工资个税怎么算？计算标准是怎样的-法师兄

工资个税怎么算？计算标准是怎样的

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-28 19:33:05 144 人看过

工资税，即个人所得税。因为个人所得税里有一项是工资、薪金，故名。个人所得税实行源泉扣缴和自行申报两种征收方式，支付所得的单位或个人为个人所得税的扣缴义务人;在两处以上取得工资薪金所得和没有扣缴义务人的，以及有扣缴义务人，但扣缴义务人没有依照税法规定代扣代缴税款的，纳税义务人应当自行申报纳税。

一、工资个税怎么算

税额=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-个税起征点

实发工资=应发工资-四金-税额

个税起征点：2011年9月1日起，按3500元/月的起征标准算。

职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%;有条件的城市，可以适当提高缴存比例。购买、建造、翻建、大修自住住房的;

离休、退休的;完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的;出境定居的;偿还购房贷款本息的;

房租超出家庭工资收入的规定比例的."其他详细情况请详查条例规定"

二、年终奖缴纳个税计算公式：

1、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。

计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。

计算公式为：

应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数

个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

2、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。

计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。

计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多工资相关文章

法律综合知识
个税计算按实发工资算还是应发工资，工资个税的计算公式

个税计算按实发工资算。工资个税的计算公式是应纳税额等于工资薪金所得减去五险一金再减去扣除后乘以适用税率再减去速算扣除数。目前我国个人所得税起征点是五千元。一、个税计算按实发工资算还是应发工资个税计算按实发工资算，根据《个人所得税法》规定，应纳税所得额的计算：1.居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。2.非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。3.经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。4.财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。5.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费

2022-08-09

442人看过
工龄
2023最新工龄工资计算标准是怎么样的

最新工龄工资计算标准是怎么样的企业执行工龄工资的政策各不相同，可自主决定。少数企业觉得工龄工资所占比例小、意义不大，干脆不设置这项政策；多数企业的工龄工资政策确定每年多少钱，员工实际所得工龄工资为工作年限乘以分配标准；有的企业还规定了工龄工资的起拿年限，即工作满几年起计发。《劳动合同法实施条例》第九条：劳动合同法第十四条第二款规定的连续工作满10年的起始时间，应当自用人单位用工之日起计算，包括劳动合同法施行前的工作年限。第十条：劳动者非因本人原因从原用人单位被安排到新用人单位工作的，劳动者在原用人单位的工作年限合并计算为新用人单位的工作年限。原用人单位已经向劳动者支付经济补偿的，新用人单位在依法解除、终止劳动合同计算支付经济补偿的工作年限时，不再计算劳动者在原用人单位的工作年限。

2023-05-05

51人看过
工资
怎样计算补发工资、应缴个税？

在企业单位实际工作中，确实存在因政策原因、或因资金周转困难等原因导致不能按时发放工资而采取集中补发工资的情形。补发工资计算个人所得税的话，目前的普遍做法是允许还原至所属月份计算缴纳个人所得税，计算公式为：所属月份补发工资应纳税额＝｛［（所属月份补发工资＋原所属月份的工资薪金所得）—费用减除额］适用税率－速算扣除数｝—原所属月份已缴纳的个人所得税。当然，补发工资如何计算个人所得税，具体情况，应予结合当地税收相关文件规定予以核实为妥。补发工资怎么计算补发工资按照合同约定的标准计算，补发工资的个人所得税需要还原至所属月份计算，所属月份补发工资应纳税额＝｛［（所属月份补发工资＋原所属月份的工资薪金所得）－费用减除额］适用税率－速算扣除数｝—原所属月份已缴纳的个人所得税。《个人所得税法》第九条规定，个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人有中国公民身份号码的，以中国公

