股东卖股票需要缴纳个税吗-法师兄

股东卖股票需要缴纳个税吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-18 04:10:26 192 人看过

一、股东卖股票需要缴纳个税吗

股票交易属于财产转让所得，不需要交个人所得税，个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税。

1.所谓股东转让股权，就是将自己的股权转让给别人，从而获得一定的现金收益，所以在这个过程当中，相当于自己把一种权力变成了现金，那么此时是要收税的，这种税叫做个人所得税。

2.如果是个人进行股权的转让的话，那么转让股权产生的收入减去股权本身原来的价值，剩下的部分就相当于是个人所得的部分，那么个人所得的这一部分是需要交个人所得税的。

3.在这里需要注意的是，法律规定的一定是，转让股权之后自己所获得的收益减去整个股份的原有的价值差额的部分，才是需要交个人所得税的。也就是说如果在转让的时候同等价格买进卖出，或者是自己赔钱转让的话，这种情况由于个人没有任何的所得，所以不需要交个人所得税。

4.这条规定是把股份转让当做一个普通的买卖行为来看待的，如果有盈利的话是要交税的，如果没有能力或者是普通的转让的话，就是不需要交税的。

5.如果是在股市买卖股票的所得,暂免征收个人所得税，但是要交纳印花税。按照成交额的1‰缴纳印花税，并且是卖方交，买方不用交。如果成交额100000元，就要缴纳100元的印花税。无论是盈利还是亏损都要交印花税。

二、需要缴纳个税的情况

从该上市公司分得的股利，需要交个人所得税的，并且可以享受税收优惠政策，按享受优惠之后的算法。

1.个人持股期限在1个月以内（含1个月）的，按20%的税率缴个人所得税；

2.个人持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按10%的税率缴个人所得税；

3.个人持股期限超过1年的，暂减按5%的税率计征个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股票相关文章

个人所得税
股东需要就增资的部分缴纳个人所得税吗

股份制企业用股票溢价发行收入形成的资本公积转增资本不征收个人所得税，除此之外，其他资本公积转增资本应征收个人所得税。6月4日，国家税务总局纳税服务司在对网友提出的有关纳税咨询的热点问题进行解答时表示。一、股东需要就增资的部分缴纳个人所得税吗?网友提问：我公司是有限公司，原有A、B两个自然人股东，公司注册资本100万元，A出资60万元，B出资40万元。2011年12月自然人股东C对本公司增资300万元，其中20万元为实收资本，280万元计入资本公积。2012年3月，我公司准备将280万资本公积转增资本，转增后公司注册资本为400万元，其中自然人A占200万元，即增资140万元，自然人B占133.33万元，即增资93.33万元，自然人C占66.67万元，即增资46.67万元。请问，自然人股东A、B、C需要就增资的部分缴纳个人所得税吗?国税总局答：《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征

2023-05-04

358人看过
印花税
股东增加投资印花税需要缴纳吗

增资需要交纳印花税。B公司去地税办理变更时，需要交纳股权转让业务的印花税和增资的印花税。股权转让的印花税税率是万分之五。增资的印花税税率也是万分之五。增资部分印花税由B方承担。股权转让部分印花税两方皆需承担。一、股东增资方式有哪些？增加资本的方式主要有增加票面价值、增加出资、发行新股或者债转股。1、增加票面价值增加票面价值，是指公司在不改变原有股份总数的情况下增加每股金额。通过这种方式可以达到增加资本的目的。譬如，法定公积金，应分配股利留存，以及股东新缴纳的股款，均可记入每股份中，从而使其票面价值增加。2、增加出资有限责任公司如果需要增加资本，可以按照原有股东的出资比例增加出资，也可以邀请原有股东以外的其他人出资。如果是原有股东认购出资，可以另外缴纳股款，也可以将资本公积金或者应分配股利留存转换为出资。3、发行新股股份有限公司增加股份可以采取发行新股的方式。发行新股是指公司为了扩大资本需求

2023-03-30

214人看过
上市公司
向股东赠送资产需缴纳税款吗？

公司赠与资产需要缴纳个人所得税。公司资产受赠方需要按偶然所得进行缴纳个人所得税。利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。如果受赠人是企业的话，需要交纳企业所得税，税率需要根据具体情况确定。法人股东分红要交税吗一般来说，企业年度实现的利润，按照法律规定缴纳企业所得税后，其税后利润按照规定分配给股东，但股东对于收到的分红是否要纳税，则要看股东是法人股东还是个人股东，两者会有所区别。对于个人股东而言，利息、股息、红利所得均在个人所得税的征收范围之内。因此，个人股东分红是需要缴个人所得税的，根据《个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20％，但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。而对法人股东而言，根据《企业所得税法》第二十六条第二款之明确规定，企业的下列收入为免税收入：符合条件的居民企业之间的股息、红利

