税务问题：企业需要缴纳哪些税种？税率是多少？-法师兄

税务问题：企业需要缴纳哪些税种？税率是多少？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-03 11:04:14 453 人看过

企业要交的税主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和个人所得税等。个别企业还包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。

总公司出纳企业所得税税率是多少？

一、公司缴税的标准如下：

1、增值税（小规模纳税人税率为3％，一般纳税人税率为17％—6％）或营业税（税率3％－20％，按应税内容划分）；

2、城建税（增值税＋营业税＋消费税）纳税额＊适用税率；

3、教育附加费（增值税＋营业税＋消费税）纳税额＊3％；

4、地方教育费附加（增值税＋营业税＋消费税）纳税额＊2％；

5、水利建设基金（按照销售收入的0．1％来计提和交纳）；

6、企业所得税（利润总额＊25％）。新所得税法规定法定税率为25％，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15％，小型微利企业为20％，非居民企业为20％。

7、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；营业账簿按件5元贴花；记载资金账簿按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五贴花；财产租赁合同按照租金收入千分之一贴花，由地税征收。

二、以下进项税额可以抵扣：

1、购进货物支付的增值税；

2、加工修理修配劳务、服务支付的增值税；

3、购买无形资产或者不动产支付的增值税。

《企业所得税法》第一条

在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产税相关文章

法律综合知识
合伙企业所得税如何缴纳，合伙企业所得税税率是多少

合伙企业所得税的缴纳是生产经营所得和其他所得，包括分配给合伙人的所得和企业当年留存的所得计算。合伙企业所得税税率是百分之五到百分之三十五，最高是百分之四十五。一、合伙企业所得税如何缴纳合伙企业所得税的缴纳如下：应纳税所得额的计算按照前款所称生产经营所得和其他所得，包括合伙企业分配给所有合伙人的所得和企业当年留存的所得。因此合伙企业所得税的交纳是分红之后的，由各个股东来进行交纳。合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额的，在同等条件下，其他合伙人有优先购买权；但是，合伙协议另有约定的除外。二、合伙企业所得税税率是多少合伙企业所得税税率是5%到35%，按照5级超额累进税率执行。现在很多人都参与到合伙企业经营中，成为合伙人，如果有分红收入，合伙人需要缴纳个税。如果是合伙企业的普通员工，缴纳个税是按照7级税率，最高是45%。合伙企业的个税计算是以税前利润按各合伙人的股份比率计算出每个人分

2022-09-24

448人看过
企业所得税
企业所得税税率和应税所得率问题

税率和应税所得率问题一、法定税率纳税人应纳税额，按应纳税所得额计算，税率为百分之三十三。(摘自《暂行条例》)二、优惠税率(一)两档照顾性税率问题?1.对年应纳税所得额在3万元(含3万元)以下的企业，暂减按18%的税率征收所得税;年应纳税所得额在10万元(含10万元)以下至3万元的企业，暂减按27%的税率征收所得税。(财政部、国家税务总局1994年5月13日财税字[1994]009号)2.关于两档照顾性税率是指企业年度应纳税所得额适用税率的划分标准，而不能理解为同一个企业的年度应纳税所得额分别适用不同税率分段纳税。(武汉市国家税务局1994年9月9日武税发[1994]178号)(二)高新技术企业适用税率问题国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可减按15%的税率征收所得税。(财政部、国家税务总局1994年3月29日财税字[1994]001号)(三)软件产业和

2023-04-24

131人看过
法律综合知识
税务局如何发现企业纳税问题

一、税务局如何发现企业纳税问题以往税务机关是依靠管理人员阅读会计报表、财务分析报告等方式发现税收问题。但经调研发现，中国税务机关正在顺应时代发展，越来越多的使用各种手段加强税收管控水平。作为企业财税经理人也需要分析和了解税务机关的管理手段和管控节点。以股权转让为例，税务局管控的关键节点在工商登记环节。国家税务总局和国家工商行政管理总局联合下发的国税发（2011）126号规定，工商必须向税务提供有限责任公司已经在工商行政管理部门完成股权转让变更登记的相关信息。而现在税务机关又将这种事中管控向事前管控发展，如个人转让股权需要先缴纳个人所得税才能取得完税凭证，没有完税凭证则无法变更股权。再如出口退税涉及海关、外汇管理、商检等部门，目前税务机关都与这些部门实现了一定程度的联网和信息共享。二、如何面对税务局的质询税务局往往是通过指标异常来发现潜在问题，发现问题后先向企业质询，如果企业应对不得当，理由

