想了解一下劳务报酬个人所得税计算-法师兄

想了解一下劳务报酬个人所得税计算

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-03 18:41:43 343 人看过

劳动报酬个人所得税计算劳务费个人所得税的计算方法具体如下，根据相关税法规定劳务报酬所得的应纳税所得额为：每次劳务报酬收入不足4000元的，用收入减去800元的费用;每次劳务报酬收入超过4000元的，用收入减去收入额的20%，税率为20%。比如说，A销售人员当月提成1800元，要交(1800-800)×20%200元个税;当月提成5000元，则要交5000×(1-20%)×20%800元个税。在这里需要注意的是单次应纳税所得额不超过2万的：应纳税额应纳税所得额×20%。单次应纳税所得额超过2万元的，不超过5万元的：应纳税所得额×30%-2000。单次应纳税所得额超过5万的：应纳税额应纳税所得额×40%-7000。

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劳务报酬所得应纳税所得额的计算，怎么纳税

一、劳务报酬所得应纳税所得额的计算劳务报酬所得应纳税所得额的计算方法如下：1．应纳税所得额的确认。2．含税劳务报酬所得不超过4000元的，应纳税所得额＝含税劳务报酬所得－800。3．含税劳务报酬所得超过4000元的，应纳税所得额＝含税劳务报酬所得×（1－20％）。4．个人所得税应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数。注：按照应纳税所得额查对应适用税率和速算扣除数二、劳务报酬个人所得税怎么纳税劳务报酬个人所得税的纳税方法是：应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税。非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十

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如何缴纳个人劳务报酬所得税

在缴税的流程上，劳务报酬与工资薪金所得大体相同，分为两个步骤。第一步：单位代扣代缴相关单位在向纳税人支付劳务费时会先进行税款的预扣预缴；劳务报酬的扣税标准为：所得以收入减除费用后的余额为收入额。减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用按800元计算；每次收入4000元以上的，减除费用按收入的20%计算。应纳税所得额：劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额，适用20%至40%的超额累进预扣率。第二步：年度末汇算清缴劳务报酬所得作为综合所得之一，在年度末进行汇算清缴，税款多退少补。注意，按照以上第一步计算的个税，并不一定是纳税人最终应当缴纳的税款，而是在获得收入的时候，由支付该项收入的单位进行代扣代缴的金额。最终全年要缴纳多少个税，由居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，依法计算工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费四项所得的收入

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兼职收入一定是按劳务报酬所得报个人所得税吗

按道理来说，个人兼职取得的收入是按“劳务报酬所得”交税的。但是，如果你兼职的公司相互之间是关联关系（比如代表处和公司，同一总部旗下的分公司等等），就可以合并收入，选择在一地申报交税。一、分公司需要报个人所得税吗分公司不需要报个人所得税，分公司的收入、成本均应汇总至外省总部，由总部统一计算出应缴的企业所得税，总部对其中50%的部分在各分公司间进行分配实施就地预缴。公司在季后10天取得外省总部税务机关出具的分配表，并向当地税务机关进行申报缴税。二、私人交易藏品需要交税吗?需要交税的；税率为20%。劳务报酬所得是为个人收入调节税的征税对象之一。个人独立从事设计、安装、制图、医疗、会计、法律、咨询、讲学、投稿、翻译、书画、雕刻、电影、戏剧、音乐、舞蹈、杂技、曲艺、体育、技术服务等项劳务的所得。这些所得如果是以工资、薪金形式从其工作单位领取的，则属于工资、薪金所得，不属于劳务报酬所得。劳务报酬所得，

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个人所得税劳务报酬所得与经营所得的区别

一、个人所得税劳务报酬所得与经营所得的区别《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第600号）第八条第一款规定：工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。第八条第四款规定：劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。根据《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕89号）第十九条规定：工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动，即在机关、团体、学校、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬。两者