2023-08-05

448人看过
工资
怎样计算个人的计件工资

一般按各该等级工人的日工资率除日产量来确定。计件工资的计算方法一般如下：计件单价等于，某等级工人的日或小时工资标准除以，日或小时产量定额。如果是按照工时定额来计算计件单价的，那么计算公式通常时候：计件单价等于，某等级工人的日或小时工资标准乘以，单位产品的工时定额。计件工资多少可以降单价签订劳动合同时，应该明确是哪种支付工资方式，如果是计件的话，应该明确了单价的，这样不能随便降的，如果要调整的话，要通过双方协商，协商一致以后补充协商结果附于劳动合同后才能生效。如果没签订劳动合同的话，劳动者很难维护自己的合法权益了，除非自己掌握证据然后申请劳动争议仲裁。而且一旦走入法律程序你的工作肯定就保不住了，还是通过协商的方式解决为好。《工资支付暂行规定》第十三条用人单位在劳动者完成劳动定额或规定的工作任务后，根据实际需要安排劳动者在法定标准工作时间以外工作的，应按以下标准支付工资：（一）用人单位依法安排

2023-07-08

380人看过

法律综合知识
个税速算扣除是怎样计算的

速算扣除数的具体计算公式为：当期适用的速算扣除数等于纳税人每月所得税应纳税所得额乘以上下级税率差值，再加上先前对应级别速算扣除数的结果。此处需要注意的是0被视为第1级别的速算扣除数；2级速算扣除数则由每月应纳税所得额在3000元至9000元之间时，按照10％的税率计算得出，即3000元×（10％－3％）＝210元；3级速算扣除数则是在每月应纳税所得额在12000元至36000元之间时，按照20％的税率计算得出，即12000元×（20％－10％）＋210元＝1410元；以此类推，4级速算扣除数为25000元×（25％－20％）＋1410元＝2660元；5级速算扣除数为35000元×（30％－25％）＋2660元＝4410元；6级速算扣除数为55000元×（35％－30％）＋4410元＝7160元；7级速算扣除数为80000元×（45％－35％）＋7160元＝15160元。这里所提到的“月应纳

2024-05-09

398人看过
工资
怎么算工资扣税标准

一、怎么算工资扣税标准工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-个税起征点)×适用税率-速算扣除数个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数最后劳动者拿到手的工资，也就是实发工资=应发工资-五险一金-缴税。二、扣税法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

2023-05-30

362人看过
日工资
最新日工资计算标准怎样

工资是指用人单位依照法定最低工资标准、约定工资数额、行业惯例等规定对员工的劳动所支付的报酬。工资可以以时薪、月薪、年薪等不同形式计算。因此工作天数的日工资组成员工的最终工资，而日工资的计算标准为：一、工作日的计算1、年工作日：365天-104天(休息日)-11天(法定节假日)=250天2、季工作日：250天÷4季=62.5天/季3、月工作日：250天÷12月=20.83天/月4、工作小时数的计算：以月、季、年的工作日乘以每日的8小时二、日工资的折算1、日工资：月工资收入÷月计薪天数2、月计薪天数=(365天-104天)÷12月=21.75天注意：法定节假日用人单位应当依法支付工资，即折算日工资、小时工资时不剔除国家规定的11天法定节假日三、日工资的计算方法1、每月按平均法定工作天数21.75天计算。日工资=月标准工资÷21.7521.75天是按全年365天减去104个公休假日，再除以12个

2023-06-10

428人看过
工资
工资税收标准2020计算

2020年工资税标准可按以下公式计算：工资扣除标准为3500元／月，个人所得税起征点为3500元。采用超额累进税率的计算方法，计算工资扣除的应纳税所得额＝应纳税所得额＊适用税率－应纳税所得额－应纳税所得额－扣除三险一金后的月收入－扣除标准。根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条，个人所得税的税率为：1、综合所得适用超额累进税率3％至45％（附税率表）；2、营业收入适用5％至35％的超额累进税率（附税率表）；3、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和附带所得，适用比例税率20％。兼职工资税收标准个人兼职取得的收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税。劳务报酬个人所得税的起征点是800元。劳务报酬所得是属于一次性收入的，应以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百

