法作废，只能开具红字发票冲销。一般纳税人取得专用发票后，发生以下情形，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》：发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件；销货部分退回、发生销售折让。二、租房合同怎么申报征收印花税印花税申报方法：1、贴花法：由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买印花税票贴在应税凭证上，并在每枚税票与凭证交接在骑缝处盖戳注销或画销。纳税人需

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