个人所得税和租房申报流程及攻略
来源:法律编辑整理 时间: 2023-11-24 12:10:55 472 人看过

个人所得税的申报方式分为扣缴义务人和纳税人两种,纳税义务人包括居民纳税义务人和非居民纳税义务人。在年度汇算清缴时进行申报,纳税人需留存住房租赁合同等备查资料。个人所得税是对本国公民和居住在本国境内的个人的所得征收的所得税,对经济也有较大影响。

个人所得税的租房申报方式,是由扣缴义务人在每月发放工资预扣税款时进行申报,而纳税人则需在年度综合所得汇算清缴时进行申报。

纳税人应当留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。

个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家,个人所得税是主体税种,在财政收入中占较大比重,对经济亦有较大影响。

个人所得税租房申报方式

根据我国《个人所得税法》和《个人所得税法实施条例》,个人所得税的租房申报方式有以下几种:

1. 按月预扣预缴:纳税人通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的,在每月预扣预缴个人所得税时,可按每月取得的工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的应纳税所得额减除累计预扣预缴税款、累计减免税款后的余额,计算并预扣预缴个人所得税;

2. 按年汇算清缴:纳税人通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的,在年度汇算清缴时,可按年度取得的工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的应纳税所得额减除累计预扣预缴税款、累计减免税款后的余额,计算并缴纳个人所得税;

3. 年度汇算:纳税人通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的,在年度终了后,可按年度取得的工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的应纳税所得额减除累计预扣预缴税款、累计减免税款后的余额,计算并缴纳个人所得税。

需要注意的是,纳税人在申报个人所得税时,应根据自身实际情况,选择合适的申报方式。对于个人所得税的申报方式,纳税人应充分了解并遵循相关规定,确保申报准确无误。

个人所得税的申报方式有三种:按月预扣预缴、按年汇算清缴和年度汇算。纳税人应根据自身实际情况选择合适的申报方式,并留存相关资料备查。了解并遵循相关规定,确保申报准确无误。

《中华人民共和国个人所得税法》第十二条纳税人取得经营所得,按年计算个人所得税,由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

纳税人取得利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,按月或者按次计算个人所得税,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

《中华人民共和国个人所得税法》第十三条纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的,应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表,并缴纳税款。

纳税人取得应税所得,扣缴义务人未扣缴税款的,纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前,缴纳税款;税务机关通知限期缴纳的,纳税人应当按照期限缴纳税款。

