保险诈骗罪

（一）概念保险诈骗罪是指投保人、被保险人或者受益人，违反保险法规定，采用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取保险金；数额较大的行为。

（二）构成

1、罪体主体保险诈骗罪的主体是投保人、被保险人或者受益人。这里的投保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。被保险人，是指在保险事故发生或者约定的保险期间届满时，依据保险合同，有权向保险人请求补偿损失或者领取保险金的人。受益人，是指由保险合同明确指定或者依照法律规定有权取得保险金的人。行为保险诈骗罪的行为是违反保险法规定，采用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取保险金。刑法列举了五种保险诈骗的表现方式：

（1）投保人故意虚构保险标的，骗取保险金。这里的虚构保险标的，是指虚构根本不存在的保险对象而与保险人订立保险合同。虚构保险标的具体表现为：保险标的本身不存在、保险标的虽然存在，但是与实际保险物之间质量与数量不相符合。例如将不合格的标的伪称合格的标的，或者故意增大保险标的的金额。

（2）投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金。这里的编造虚假的原因，是指在发生保险事故后，对造成保险事故的原因作虚假陈述或者隐瞒真实情况，编造使保险人承担保险赔偿责任的原因。夸大损失程度，是指对发生的保险事故，夸大保险标的的损失程度，从而获取更多的保险赔偿金。

（3）投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金。这里编造的未曾发生的保险事故，是指在未发生保险事故的情况下，虚构事实，谎称发生保险事故。

（4）投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金。这里的故意造成财产损失的保险事故，是指投保财产险的投保人、被保险人，在保险合同的有效期内，故意人为地制造保险标的出险的保险事故。

（5）投保人、受益人故意造成被投保人的死亡、伤残或者疾病，骗取保险金。这里的故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，是指投人身险的投保人、受益人，在保险合同的有效期内，故意人为地制造被保险人死亡、伤残或者疾病。客体保险诈骗罪的客体是保险金。这里的保险金，是指投保人和保险人约定的，在保险事故发生后，由保险人负责赔偿的金额。

2、罪责保险诈骗罪的责任形式是故意。这里的故意，是指明知是保险诈骗行为而有意实施的主观心理状态。保险诈骗的故意，既可能发生在投保之前，例如投保人故意保险标的；也可能发生在投保之后，例如对发生的保险事故夸大损失程度。

（三）认定

1、罪数刑法第198条第2款规定：“有前款第四项、第五项所列行为，同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。”这里的前款第四项规定，是指故意造成财产损失的保险事故。第五项规定，是指故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病。行为人在实施上述保险诈骗行为时，可能采取爆炸、投毒、放火等方法制造财产保险事故，或者采取故意伤害、故意杀人等方法制造人身保险事故，这一方法行为已经构成犯罪，它与诈骗保险金的目的行为之间存在牵连关系，系牵连犯。对此，刑法明文规定实行数罪并罚。

2、共犯刑法第198条第4款规定：“保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。”对保险事故意的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件的行为之所以以保险诈骗的共犯论处，是因为这种虚假的证明文件在客观上为他人实施保险诈骗提供了便利条件，是保险诈骗罪的帮助犯。