2023-07-07

86人看过
债权人
股东以土地出资入股需要缴纳什么税

股东以土地出资入股出让方需缴纳以下税种：1、营业税：根据《关于营业税若干政策问题的通知》第三条第二十款之规定，单位和个人受让的土地使用权，以转让土地使用权取得的全部收入减去土地使用权的购置或受让原价后的余额为营业额，按照5％的税率征收营业税。2、城市维护建设税和教育费附加：以上述营业税额为计税依据，分别按照5％和3％的税率征收城市维护建设税和教育费附加。3、土地增值税：按照累进税率征收土地增值税。4、企业所得税：按新企业所得税法规定，以转让土地使用权取得的全部收入减去土地使用权的购置或受让原价、营业税、城市维护建设税和教育费附加和土地增值税后的余额为应纳税所得额，一般按照25％的税率征收企业所得税。5、印花税：根据《印花税暂行条例》的规定，土地使用权转让合同属于产权转移书据，以合同中的金额为计税依据，按万分之五的税率征收印花税。股东可以抽逃出资吗？股东不可以抽逃出资。根据《中华人民共和国公

2023-08-03

104人看过

转让合同
股东变更是否需要缴纳税款？需要交纳哪些税款？

按照相关规定，自然人股权转让行为，转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。股东变更要交税吗股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，如果股东是自然人，要按20％税率缴纳个人所得税，如是法人股东，要按25％税率缴纳企业所得税。1、购买股权的人A只需按照成交价格缴纳印花税，万分之五；2、出售股权的人B以大于其初始投资数额出售的，则其差额按“财产转让所得”依20％税率缴纳个人所得税（如果是小于或等于其初始投资数额出售的，则不需要缴纳所得税），同时按照成交价缴纳印花税，万分之五。依据：所得税法、印花税条例转让过程中通过挂牌还产生了其他的费用，比如在挂牌支付了交易费1万的，目前在中国这1万不可以减去再算所得税。3、股权转让双方都要按照实际

2023-07-02

104人看过
股权投资
更改公司股东需缴纳的税金

根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》，自然人股权转让行为需要按财产转让所得计征个人所得税。以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》，自然人股权转让行为需要按财产转让所得计征个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。股权转让需按财产税计征个人所得税吗？根据我国《个人所得税法》的规定，股权转让所得应按“财产转让所得”项目计征个人所得税。这一规定在《个人所得税法》第七条中有明确规定，其中第七条明确了股权转让所得的计税依据为转让方取得的股权转让收入，股权转让收入包括股权转

2023-09-01

100人看过
个人合伙协议
股东入股个人工商户过程的税金需要交纳吗

需要，股东是股份公司或有限责任公司中持有股份的人，有权出席股东大会并有表决权，也指其他合资经营的工商企业的投资者。个体工商户不是不是公司，也不是其他法人，没有股东。所以你不能与个体工商户签订入股协议。但是你可以和个体工商的老板签订个人合伙协议，或者签订合作合同，约定双方合作进行某项工作，对双方合作的投入、期限、内容、风险分担及收益分配等等内容做好约定，和你说的股东可以达到一样的效果。入股是公司成立后，原始地取得股东权。只要公司一方有增加股东的必要，投资方有购股投资的意思，双方一经合意，建立认购契约，即告入股。入股虽以契约方式进行，但不是私下约定(不具有法律保护)的契约关系。必须按有关法律及公司章程办理。新入股的股东，对于未入股前公司债务也应负责。一、股东入股的方式《中华人民共和国公司法》第27条第1款规定：“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转

2023-03-25

253人看过
股票
股票转让需要股东会吗

除非公司章程另有规定，否则不需要召开股东会。股东要求退股的，可以通过以下三种方式进行，第一种是对内转让股权，第二种是对外转让股权，第三种是强制公司收购股份，又称公司股权回购。对内装让只需要股东间合意即可，对外转让需要半数股东同意，且同等条件下股东享有优先购买权。一般来说股东退股即退出公司，指在公司存续期间，股东基于特定事由，收回其所持股权的价值，从而绝对丧失其社员地位的制度。公司体系是个复杂的利益系统，各公司参与人之间的利益休戚相关，任何一方利益的变动都会影响到其他参与主体的利益。股东退股会产生公司资本减少的客观后果，公司资本的减少使公司的偿债能力下降，从而影响到公司债权人的清偿。如果股东和公司串通一气，通过股东退股逃避债务，还会构成对公司债权人的侵权。股东退股的申请条件：1、公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；2、公司合并、分立、转让主要

2023-08-02

354人看过

机动车
股东车卖给公司需要交纳哪些税

个人车辆过户给单位，需要缴纳2%的增值税。如果二手车的转让价格低于车辆原值，不需要缴纳增值税，也不用缴纳个人所得税。如果二手车的转让价格超过原值，应当按照2%的征收率缴纳增值税、城市维护建设税和教育费附加。同时，对个人转让二手车取得的所得，应该按照财产转让所得计算缴纳个人所得税。二、二手车买卖过户需要什么材料？1、现机动车所有人的身份证明原件和复印件；2、机动车所有权转移的证明、凭证；3、机动车登记证书(未办理登记证书的一并办理申领业务)；4、机动车行驶证；5、《机动车注册、转移、注销登记/转入申请表》(领取方式：车管所各分所、各区(县)交警支(大)队机动车管理窗口、公安门户网站；填表前请仔细阅读申请表背面的填表说明)，单位车辆被委托人签字，个人车辆车主签字；6、委托代理人办理，还应提交代理人身份证明原件和复印件，以及机动车所有人的书面委托，代理人在《机动车注册、转移、注销登记/转入申请表

