纳税筹划与抗税的区别-法师兄

纳税筹划与抗税的区别

来源：互联网时间： 2023-03-20 19:51:16 401 人看过

纳税筹划是指通过合法的方法规避债务的行为，减少纳税人的税务负担，而抗税是指通过暴力的方式拒绝交纳税费的行为，情节严重会构成犯罪。

一、抗税罪的表现方式有哪些

抗税罪的表现方式有违反税收法规的行为或者以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为，一般是处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金。抗税罪是负有纳税义务的人或者企业、事业单位的直接责任人员，故意违反国家税收法规，采取公开抵制、对抗的方法，拒不缴纳税款，情节严重的行为。

二、非法催收的定义

催收非法债务罪指的是犯罪人通过向他人发放高利息的贷款，违反了法规，并且运用暴力、恐吓的方式来催收债款。如果行为人催收的是合法债务，有明确的借款合同，并且在催收过程当中没有使用暴力、威胁等不合法的行为，则构不成催收非法债务罪。

三、欠税太多法人会被逼坐牢吗

欠税多了法人会不会坐牢，依据欠款的情节而定，具体如下：

1、如果是通过诈骗的方式逃税或者通过转移财产的方式逃避纳税的，情节严重会构成犯罪；

2、欠税多了法人不会坐牢。人民法院有权向有关单位查询被执行人的存款、债券、股票、基金份额等财产情况。人民法院有权根据不同情执行人的财产。欠税是指纳税人、扣缴义务人超过征收法律法规规定或税务机关依照税收法律、法规规定的纳税期限，未缴或少缴税款的行为。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多有期徒刑相关文章

企业改制
纳税筹划莫踩雷区

纳税筹划又称税务筹划，其本质是指纳税人在现行税制条件下，通过充分利用各种有利的税收政策，适当安排投资行为和业务流程，通过巧妙的财务协调和会计处理，合理地安排纳税方案，在合法的前提下，以实现税后利益最大化为目标的涉税经济行为。随着纳税筹划被越来越多的人所接受，各种形式的纳税筹划活动已在各地悄然兴起。但是纳税筹划所蕴含的风险却没有得到人们足够的重视。由于纳税筹划的固有特点——经常在税收法规规定的边缘操作，这就必然蕴含着很大的操作风险。1、纳税筹划风险的内容纳税筹划的风险，实质上就是纳税筹划活动因各种原因失败而付出的代价。具体来说，纳税筹划风险主要包括以下方面：一是，决策者存在认识误区，片面认为纳税筹划是财务人员的事情，与其他部门无关，或认为只要与税务局的关系好，有事可以通过疏通摆平等，盲目操作，很容易形成纳税风险。二是，不依法纳税的风险，即企业日常的纳税核算从表面或局部看是按规定操作了，但是由

2023-06-07

389人看过
纳税人
纳税筹划原理——逃税与避税的比较

逃税与避税都是对已发生的应税经济行为的纳税责任的规避，但两者存在一些区别。1.经济方面（1）经济行为上，逃税是对一项已发生的应税经济行为全部或部分的否定，而避税只是对某项应税经济行为的实现形式和过程进行某种人为的解释和安排，使之变成非税行为。（2）税收负担上，逃税是在纳税人的实际纳税义务已发生并且确定的情况下，采取不正当或不合法的手段逃避其纳税义务，结果是减少其应纳税款，是对其应有税收负担的逃避，不能叫减轻。而避税是有意减轻或解除税收负担的，只是采取正当或不正当的手段，对经济活动的方式进行组织安排。（3）税基结果上，逃税直接表现为全社会税基总量的减少，而避税却并不改变全社会的税基总量，而仅仅造成税基中适用高税率的那部分向低税率和免税的那部分转移。故逃税是否定应税经济行为的存在，避税是否定应税经济行为的原有形态。2.法律方面（1）法律行为上，逃税是公然违反、践踏税法，与税法对抗的一种行为。它

