1。每月第一件事是按原始凭证登记记账凭证（制作记账凭证时，必须有有权签字的财务（经理）签字后再做），然后在月末或定期编制账户汇总表登记总账（月末登记的原因是平衡账户汇总表的试算，确保记录和计算无误），并根据记账凭证登记明细账。2月末应注意计提折旧、递延费用摊销等，新企业开办费在第一个月全部转入费用的，计提折旧分录为借用管理费或制造费借用累计折旧，按固定资产原值、净值和使用年限计算。到了月底，税金和附加就要退了，这实际上就是地方税。是指提取由税收确定的税费，包括城建税、教育费附加等。3。在月末编制科目汇总表后，编制两个条目。第一条分录：将损益账总额转入当年利润，借用主营业务收入（投资收益、其他业务收入等）贷出当年利润。第二项：将本年利润用于借款主营业务成本（主营业务税金及附加、其他业务成本等）。转入后，如果差额在借方，则为亏损，无需缴纳所得税。如果它是在信贷，这意味着利润需要缴纳所得税。计算方法为所得税=抵免差额*所得税率，然后制作记账凭证，借所得税贷应纳税额-应纳税额，借当年利润贷所得税（所得税虽与利润有关，但不是亏损，（不得征收所得税）主要取决于调整后的应纳税所得额是否为正数。如果是正数，就要计算所得税。同时，要注意所得税的会计核算方法。采用应纳税额法时，所得税额与应纳税额相等。当采用税收影响法时，所得税和应纳税额不相等（当存在时间差异时）。最后，根据资产（货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等）、负债（应付票据、应收账款等）、所有者权益（实收资料、资本公积、未分配利润、盈余公积）在总账中的余额，编制资产负债表。根据总分类账或总分类账的资产负债表，编制资产负债表。利润表根据损益项目（如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务增加额等）的金额编制，（金额指本月金额）。

（主营业务收入和应纳税额应根据每月抄报国税局的税额确定。因为税控有机会打印一张表格，上面会有具体的数字）

5。剩下的就是绑定凭证，给报表写注释，分析情况表等等。需要注意的问题：

A.除编制记账凭证和登记子账户外，以上均在月末进行。

B.月末现金结算，银行账户，必须与账户凭证和账户真实相符。每月初，根据银行对账和银行账户余额对账表，注意对未清资金进行分析。月初纳税时要注意时间，不要迟交。此外，本月开具的发票记录在本月。每月分析往来账龄和金额，包括：应收、应付、其他应收