2023-08-02

64人看过

工资
工资表中的计税工资怎么计算

计税工资，指纳税人以各种形式(含实物)支付给职工的工资性支出，包括各种工资、奖金、补贴、津贴等等。纳税人工资项目扣除，具体规定有：1.经有关部门批准实行工资总额与经济效益挂钩办法的企业，其工资发放在“两低于”以内的，在计算应纳税所得额时准予扣除;2.对饮食服务业按国家规定提取的提成工资，在计算应纳税所得额时准予扣除;3.未实行上述办法的企业，实行计税工资办法，其发放工资每月在800万元以内(特殊行业浮动20%)，按实扣除，超过标准的部分，不得扣除。“计税工资”是用于企业所得税方面的一个概念。即在计算企业所得税应纳税所得额时，按照税收方面的规定，可以列入工资薪金支出进行税前扣除的最高限额标准(按全年平均人数计算，现规定为960元/月)。在标准限额以内的工资薪金支出可以全额计算扣除，超过最高限额的部分，则要进行纳税调整，不得在企业所得税前扣除。另外，在个人所得税计税过程中，当月工资薪金收入在扣

2023-05-01

206人看过
法律综合知识
计算个税的标准是什么呢？

计算个税的标准：应缴个人所得税金额＝应纳税所得额＊应纳税所得额综合所得减去以下费用为应纳税所得额：1、5000元基本减除费用；2、个人基本养老保险、个人医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目；3、个人购买商业健康险等依法确定的其他扣除项目；4、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减

2024-05-09

112人看过
工资
8000元工资的税金怎样计算

根据新税法缴纳的个人所得税是：100元。应纳税额＝（8000．00－5000．00－2000）＊20％－＝100．00。新个税法规定，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。工资一万三扣除五险一金要交多少税？五险一金的标准，因地、因人而异，这个需要自己扣除。月薪一万三，不扣除五险一金的话，应纳个税240元。累计预扣预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除本期应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额预扣率－速算扣除数）－累计减免税额－累计已预扣预缴税额其中：累计减除费用，按照个税起征点5000元／月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。说明：如果计算的是外

2023-07-03

77人看过
法律综合知识
工资税率怎么算？工资税率计算公式是什么？

个人所得税起征点目前是5000元。所以，工资超过5000元的要纳税，低于5000元的则不用。一、工资个税的计算公式为：应纳税额＝（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）times；适用税率－速算扣除数个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：1、缴税＝全月应纳税所得额乘税率－速算扣除数2、实发工资＝应发工资－四金－缴税3、全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－5000扣除标准：个税按5000元／月的起征标准算如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：（6000—5000）times；3％—0＝30（元）。二、实行7级超额累进个人所得税税率表应纳个人所得税税额＝应纳税所得额times；适用税率－速算扣除数扣除标准5000元／月（工资、薪金所得适用）速算扣除数并非税法规定，而是根据税法推算出来的一个方便计算的系数。现行税法中实际上关于个税的计算这么规定的。个人所得税税率表一

2024-03-20

420人看过

工龄
工龄工资是怎样计算的？工龄工资的设立标准是什么

一、工龄工资是怎样计算的一、工龄连续计算法凡经企业管理机关、企业行政方面调动工作、安排下岗者，调动、下岗（与企业保持劳动关系）前后的工龄应按此法计算。例如，某职工因工作调动，由单位甲调动至单位乙，其工龄因作连续计算。如果职工被错误处理，后经复查、平反，其受错误处理的时间可与错误处理前连续计算工龄的时间和平反后的工作时间，连续计算为连续工龄。员工连续请假超过15天或年内请假累计超过30天者，取消工龄按新员工待遇执行并重新计算工龄（总经理特批的除外）。如若员工辞职后又复职，原工龄取消，按照新入职时间重新计算工龄。试用期间不计算工龄。二、工龄折算法。从事特殊工种和特殊工作环境工作的工人，连续工龄可进行折算。如井下矿工或固定在华氏32度以下的低温工作场所或在华氏100度以上的高温工作场所工作的职工，计算其连续工龄时，每在此种场所工作一年，可作一年零三个月计算。在提炼或制造铅、汞、砒、磷、酸的工业中

2023-02-20

130人看过
工资
绩效工资缴纳个税计算方式是怎样

根据《北京市地方税务局转发国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(京地税个[2005]100号)文件规定，在实行绩效工资的企业，个人平时按月取得的生活费或部分工资，应按月依照工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。年终取得的绩效工资，应按全年一次性奖金计税办法计算缴纳个人所得税。1、薪酬、福利工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。2、现行方法应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数扣除标准3500元/月(2011年9月1日起正式执行)(工资、薪金所得适用)3、奖金《国家税务总局关于调整个人取得全年一

2023-04-11

476人看过