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一、什么是劳务报酬所得？劳务报酬所得，是指个人独立从事各种非雇佣的劳务取得的所得，即个人独立从事设计、安装、制图、医疗、会计、法律、咨询、讲学、新闻、广播、投稿、翻译、书画、雕刻、电影、戏剧、音乐、舞蹈、杂技、曲艺、体育、技术服务等项劳务的所得。注意，这些所得如果是以工资、薪金形式从其工作单位领取的，则属于工资、薪金所得，不属于劳务报酬所得。二、劳务报酬所得怎么纳税劳务报酬所得按照三级累进税率纳税，劳务报酬的计税公式是：应纳税所得额＝收入额－允许扣除的税费－费用扣除标准－准予扣除的捐赠额。应纳税额＝应纳税所得额x适用税率－速算扣除数。每次劳务报酬收入不足4000元的，抵扣800元费用，再乘20％税率；；每次劳务报酬收入超过4000元的，抵扣收入额的20％，再乘20％税率；对劳务报酬所得一次收入畸高（应纳税所得额超过20000元）的，要实行加成征收办法。三、劳务报酬所得的特别项目劳务报酬所得

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一、劳务报酬个人所得税计税依据是否包含增值税劳务报酬所得税并非含增值税部分。财富从劳务报酬、稿酬及特许权使用费中减去必要税收之后的余款，便构成了最终的收入总额；此外，针对稿费方面的收益，所得到的金额也需要按照百分之七十的比例进行进一步的核算。在计算各项应交税金之前，我们必须先做以下三项扣除工作：首先，当下次收入尚不足四千元人民币时，我所应交纳的税收将包含在八百元内；其次，如果这次收入超过四千元大关，那么就需要相应地减去收入的百分之二十作为税款。《契税法》第三条契税税率为百分之三至百分之五。契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。二、劳务报酬个人所得税税率是多少关于劳务报酬所应缴纳

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员工取得的劳务费按薪酬计算个人所得税吗

一、员工取得的劳务费按薪酬计算个人所得税吗应付职工薪酬中不包括个人所得税，个人所得税单独列示，单独核算。应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照"工资，奖金，津贴，补贴"、"职工福利"、"社会保险费"、"住房公积金"、"工会经费"、"职工教育经费"、"解除职工劳动关系补偿"、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出"等应付职工薪酬项目进行明细核算。应付职工薪酬的确认：企业应当在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬(包括货币性薪酬和非货币性福利)计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬。具体分别以下情况处理：职工薪酬生产部门人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目，贷记“应付职工薪酬”科目;管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;销售人员的职工薪酬，借记“销

2023-04-01

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劳务报酬个人所得税能申请退税吗

一、劳务报酬个人所得税能申请退税吗劳务报酬个人所得税能申请退税。劳务报酬个人所得税退税的条件具体如下：1.综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税；2.符合专项附加扣除条件，但预缴税款时没有及时或没有申报扣除的；3.因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除、企业年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；4.没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理税前扣除的；5.取得的劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的；6.预缴税款时未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠的；7.有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的。二、个人所得税专项扣除有哪些纳税人个人所得税的专项扣除有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人。

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个体工商户劳务报酬所得个税如何算

一、个体工商户劳务报酬所得个税如何算关于个人所得税中劳务报酬获得的计算方式如下：1、对于每次收益均未超过四千元的情况：通常应纳税所得额的计算方式是将每次收入金额进行减去八百元之后得出结果，接着依据此金额乘以百分之二十的系数来计算得到应缴纳的税费总额。2、针对每次收入高于四千元的情况：则可通过将每次收入金额乘以（1－20）％的比例来得到应纳税所得额，然后再依照相同步骤将该金额乘以相应的税率，来计算出应缴的税收总金额。3、在某些特殊情况下，例如每次收入的应纳税所得额已经超出了两万元的界限，那么计算方式将会变为根据应纳税所得额再次乘以对应的税率后，同时减去速算扣除数，才能够最终获取应缴纳的税费总数值。值得注意的是，适用的税率以及速算扣除数都需要根据实际的应纳税所得额范围来判断其具体值。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（