居民个人从中国境外取得所得的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。

非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的,应当在取得所得的次月十五日内申报纳税。

纳税人因移居境外注销中国户籍的,应当在注销中国户籍前办理税款清算。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年02月04日 04:52
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多个人所得税相关文章
  • 年终奖个税申报攻略
    年终奖个税可以按照年综合所得来计算缴纳个人所得税,即将年终奖算入年总工资收入来计算个税进行申报缴纳。纳税人可以采取多种灵活的方式办理纳税申报,如可以在地税机关的网站上进行申报,可以邮寄申报,也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报,或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。详解年终奖个税计算方法年终奖30万个人应缴7.4万根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)有关规定,全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴:(一)先将雇员当月内取
    2023-07-03
    118人看过
  • 企业个人所得税申报操作流程,企业个人所得税多久申报一次
    企业个人所得税申报操作流程是需要进入网址,填写个人信息,检查金额是否有误,无误后点击交税按钮即可。企业个人所得税是要根据当地的税务局规定才能进行申报,有些是按月申报或者是按季度申报。一、企业个人所得税申报操作流程企业个人所得税申报操作流程是:使用账号与密码登录电子申报系统,进入电子申报系统,点击左上的申报缴纳,进入申报画面,申报画面中右边有个个人所得税明细申报,点击申报进入个人所得税申报页面,添加明细,添加明细有两种方法。一种是将表格的数据直接导入,如果人数比较多的情况下可以使用这种。另一种是一个个添加,人数较少且变动大的时候可以用这种。所有资料填好后点击检验及计税按钮,检查一下金额是否正确,没问题的话,点击申报预览按钮。点击缴税按钮,进行缴税,个人所得税申报完成。二、企业个人所得税多久申报一次企业个人所得税是每个月申报还是每个季度申报,具体看当地税务局的规定,各地差异很大。法律依据:《国
    2022-07-27
    284人看过
  • 个体户个人所得税申报流程,个体户个人所得税怎么计算
    个体户个人所得税申报流程是当事人登录税务局网站之后选择申报缴纳,按照实际情况填写申报信息后交款,个体户个人所得税的计算方法是应纳税额乘以税率。一、个体户个人所得税申报流程个体户个人所得税申报流程:1.打开税局网站,输入企业用户名和密码:2.选择“申报缴纳”--点击“纳税申报”、“个人所得税明细申报”进行申报,根据企业实际发生业务填写数据,点击提交缴款,即申报成功。二、个体户个人所得税怎么计算个体户个人所得税的计算方式为:应纳税额乘以税率。不同应税项目对应的税率不同,应纳税额也不同。居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算:(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得
    2022-06-28
    486人看过
  • 劳务所得个人所得税申报程序
    1、领取申报表:纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《个人所得税纳税申报表》2份并填写,年所得12万元以上的纳税人办理个人所得税纳税年度申报的,领取《个人所得税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》2份并填写。2、办理申报:纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。另:年所得12万元以上的纳税人,应当填写《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》,并在办理纳税申报时报送主管税务机关,同时报送个人有效身份证件复印件,以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。3、缴纳税款:(1)当期申报没有税款的,经税务机关审核,纳税人提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题,符合条件的,当场办结,并在《个人所得税纳税申报表》上盖章,返还一份给纳税人。(2)当期申报有税款的,纳税人需缴纳税款,税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证予以办结。一、个人所得税退税一
    2023-03-06
    269人看过
  • 个人所得税零申报逾期应对策略
    个税零申报逾期申报期满后,只能在税务局门前补报。罚款应该是每天20元。如果税额为零,是没有滞纳金的,只有逾期申报的罚款。纳税人未按照规定期限向税务机关报送代扣代缴的税款报告及有关材料的,由税务机关责令限期改正限期,可以处二千元以下的罚款。《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条:纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正。个税申报材料根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴(扣)税额、抵免(扣)税额、应补(退)税额等情况,如实填写并报送《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》、个人有效身份证件复印件,以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。有效身份证件,包括纳税人的身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条:纳
    2023-06-30
    279人看过
  • 租房申报个人所得税有没有哪些
    个人所得税租房申报方式:1、通过扣缴义务人申报:在单位按月发放工资预扣税款时办理扣除;2、综合所得年度自行申报:纳税人自行在年度综合所得汇算清缴申报时办理扣除。可以选择次年3月1日至6月30日以内,向汇缴地主管税务机关办清缴申报。一、个税最迟可以晚申报多少天⑴年所得12万元以上的纳税人,在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报。⑵个体工商户和个人独资、合伙企业投资者取得的生产、经营所得应纳的税款,分月预缴的,纳税人在每月终了后7日内办理纳税申报季预缴的,纳税人在每个季度终了后7日内办理纳税申报税年度终了后,纳税人在3个月内进行汇算清缴。⑶纳税人年终一次性取得对企事业单位的承包经营、承租经营所得的,自取得所得之日起30日内办理纳税申报1个纳税年度内分次取得承包经营、承租经营所得的,在每次取得所得后的次月7日内申报预缴,纳税年度终了后3个月内汇算清缴。二、关于个税的退税政策个人所得税
    2023-06-23
    451人看过
  • 小规模企业所得税申报指南:最新攻略