2023-06-07

180人看过
上市公司
税基式纳税筹划——筹资方式选择纳税筹划技术（一）

要降低税负，一个重要的思路就是减少税基。由于流转税的税基是销售额或营业额，降低税基难以操作，所以纳税筹划降价税基主要表现在所得税方面。由于收入总额降低的弹性不大，纳税筹划降低税基的做法，是在遵守各项会计制度的前提下，增加成本支出或费用摊销。主要表现在所得税。所得税的税基即计税依据是应纳税所得额，其计算公式是：应纳税所得额＝收入－成本－费用常见的筹划技术有如下几种：筹资方式选择纳税筹划技术、费用摊销纳税筹划技术、存货计价的纳税筹划技术、折旧计算纳税筹划技术、资产租赁纳税筹划技术等。一、筹资方式选择纳税筹划技术筹资方式的纳税筹划技术，是指利用一定的筹资技术使企业达到最大获利水平和税负减少的方法。主要包括筹资渠道的选择及还本付息方法的选择两部分内容。（一）企业常用的几种筹资渠道一般来说，企业筹资渠道有：（1）财政资金；（2）金融机构信贷资金；（3）企业自我积累；（4）企业间拆借；（5）企业内集资

2023-06-07

491人看过
税收筹划
税收筹划与增强纳税意识

合法合理是税收筹划正确实施的前提，也就是说，在这个前提下进行的税收筹划，对于增强纳税人的纳税意识是非常有利的。合法性是税收筹划与增强纳税意识的共同要求。纳税人进行税收筹划所安排的经济行为必须合乎税法条文与立法意图，而依法及时、足额申报纳税更是纳税意识强的具体表现。纳税人的税收筹划行为及其后果与税收法理的内在要求相一致，不会影响税收各种职能及功能的实现。税收筹划是在纳税义务现实发生之前，纳税人就采取的措施或手段，以减轻或免除纳税义务。比如，纳税人在新项目投资之前，预先对现行的产业政策进行研究，然后选择有一定税收政策倾斜的产业领域进行投资开发，以获得一定的税收优惠。由此可见，税收筹划是纳税人积极主动顺应税法对经济行为的调节，自觉增强纳税意识的体现，税收筹划与增强纳税意识是相辅相成、相互联系的。

2023-06-07

280人看过

税收筹划
税收筹划的概念及与避税、偷税的区别是什么

1、税收筹划的概念税收筹划有广义与狭义之分。广义税收筹划是指从征纳双方的角度出发，对税收的立法、征管以及纳税事务等进行全方位的策划，以期达到最好的征收效果或最好的减轻税收负担效果，实现涉税零风险活动的总和。狭义税收筹划是指从税务机关的角度出发，通过加强税收立法、完善税收法制、改进征管措施等提高税务工作水平，增加财政收入。广义税收筹划是狭义税收筹划和纳税筹划的总和。其中纳税筹划是指从纳税人的角度出发，在不违犯税法及其他法规的前提下，充分利用税法中固有的起征点、税率、税目、税收优惠政策等对纳税人的筹资活动、投资活动、消费活动、经营活动等进行巧妙的安排，以达到在合法前提下少缴或不缴税收及优化税收结构等目的。显然，纳税筹划是税收筹划的最主要部分。需要强调指出的是，实现涉税零风险是税收筹划希望达成的一个主要目标。所谓涉税零风险是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收

2023-05-04

113人看过
借款
租赁筹资的纳税筹划

租赁作为一种特殊的筹资方式，在市场经济中的运用日益广泛，而且租赁的形式多种多样，在现行税法中涉及的租赁形式主要有经营租赁和融资租赁。租赁过程中的纳税筹划，对于减轻企业税收负担具有重要意义。河北省河间市某企业的赵经理由于企业发生一笔价款达30万元的固定资产租赁业务，他既想节约一些税金，又不想为此违反国家税收政策，于是他找到河间市地税局税政科的胡科长，请胡科长为他进行一下具体的税收筹划。胡科长根据赵经理的所说的情况，详细讲解了一些租赁业务筹划的知识。胡科长指出，根据我国现行的税收制度规定，经营租赁方式的租金收入按5%缴纳营业税。而由中国人民银行和商务部批准可以进行融资租赁业务的融资租赁公司，从2003年起按规定应该缴纳5%的营业税，其计税依据是以其向承租人收取的全部价款和价外费用(包括残值)减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额。出租货物的实际成本包括由出租方承担货物购入价、关税、增值税、

