一、当前票据贴现业务的主要风险
一是市场竞争无序,利率政策风险加大。票据贴现市场竞争手段主要包括两个方面,一是服务,主要体现在办理贴现质量和划拨资金速度上。二是利率,在服务水平相当时,降低利率是最具吸引力的竞争手段。为争夺优良客户,各行目前竞相压低贴现率,甚至低于人行规定的再贴现利率,致使贴现利率的政策性风险加大;二是票据中间商的出现,影响贴现业务开展。在南方已经出现了一些专门经营票据的包装公司、金融掮客,他们以合法公司为幌子,帮助企业进行票据包装,从中牟利;个别金融机构人员违规办理票据贴现业务,为中间商提供便利,使票据风险隐蔽性增大,加大了风险识别难度;三是没有真实商品或劳务交易背景的票据依然存在,并且在票据交易过程中难以核实。四是虚假、克隆票据仍然存在,票据真伪难以识别。随着科学技术的不断进步,假票防真手段更加先进、逼真,增加了反假防险难度。五是部分中小银行、信用社,管理不善,资金困难,不及时划款,出现了银行风险。六是银行经办人员降低了贴现条件,出现了操作风险。
二、票据贴现风险防范措施
票据贴现业务的发展与防险要并重为积极稳妥地开展票据贴现业务,针对上述问题。
1、要查询票据真实性。会计部门在审核票面要素的同时,按有关规定向承兑银行进行查询,核实票据的真实性,并取得承兑行的书面确认。对新客户首笔贴现或单笔金额较大的贴现业务,可同客户部门到承兑行进行实地查询。未经查询的银行承兑汇票除经省行批准可采取边贴现边查询方式外,一律不得办理贴现。以边贴现边查询方式贴现的客户,必须符合总行办法规定的4个条件。
2、要核实贸易背景。申请贴现人与出票人(或直接前手)之间必须有真实合法的商品或劳务交易关系,并且提供双方签定的真实合法的商品或劳务交易合同及增值税发票原件。
3、会计部门必须在查询得到承兑行书面确认的前提下,才能支付贴现款项。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算(承兑行在异地的加3天利息)。贴现款项必须一笔直接记入贴现申请人帐户,决不允许将贴现资金分笔划入非贴现申请人帐户,包括贴现申请人的主管机构和下级分支机构。对异地企业办理贴现的,贴现资金要先记入该企业在我行开立的存款帐户,然后要求企业一笔划转到企业所在地的银行存款帐户内,不许分笔划转至不同银行的存款帐户内。会计部门在办理贴现款项划转时,要严格执行上述规定。
4、审票要认真、仔细。要对票据的真伪,票据的要素及背书、印章全面审核。防止假票、克隆票、问题票的出现。
5、银企协议填写要规范。在信贷部门对申请贴现人提交资料的合规、合法性进行审查无误后,方可与企业签订票据贴现相关协议。同时,查验企业贷款卡状态,确认为有效卡后,才可办理业务。
6、对承兑行要调查。特别是中小典当行,要掌握其资金实力,管理水平,保证到期承兑。不办理信用社承兑的贴现业务。
7、内部要明确分工,明确责任。贴现业务涉及到客户,信贷管理,会计等部门,要求各部门要明确分工密切合作。既要符合结算制度的规定,又要符合信贷部门四岗运作的要求。完善内部制约体制,防范操作风险。
8、建户手续要合规。企业必须提供经过年检的有效的营业执照,企业代码证,税务登记证,基本帐户开户许可证,法人代表身份证。方可建户办理业务。
9、加强培训,严防票据业务操作风险。从提高从业人员综合素质入手,强化对《票据法》、《支付结算办法》、《票据贴现业务管理办法》的培训学习,密切关注最新金融法规变化和票据市场动态及有关票据案例分析等,提高业务人员的风险防范意识和能力。同时,不断强化员工职业道德教育,增强自我约束能力,有效防范道德风险,提高员工综合素质。
-
工商银行淮安金湖支行防范票据贴现风险
387人看过
-
票据贴现是什么意思,如何进行票据贴现
85人看过
-
票据风险有哪些及如何防范
368人看过
-
银行承兑汇票贴现时要防范哪些风险
300人看过
-
如何进行债务风险的防范?
250人看过
-
浅谈农发行票据贴现业务存在的风险及对策防范
410人看过
-
要如何进行票据贴现?具体规定如何?香港在线咨询 2022-10-20要贴现: 1、准备销售合同复印件、发票复印件。 2、填写银行的贴现协议,票据明细。 3、填写贴现凭证。 4、以上材料需要加盖公章或者财务印鉴,视银行要求而定。 5、银行贴现一般不接受地区商业银行、农村信用社等规模较小、网点较少的银行开出的票据,所以,尽量选择大型商业银行
-
开票员开发票如何防范风险香港在线咨询 2022-12-01云数据校验开票信息,有效规避人为干预。人为干预是导致企业虚开发票税务风险的重要原因。企业虽然正规经营,但发票开具时,依靠人为主观判断的去填写和选择开票信息,导致发票开具不规范、发票信息选择错误等问题。
-
债务风险有哪些如何进行债务风险的防范甘肃在线咨询 2023-10-31防范债务风险的措施: 1、进行任何交易,应当签署书面合同或者协议等法律文件,以备发生债权债务纠纷时有据可查。 2、履行交货或者付款义务时,应当取得收货单、送货单、收款收据等资料,这些资料是解决债权债务纠纷的重要证据。
-
建筑工程挂靠人如何进行防范风险黑龙江在线咨询 2021-11-24挂靠是指为进行工程建设而不具备相应施工资质的施工人员,借用有资质的施工公司的资质、公章、财务凭证,向挂靠人支付管理费、承包和进行工程建设的行为。那么挂靠人在挂靠中应该如何防范相应的法律风险呢?首先要严格控制质量,保持生命线。因为工程验收合格是挂靠人主张工程价款的前提,所以挂靠人必须特别注意工程质量问题。如果质量验收不合格,总承包合同和挂靠合同中的价款条款不会因合同无效而无效,但根据司法解释的规定,
-
如何对加工承揽中的风险进行防范?河南在线咨询 2022-11-01【加工承揽】如何对加工承揽中的侵权风险进行防范1、务必签订书面的加工承揽合同。为了方便或出于某种特殊关系而不签订书面合同,将使承揽人或加工人处于非常危险的境地,一旦发生了侵权纷争,承揽人或加工人是百口难辩,任人摆布,所以一定要签订书面的合同,这不仅是防范侵权风险的基础,同样也是保护自己合法权益的利剑。2、针对经常性的同类业务制定专门的加工承揽合同或委托加工合同。承揽人或加工人可以利用合同委托来排除