    小规模企业所得税的申报按下列规定执行:1、缴纳企业所得税,按年计算,分月或分季预缴。月末或季度结束后15日内预缴,年末后4个月内汇算清缴,多退少补;2、纳税人应当在月末或者季度结束后15日内向当地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表;年度结束后45日内,向当地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。小规模纳税人是否也要交企业所得税小规模纳税人要交企业所得税,但是不用缴纳个人所得税。根据最新的企业所得税条例,个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税的征税范围。但小规模纳税人与个人独资企业和合伙企业之间属于不同的概念。小规模纳税人是针对增值税纳税而言的。所以你的企业要不要缴企业所得税,你自己看看自己的营业执照上定的是什么性质的企业。虽说个人独资企业和合伙企业不缴企业所得税,但是必须缴纳个人所得税。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度
    2023-07-14
    107人看过
  • 个人所得税申报表填写攻略:最新年版填写指南分享!
    填写个人所得税申报表:1、纳税月份:填写所得月份;2、纳税人代码:主管税务机关在填写税务登记时确定的税务代码或纳税人身份证号码;3、填表日期:填写纳税申报表的实际日期;4、所得项目:收入项目分别填写。同一所得项目取得时间不同的,仍填写一行,并在所得期间栏注明;5、费用减免金额:应减免的费用填写本栏,不减费,不填;6、扣缴税费:纳税人在同一所得期间取得已扣缴税费的,填写本栏;7、速算扣除数:超额累进速算扣除数是根据税法规定的级距和每个级距的税率计算。只要级距和税率不变,速算扣除数量也不变。声明人:填写纳税人本人姓名。纳税人不在的,也可以填写代理申报人的姓名。个人所得税申报表填写规范(一)表头项目税款所属期:是指纳税人取得生产经营所得的应纳个人所得税款的所属期间,应填写具体的起止年月曰。.(二)表内信息栏投资者信息栏:填写个体工商户业主、承包经营者、承租经营者、个人独资企业投资者、合伙企业合伙
    2023-07-08
    362人看过
  • 了解个人所得税申报流程,确保合规申报
    个人所得税网络申报流程一般如下:1、申报人下载税收管理系统客户端,填写相关信息;2、成功进入申报入口之后,申报人可以选择工资薪金的填写入口;3、申报人可自行填写相关实际数据;4、完成信息填写后,点击税款计算操作,在系统成功计算之后,申报人可以点击预填扣除;5、申报人在提交申请之后,系统会出现自动弹框提醒申报人核对相关信息,确认无误之后进行下一步操作;6、申报人点击申报表的提交后,系统会提示是否申报成功。上海个人所得税申报流程是怎样的1、凡支付个人应纳税所得的企业(公司)、事业单位、机关、社团组织、驻华机构、个体户等单位或者个人,为个人所得税的扣缴义务人。2、扣缴义务人向个人支付应纳税所得(包括现金、实物和有价证券)时,不论纳税人是否属于本单位人员,均应按适用税目税率代扣代缴其应纳的个人所得税税款。3、扣缴义务人应指定支付应纳税所得的财务会计部门或其他有关部门的人员具体办理个人所得税的代扣代
    2023-07-13
    320人看过
  • 小规模纳税人个人所得税申报流程详解
    小规模纳税人个人所得税的申报方式为:主要是在网上进行申报,1、首先登陆当地税务系统;2、点击国税局官网的网页上的右侧有“办税服务厅登录”;3、选择“国税纳税人登录”并进入税务系统;4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了,纳税人的密码默认为8位纳税人编码,密码可以在首次登陆之后进行更改。查账征收个人所得税怎么申报一、查账征收个人所得税怎么申报1、查账征收个人所得税申报流程如下:(1)下载个人所得税APP;(2)注册并登录个人所得税;(3)在常用业务中点击综合所得年度汇算;(4)选择申报的年度;(5)填写个人信息,点击申报即可。2、法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所
    2023-06-30
    322人看过
  • 个体户报税攻略
    会计记录
    申请流程为:一是领取税务机关审核登记后颁发的税务登记证,二是明确税务登记人员,按照地方税务管理制度使用和登记发票,三是按时向税务机关报告并提供有关的税前登记信息。四是从业务活动中提取发票和会计记录到税务局进行纳税。一般来说,在纳税申报过程中,个体户要注意按照当地法律进行纳税自查,接受税务机关的抽查。个体户如何网上申请报税个体户网上申请报税流程如下:1、打开税局官方网站,输入企业用户名和密码,点击“登录”;2、选择“申报缴纳”,点击“纳税申报”、“个人所得税明细申报”进行申报,根据企业实际发生业务填写数据,点击提交缴款,即申报成功。网上报税需要办理网上报税手续才能使用,即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议,由税务局分配办理网上报税业务的登陆密码。《个体工商户个人所得税计税办法》第一条为了规范和加强个体工商户个人所得税征收管理,根据个人所得税法等有关税收法律、法规和政策规定,制定
    2023-07-01
    114人看过
  • 个体户纳税指南:2022年个人所得税缴纳攻略
    我国个人所得税的征收方式实行源泉扣缴与自行申报并用法,注重源泉扣缴。个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得,对企业事业单位的承包经营、承租经营所得,特定行业的工资、薪金所得,从中国境外取得的所得,实行按年计征应纳税额,其他所得应纳税额实行按月计征。法律依据《税收征收管理法》第二十九条除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外,任何单位和个人不得进行税款征收活动。2022侵占个体户财物罪立案标准1、职务侵占罪是从全国人大常委会1995年2月28日颁布实施的《关于惩治违反公司法的犯罪的决定》吸收为刑法具体规定的。2、职务侵占罪的数额较大的标准为一万元以上。职务侵占罪的数额巨大的标准为十万元以上。3、根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》。公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,
    2023-07-02
    159人看过
  • 企业个人所得税申报流程,个人所得税的应税项目包括哪些
    企业个人所得税申报流程,首先是登录国税网点击网上办税,然后依次按照网页提醒操作即可;个人所得税的应税项目包括工资薪金所得、生产经营所得、劳务报酬所得,利息、股息、红利所得等。一、企业个人所得税申报流程企业个人所得税申报流程如下:1.登录到国税网;2.点击网上办税;3.输入本企业的纳税编号及密码,验证码;4.点击网上拓展;5.网上拓展界面,点击我要申报,下载ADOBEREADERXI10.0软件;6.载完成后,安装;回到步骤五点击,我要申报,先要申报月财务报表(资产负债表及利润表);7.报成功后,再点击我要申报,在界面的左方中间位置,找到企业所得税月(季)度申报,点击我要申报,下载所得税的PDF文档;8.写数据,点击提交。二、个人所得税的应税项目包括哪些个人所得税的应税项目包括以下这些:1.工资、薪金所得;2.个体工商户的生产、经营所得;3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得;4.劳务报酬
    2022-06-21
    181人看过
  • 个人所得税租房和房贷哪个好
    个税抵扣要根据所在城市的级别来看,如果属于直辖市、省会(首府)城市、计划单列市,抵扣房租比抵扣房贷划算。属于此外的其他城市,抵扣房贷要比抵扣房租划算。个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。个人所得税房贷利息如何填报1、打开“个人所得税”应用程序,注册并登录,挑选“住房借款利息”部分。2、填写请求准备资料房子信息,包含房子位置地址、产权证号或商品房销售合同号。借款信息,包含借款类型、借款银行、借款合同号、首次还款日期、借款期限。确认资料齐全后,点击“准备结束,进入填写”按钮。3、按选定的产权证方法
    2023-08-11
    98人看过
换一批
#财税法
北京
律师推荐
    展开