2023-06-04

424人看过
房产税
企业房产税的纳税筹划

房产税是以房产为征税对象，向房产所有人或经营人征收的一种税。房产税的征税依据是从租计征和从价计征，而从价计征房产税是依照房产原值一次减除10%-30%后的余值计算缴纳。一、会计与税务的不同规定国家税务总局[86]财税地字第008号文中规定“房产原值是指纳税人按照会计制度规定，在帐簿固定资产科目中记载的房屋原价”。房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计价的配套设施。《无形资产准则》第21条中规定“企业进行房地产开发时，应将相关的土地使用权予以结转。结转时，将土地使用权的帐面价值一次计入房地产开发成本。”该规定不仅适用于房地产开发企业开发的商品房，对非房地产企业自行建造自用的房屋同样适用。根据《企业会计制度》第47条规定，企业购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按本制度规定的期限分期摊销。房地产开发企业开发商品房时，应将

2023-05-03

285人看过
纳税人
纳税地点避税筹划

第一，纳税人销售应税消费品，自产自用应税消费品，到外县（市）销售或委托代销自产应税消费品的，应纳税款在纳税人核算地和所在地税务机关缴纳消费税；第二，总机构和分支机构，不在同县（市）的，在生产应税消费品的分支机构所在地缴纳消费税，但经国家税务总局及所属分局批准，分支机构应纳消费税可由总机构汇总向总机构所在地主管税务机关缴纳；第三，委托加工应税消费品的应纳税款，由受托方向所在地主管税务机关上缴消费税税款；第四，进口应税消费品的应纳税款，由进口人或代理人向报关地海关申报纳税。三，委托加工应税消费品，由受托方在向委托方交货时代收代缴税款，企业可根据此项规定，采取与受托方联营的方式，改变受托与委托关系节省此项消费税。

2023-06-07

198人看过

纳税人
一般纳税人的避税筹划

一般纳税人的避税筹划可以从两方面入手：缩小销项税额;扩大进项税额。一、利用当期销项税额避税关键在于：第一，销售额避税;第二，税率避税。利用税率避税的余地不大，在此仅阐述就销售额而言存在的避税筹划策略：(一)实现销售收入时，采用特殊的结算方式，拖延入帐时间，延续税款缴纳;(二)随同货物销售的包装物，单独处理，不要汇入销售收入;(三)销售货物后加价收入或价外补贴收入，采取措施不要汇入销售收入;(四)设法将销售过程中的回扣冲减销售收入;(五)采取某种合法合理的方式坐支，少汇销售收入;(六)商品性货物用于本企业专项工程或福利设施，本应视同对外销售，但采取底估价、次品折扣方式降低销售额;(七)采用用于本企业继续生产加工的方式、避免作为对外销售处理;(八)以物换物;(九)为职工搞福利或发放奖励性纪念品，低价出售，或私分商品性货物;(十)为公关将合格品降低为残次品，降价销售给对方或送给对方;(十一)纳税

2023-05-05

74人看过
财务会计
纳税筹划工作步骤——控制纳税筹划方案的运行

税务计划实施后，纳税筹划人还需要经常、定期地通过一定的信息反馈渠道来了解纳税方案执行的情况。反馈渠道可以是纳税筹划人到纳税人企业实地查阅财务会计报告，也可以是一个时间段内，比如半年或一年，在一起沟通情况。当反馈的信息表明，纳税人没有按纳税筹划人的设计方案的意见执行税务计划时，纳税筹划人应给予提示，指出其可能产生的后果；当反馈的信息表明，纳税筹划人设计的税务计划有误时，纳税筹划人应及时修订其设计的纳税筹划汁划；当纳税人经营中出现新的变化时，纳税筹划人应介入判断是否改变纳税筹划计划。在特殊情况下，纳税人因为纳税与征收机关发生法律纠纷，纳税筹划人按法律规定或业务委托应及时介入，帮助纳税人度过纠纷过程。如果出现对纳税人不利的法律后果，纳税筹划人一是接受教训。二是在订有赔偿条款且责任又认定在纳税筹划人一方时。则应积极负责赔偿纳税人因此受到的损失。