2024-03-21

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劳务报酬是按月还是按次计征个人所得税

1、这个问题目前还没有明确的规定，向居民个人支付劳务报酬，应当按相关方法(具体方法等政策)按月或按次预扣预缴个人所得税：劳务报酬所得属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。3、居民个人取得综合所得，如属于需要办理汇算清缴，应在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。4、非居民个人劳务报酬所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用按月换算后的综合所得税率表计算应纳税额。5、劳务报酬属于外部劳务服务，个人向单位提供劳务服务，属于增值税范畴，应开具普通发票。一、劳务关系的特点1、双方当事人的地位平等，在人身上不具有隶属关系。2、工作风险一般由提供劳务者自行承担。但由雇工方提供工作环境和工作条件的和法律另有规定的除外。3、基于民事法律规范成立，并受民事法律规范的调整和保护。4、主体具有不特定性，提供劳务方和用工方都可以是自然人、法人或是其

2023-03-16

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个人所得税
个人所得税劳务报酬应缴纳多少

个人所得税劳务报酬是：一、劳务报酬个人所得税税率适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；二、劳务报酬指根据提供服务性劳动的数量和质量支付的劳动报酬，劳务活动的范围通常措日常生活服务、城市公用、文化、艺术、教育等个人所得税的税率：1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。个人所得税劳务报酬的规定拖欠农民工工资最简单的方法是电话投诉到当地劳动执法监察大队，他们会依据《劳动保障监察条例》依法对用人单位进行监督检查，并责令其支付拖欠的工资。还可依据《劳动合同法》第三十条的规定，用人单位拖欠或者未足额支付劳动报酬的，劳动者可以依法向当地人民法院申请支付令，人民法院应当依法发出支付令。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率

2023-07-04

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根据《国家税务总局征收个人所得税问题的规定》，工资、工资收入属于非独立个人劳务活动，即在机关、团体、学校、部队、企业事业单位和其他组织工作，受雇的报酬劳务报酬收入由个人独立从事各种技术，提供各种劳务报酬。两者的主要区别是前者有雇佣和雇佣关系，后者没有这样的关系。个人所得税劳务报酬所得与经营所得的区别《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第600号）第八条第一款规定：工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。第八条第四款规定：劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。根据《国家税务总局关于印发征收

2023-08-16

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老年人个人劳务报酬是否免个人所得税？

聘用已退休人员的薪资个税在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按工资、薪金所得应税项目缴纳个人所得税。退休返聘人员如果不符合退休人员再任职条件，其取得的劳务报酬应按劳务报酬所得税目缴纳个人所得税。退休人员要交个人所得税吗根据《个人所得税法》的有关规定，属于以养老金为主的一系列社会保障收入的，不征税。所谓社会保障收入，主要是指养老金，除医疗保险个人账户退款、取暖、生活津贴、独生子女一次性奖励、养老津贴、综合津贴、丧葬、养老金等。所有这些都是合法免税项目。但是，如果退休后，您有其他社会劳动报酬收入，如服务收入、报酬收入、特许经营收入，超过纳税门槛，您需要依法纳税。因为这部分所得税原则没有考虑纳税人是否退休了。1、如果退休，个人只有一系列的社会保障福利，比如养老金。当然，你不必交税。个人所得税与一角硬币无关。2、如果退休，除社保系列外，还有其他社会报酬收入。社会保障收入系列仍不需纳税，其他社

2023-07-08

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劳动报酬
劳动报酬所得如何缴纳个人所得税？

劳务所得计征个人所得税，采取的是按次计税的方式，在计税前应先减除一定的费用，减除的数目根据所得额的不同而不同。如果每次收入不超过4000元，则减除费用为800元;每次收入在4000元以上的，可以减除20%的费用。两个或两个以上的个人共同取得同一劳务报酬所得，应当对每个人取得的收入分别按税法规定减除费用计税。劳务报酬所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。前者如代客设计家庭住宅图纸，按照客户的设计要求完成设计后，根据协议取得一笔收入。后者如某评书演员应约在电视节目中演播长篇评书，每日安排一次演播，每次20分钟，连续演播三个月，在此情形下，应以其一个月内演播评书获得的劳务报酬所得为一次。合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定每一个投资者应纳税所得额(没有约定分配比例的，以全部应纳税所得额和合伙人数平

2023-06-18

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