2023-06-22

448人看过
债权人
股东给股东平价买卖股权是否需要交税

股东平价转让股权需要纳税。国税函〔2009〕285号文件第四条第二款规定，对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。一、房产税新政策是什么房产税新政策出台个人住房按照评估值征收房地产税，适当降低建设、交易环节税费负担，逐步建立完善的现代房地产税制度。房产税新政策如下：１、对经营自用的房屋，以房产的计税余值作为计税依据。所谓计税余值，是指依照税法规定按房产原值一次减除１０％至３０％的损耗价值以后的余额。其中：房产原值是指纳税人按照会计制度规定，在账簿“固定资产”科目中记载的房屋原价。因此，凡按会计制度规定在账簿中记载有房屋原价，应以房屋原价按规定减除一定比例后的房产余值计征房产税；没有记载房屋原价，按照上述原则，并参照同类房屋，确定房产原值，按规定计征房产税；２、对于出租的房屋，以租金收入为计税依

2023-04-01

425人看过
印花税
股东变更缴纳印花税

一、股东变更是否需要缴纳印花税的相关法律规定1、《印花税暂行条例》第一条：在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。2、《印花税暂行条例》第二条：下列凭证为应纳税凭证：(二)产权转移书据。3、《国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》十：“财产所有权”转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。4、《印花税暂行条例》第八条：同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。5、《印花税暂行条例》第十五条：条例第八条所说的当事人，是指对凭证有直接权利义务关系的单位和个人，不包括保人、证人、鉴定人。税目税率表中的立合同人，是指合同的当事人。当事人的代理人有代理纳税的义务。5、《印花税暂行条例》第十六条产权转

2023-06-25

442人看过
股票
股票增值权兑现个税如何缴纳？

股票增值权兑现个税如何缴纳？近期，在中国人寿保险股份有限公司（上市公司）举办的“营销十年”庆典活动上，该公司董事长杨超亲手向来自各地分支公司的100名优秀营销员授予了总数为95.88万股的股票增值权。中国人寿股票增值权首次授予营销员，创新保险营销员激励政策。最近，有读者来信询问，此种股票增值权的升值兑现部分如何扣缴个税？作为员工长期激励的措施之一，这里首先应予以明确的是股票增值权不同于股票期权。企业员工股票期权是指上市公司按照规定的程序授予本公司及其控股企业员工的一项权利，该权利允许被授权员工在未来时间内以某一特定价格购买本公司一定数量的股票。股票增值权不同于股权激励或员工持股计划，它的设计原理虽与股票期权近似，但差别在于：在行权时，经营者并不像认购期权那样要购入股票，而是针对股票的升值部分要求兑现。上市公司授予董事、高管人员、营销员等一定数量的股票增值权，每一股增值权的价值为年底和年初每

2023-06-07

473人看过

土地市场
土地投资入股的股东需要缴纳哪些税款？

本文介绍了土地使用权转让、房屋买卖或房屋赠与时需要征收的税收问题。具体来说，这包括将土地或房屋权属作为投资或入股的资产进行转移。对以国有土地使用权投资入股的行为，要按规定缴纳契税。契税税率为3－5％。需要土地或房屋权属以以下方式转移，就视为土地使用权转让、房屋买卖或房屋赠与，并需征收相应的税收。具体来说，这包括将土地或房屋权属作为投资或入股的资产进行转移。对以国有土地使用权投资入股的行为，要按规定缴纳契税。契税税率为3－5％。国有土地使用权投资入股需要缴纳哪些税？国有土地使用权投资入股涉及到土地使用权的转让和股权投资两个方面。根据我国相关法律法规的规定，需要缴纳的税种包括土地增值税、企业所得税和印花税。首先，土地增值税是在土地使用权转让时征收的税款，其税率为30%。其次，企业所得税是在企业利润分配时征收的税款，对土地使用权投资入股不产生直接影响，因此

2023-09-14

106人看过
个人所得税
个人所得税缴纳与股票投资

员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得，应按照“利息、股息、红利所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。如果纳税人认购股票等有价证券而从雇主取得的折扣或补贴，在计算缴纳个人所得税时，因一次收入较多，全部计入当月工资、薪金所得计算缴纳个人所得税有困难的，可在报经当地主管税务机关批准后，自其实际认购股票等有价证券的当月起，在不超过12个月的期限内平均分月计入工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。股票如何估值，股票估值如何分类1、股息基准模式，就是以股息率为标准评估股票价值，对希望从投资中获得现金流量收益的投资者特别有用。可使用简化后的计算公式：股票价格＝预期来年股息／投资者要求的回报率。例如：汇控今年预期股息0．32美元（约2．50港元），投资者希望资本回报为年5．5％，其它因素不变情况下，汇控目标价应为45．50元。2、最为投资者广泛应用的盈利标准比率是市盈率（ＰＥ），其公式：市盈率＝股价／

2023-07-03

159人看过