2023-11-27

333人看过
合伙企业
合伙企业该缴纳哪些税种

根据现行规定，涉及到的税收（含随税征收的政府性基金）一般有：1、增值税（属于小规模纳税人，销售收入*4%）；城市维护建设税（增值税额*7%或5%或1%，视纳税人所在地区为城市或县城建制镇或农村地区）；2、教育费附加（增值税额*3%）；3、地方教育附加（增值税额*1%）；4、个人所得税（根据不同的所得额级距，适用税率5%~35%五级超额累进税率）；5、印花税{分别按建立的营业帐簿[记载资金的总帐确为：（实收资本+资本公积）*5/10000；其他帐簿：帐簿本数*5元/本]；签定的购销合同（合同标的金额*3/10000）申报缴纳}，6、车船使用税（按载客量或载重量定额缴纳，每年纳税一次）7）房产税【自用房产，房产原值*（1-30%）*1.2%，每年计算应纳税额一次，可以分期缴纳】。暂时没有业务是否交税因为有的税种与经营收入有直接关系，有的税种则与经营收入没有直接关系，所以要区分情况确定是否缴纳税

2023-05-04

267人看过

纳税人
劳务税的税率问题

劳务税征收对象包括：劳务派遣服务，建筑业劳务，其他以外的劳务，1、劳务派遣服务（含安保服务）：一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率6％。差额简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率5％。简易计税方法（适用小规模纳税人）：适用征收率3％。2、建筑业劳务：一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率11％。简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率3％。3、其他以外的劳务（比如修理修配、咨询劳务等）：一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率17％／6％。简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率3％。工程劳务税率是多少劳务分包方选择清包工模式选择适用简易计税方法的，其征收率为3％；选择一般计税方法的，其增值税税率为11％。含甲供的劳务分包模式选择适用简易计税方法的，其征收率为3％；选择一般计税方法的，其增值税税率为11％。《财政部国家税务总局关于全面

2023-07-05

69人看过
土地使用税
个体户需要缴纳哪些税？税种有哪些？

个体工商户在领取营业执照后，应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。个体户纳税标准：1、销售商品的缴纳3％增值税。2、同时按缴纳的增值税缴纳城建税、教育费附加。3、缴纳2％左右的个人所得税。4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征公司注册要交哪些税公司注册要交下列税：1、城建税按增值税按7％缴纳；2、根据销售收入增值税按17％或6％缴纳，适用于增值税一般纳税人和小规模生产加工纳税人；3、教育费附加按增值税按3％缴纳；4、地方教育费附加税按2％缴纳；5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；账本按购销金额的万分之三贴花；5元／本支付；年度按资本公积和实收资本之和的万分之五支付；6、城市土地使用税按实际占用的土地面积缴纳。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：一、工资、薪金所得，适用超额累进税率，税

2023-07-18

339人看过
法律综合知识
商品房销售需要缴纳哪些税种及对应的税率

一、商品房销售需要缴纳哪些税种及对应的税率1．城建税税率7％（以增值税计税，分乡1％、镇5％、县城以上城市7％）；2．教育附加税率3％（以增值税计税）；3．地方教育附加税率1－2％（以增值税计税，是否征收以各省规定为准）；4．印花税税率0．05％（以销售收入计税）；5．土地营业税税率30％－60％（以销售收入扣除成本费用及土地成本后的增值部分计税，计税较为复杂）；6．企业所得税税率25％（以企业年度利润计税，计算有一定难度）。二、商品房现售必须符合哪些要求商品房现售，应当符合这些条件：1．有营业执照及房地产开发资格；2．有使用土地的资格；3．有施工资格；4．房子已竣工；5．设施已经可以使用；6．物业管理方案已经落实等等。《商品房销售管理办法》第七条规定，商品房现售，应当符合以下条件：（一）现售商品房的房地产开发企业应当具有企业法人营业执照和房地产开发企业资质证书（二）取得土地使用权证书或者

2023-08-24

490人看过
房产税
缴纳房产税各项税额的税率是多少

适用于内资企业和个人，房地产税的计算基础采用价格税和租赁税，具体税率如下：经营自用税的基础是房地产原值一次减去30％后的馀额，税率为1、2％的租赁住宅税的基础是房地产租赁税的基础，具体税率为12％的个人租赁住宅税的基础是房地产租赁税的基础，税率为4％的城市房地产税适用于外商投资企业和外籍个人，计算基础采用价格税和租赁税，具体税率如下：经营自用税房产税由谁缴纳首先，房产税是肯定要交纳的，用于物业管理的房产也要交房产税，物业用房的房产税一般由使用人也就是物业公司交纳。其次，就房屋出租引起的税费缴纳问题，根据法规，应由拥有房屋所有权的，即我们常说的“房东”缴纳，且有关税费的缴纳问题，房东可与租客根据实际情况商议，最终由谁来缴纳这笔税款。《房产税暂行条例》第三条房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所