    个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。 我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人,以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人,包括中国国内公民,... 更多>

    #个人所得税
    相关咨询
    • 申报个人所得税网址及申报流程是什么?哪些人需要申报?
      辽宁在线咨询 2022-07-14
      关于印发《个人所得税自行纳税申报办法(试行)》的通知国税发〔2006〕162号个人所得税自行纳税申报办法(试行) 第一章总则 第一条为进一步加强个人所得税征收管理,保障国家税收收入,维护纳税人的合法权益,方便纳税人自行纳税申报,规范自行纳税申报行为,根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称个人所得税法)及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称税收征管法)及其实施细则和其他法律、
    • 个税申报表个人所得税及社保费
      江西在线咨询 2022-04-21
      个人所得税申报表中允许扣除的社会保险费是仅指个人缴纳部份。公司缴纳部分,是公司承担的,不计入个人的每月工资里。所以不用扣除。 个税计算器国的各项社会保险费指的是企业帮个代缴的部分,也就是职工个人应承担的保险钱数---职工个人缴纳养老金部分、职工个人缴纳医疗保险大病和门诊部分、职工个人缴纳失业险部分及职工个人承担住房公积金。
    • 房租抵扣个税申报流程
      内蒙古在线咨询 2022-11-08
      可以通过两种途径办理:一是单位代扣;二是自行申报办理。 具体方法:下载个人所得税APP,认证注册账号后,登录APP后填写“住房租金”专项附加扣除信息(包括住房租赁信息、扣缴义务人信息(选填)、工作城市信息),然后选择通过单位代扣或自行申报办理的方式进行申请租金抵扣个税。 《个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税: (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (
    • 个人所得税子女教育申报办理流程
      香港在线咨询 2022-11-29
      外籍人员取得的子女的教育费用,如果是符合相关规定,是不需要缴纳个人所得税的,在我国税法中这部分收入是免税收入的。但如果外籍人员的子女教育费用的发票不符合我国税法的规定与要求,那么这部分收入不能确认为其教育费用,因此这是需要补缴纳个人所得税的。
    • 个人所得税申报流程多久审核通过
      北京在线咨询 2023-04-25
      申请成功之后10个工作日内到账。但是由于特殊时期,最长可以延长至30个工作日内到账。有以下原因的会导致退税时间延迟: 1、身份信息不正确; 2、提交的银行账户信息不正确或者无效,导致税款无法退还; 3、申报数据存在错误或者疑点; 4、税务机关审核时发现有需要向纳税人进一步核实了解的情况,但纳税人未提供联系方式或者提供的联系方式不正确,无法与纳税人联系; 5、税务机关向纳税人核实有关年度汇算申报信息