2023-06-07

77人看过
上市公司
新税法纳税筹划之折旧方法的最新筹划

新税法第三十二条规定，“企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。”这就为纳税人选择折旧方法进行税收筹划打开空间。企业采用什么折旧方法在静态的角度来说没有什么区别，因为在利润率和适用所得税率不变的情况下，企业的固定资产损耗总是要补偿的，而从动态的角度来分析，就有不同折旧方法所补偿的时间早晚之分。所以在不同的税制条件下，所产生的效果也是不同的。在筹划时，应关注以下几个问题：关注一：折旧筹划不一定使某年税款支付最小化首先需要指出的是，税收筹划的根本出发点是服务于企业的生产经营目标，表面上看税收负担应尽可能少，但并非恒定不变，企业经营活动追求的目标相当复杂，投资报酬率、投资风险、投资回收速度、资本结构等都可能是其考虑的因素。因此，折旧税收筹划应符合企业经营目标为最终方向，以实现股东利益最大化为最终目的，而并非只考虑税款负担最低。企业一般按直线法提取

2023-04-24

248人看过
纳税人
纳税筹划的分类——按纳税筹划采用的技术方法分类

（六）按纳税筹划采用的技术方法分类按纳税筹划采用的技术方法分类，纳税筹划可分为技术型纳税筹划和实用型纳税筹划。技术型纳税筹划是指筹划人员广泛采用财务分析技术，包括复杂的现代财务管理原理和技术，利用公式甚至模型来制定可以尽量少缴纳税收的纳税人投资、经营或其他活动的税务方案。这需要筹划人员熟悉技术操作，而且使用的数据资料要丰富和可靠。实用型纳税筹划是指采用简单、直观、实用的方法来制定可以尽量少缴纳税收的纳税人投资、经营或其他活动的税务计划。实用型纳税筹划人士多认为技术型太过烦琐反而起不到作用。

2023-06-07

228人看过

竞争
纳税筹划原理——转嫁筹划的特征

西方税收理论认为，税收负担能否转嫁以及如何转嫁，决定于多种因素。理论和实践往往不一致，有时理论上认为可以转嫁，而在具体情况下却不能转嫁或较难转嫁；有时理论上认为不易转嫁，而实际中却实现了转嫁。在各种不同类别的税收中，对商品课税的税收最容易转嫁。在自由竞争的前提下，商品课税的转嫁有以下一些规律。1.物价自由浮动是税负转嫁的基本前提条件转嫁筹划涉及到课税商品价格的构成问题，税收转嫁存在于经济交易之中，通过价格变动实现。课税不会导致商品价格的提高，也就没有转嫁的可能，税负只能由卖方自己负担。课税以后若价格提高，税负便有了转嫁的可能。若价格增加少于税额，则税负由买卖双方共同承担。若价格增加多于税额，则不仅税负全部转嫁，卖方还可以获得额外收益。因此可以说，没有价格自由波动，就不存在税负转嫁。基于物价自由浮动这一条件，企业进行税负转嫁筹划的着重点就应放在与物价自由浮动紧密相关的税种上，如商品课税等。至

2023-06-07

301人看过
会计处理
税收优惠与纳税筹划有什么联系

所谓纳税筹划，就是纳税人在现行税制条件下，通过充分利用各种有利的税收政策，适当安排投资行为和生产经营业务流程，合理的财务协调和有机的会计处理，巧妙地安排纳税方案，在合法的前提下，以实现股东利益最大化为目标的涉税经济行为。税收筹划在一般情况下能够让有关企业少缴税，但是，考核税收筹划效果的最高目标是投资人的利益最大化。从投资人和生产经营者的角度讲，人们所从事的经济活动，说白了，就是与不同的法律主体进行博弈的过程，就是利益分配的过程。这里的利益分配包括两个方面，即交易方的利益分配和与国家的利益分配。而这个过程从税收的角度来说，与交易方的博弈就是税负转嫁，而与国家的博弈就是想方设法少缴税或者不缴税。纳税人不缴税或者少缴税的方法有三种，即偷税、避税和税收筹划，显然，偷税是各国法律打击的对象，避税也是国家限制的，只有“通过充分利用各种有利的税收政策，适当安排投资行为和生产经营业务流程”的税收筹划才是受

2023-05-03

109人看过