2023-08-18

192人看过

动迁
企业动迁交税吗？需要缴纳多少

一、企业动迁是否需要交税根据我国相关法律知识，企业进行拆迁时，需要交纳一定的税收。1、企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁o前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产)，或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。2、企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。3、企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或摊销，并在企业所得税税前扣除。4、企业从规划搬迁次年起的五年内，其取得的搬迁收入

2023-03-23

419人看过
进口关税
进口关税税率是多少和税种有哪些

一、进口关税进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税。各国已不使用过境关税，出口税也很少使用。通常所称的关税主要指进口关税。征收进口关税会增加进口货物的成本，提高进口货物的市场价格，影响外国货物进口数量。因此，各国都以征收进口关税作为限制外国货物进口的一种手段。适当的使用进口关税可以保护本国工农业生产，也可以作为一种经济杠杆调节本国的生产和经济的发展。经国务院关税税则委员会研究提出并报国务院批准，自2015年6月1日起，中国将降低部分服装、鞋靴、护肤品、纸尿裤等日用消费品的进口关税税率，平均降幅超过50%。2016年1月1日起，我国进一步扩大进口日用消费品降税范围，对箱包、毛制或棉制大衣、毛制西服套装、围巾、毯子等16种进口日用消费品实施降税。降税后，箱包、毛制西服套装的暂定进口税率为10%，毛制上衣、围巾、毯子的暂定进口税率为8%，真空保温杯的暂定进口税率为12%，太阳镜为6%

2023-05-04

228人看过
法律综合知识
哪些企业属于企业所得税纳税义务人，哪些企业需要进行企业所得税汇算清缴

问题一：哪些企业属于企业所得税纳税义务人？（一）谁才是企业所得税的纳税义务人？1、在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人（个人独资企业、合伙企业除外）；2、企业分为居民企业和非居民企业：（1）居民企业：是指在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织；（2）非居民企业：是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业；（二）谁不属于企业所得税的纳税人？1、个人独资企业：个人独资企业以投资者为纳税义务人，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％～35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。2、合伙企业：合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税，合伙

2023-12-10

487人看过
企业所得税
小规模纳税人企业所得税税率是多少，该企业为运输业

小微企业所得税优惠政策自1月1日至12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50计入应纳税所得额，按20的税率缴纳企业所得税。依据：《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税2011117号)《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条：符合条件的小型微利企业，减按20的税率征收企业所得税。财政部、国家税务总局《关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税200969号)第八条规定，企业所得税法第二十八条规定的小型微利企业待遇，应适用于具备建账核算自身应纳税所得额条件的企业，按照《企业所得税核定征收办法》(国税发200830号)缴纳企业所得税的企业，在不具备准确核算应纳税所得额条件前，暂不适用小型微利企业适用税率。不能享受优惠的小微企业。根据财税200969号文件第八条，以及《国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得

2023-02-15

188人看过

印花税
印花税租金缴纳的税率是多少？

1、财产租赁合同印花税的税率是0．1％；印花税在“签合同时”按合同金额缴纳。2、印花税是这样规定的：应纳税额在一角以上的，其税额未满五分的不计，满五分的按一角计算。3、对财产租赁的印花税有特殊规定：最低一元应纳税额起点，即税额超过一角但不足一元的，按一元计。场地租赁费税率1、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5％的征收率计算应纳税额。纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。2、公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3％的征收率计算应纳税额。试点前开工的高速公路，是指相关施工许可证明上注明的合同开工日期在2016年4月30日前的高速公路。3、一般纳税人出租其2016年5月

2023-07-11

442人看过
消费税
各种税种的税率是多少？

附加税是一种按照特定比例征收的税收,包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加。城市建设维护税的税率根据纳税人所在地不同而有所差异,分别为7％、5％和1％。教育费附加的征收率为增值税税额与消费税税额的3％。地方教育费附加的征收率也为增值税税额与消费税税额的2％。应纳税额等于实际缴纳的“二税”税额之和乘以适用税率。附加税是一种按照特定比例征收的税收，通常包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加。1、城市建设维护税的税率：（1）纳税人所在地在市区的，税率为7％。这里称的“市”是指国务院批准市建制的城市，“市区”是指省人民政府批准的市辖区（含市郊）的区域范围。（2）纳税人所在地在县城、镇的税率为5％。这里所称的“县城、镇”是指省人民政府批准的县城、县属镇（区级镇），县城、县属镇的范围按县人民政府批准的城镇区域范围。（3）纳税人所在地不在市区、县城、县属镇的，税率为1％。（4）应纳税额＝

2023-08-21

308人看过