去年5月,有群众向淮安市国税局稽查局举报,称某彩钢板公司账外经营大量逃税。接到举报案件后,该局迅速成立专案组开展检查行动。
专案人员通过相关信息资料的收集分析发现,该公司近几年销售收入和税负存在变化大、不配比的现象,年度间销售收入高低相差700多万元,税负相差1.2个百分点。而该公司主要销售对象为需要建设厂房的企、事业单位和个体经营者,存在不开发票或开票不及时、收取货款不入账的可能。
专案组首先采取突击检查的办法,以获取该公司账外经营的证据。但由于该公司法定代表人、财务人员、内部员工阻挠和逃避检查,专案人员从该公司一个柜子中仅取得几份合同和几份仓库开出的销货清单。经核对,几份合同业务在账面收入中都有反映,而销货清单上开给个人的13万余元在账面收入中没有反映。
根据对案情的分析判断,该公司账外经营远不止这10多万元。为寻求新的突破,专案组决定转换视角,从该公司费用支出上查找账外经营的蛛丝马迹。果然,在该公司某年出差费用报销凭证附件中,发现2笔报销单上记录某业务员出差理由为“到某中学取货款”的字样,而该公司账簿中没有与该中学业务往来或销售明细的记录。经仔细查对,又发现另一业务员4笔“到某纸业有限公司收取货款”的同类差旅费报销单。
有了这些线索和证据,专案组决定重点从销售业务员和仓库管理员扩大突破口。以查获的销货清单和差旅费单据为基础,专案人员分别与该公司销售部经理、主要销售员、仓库保管员谈话。经过近3个小时的攻心谈话,销售部经理和相关业务员最终承认账外经营的行为,并拿出隐藏的11份业务合同,仓库保管员拿出销货清单存根联共27本。该公司法定代表人李某在强大的心理压力下,也向专案组承认27本销货清单多是对不要发票的个人或个体户的现金销售,公司未作销售,并提供了销售清单反映的收取现金货款的小账本。
将这些合同、清单、小账本与相关账表明细进行核对,专案组共梳理汇总出该公司与13个县市56个单位和个人的工程或往来业务569笔。
最终,专案组确认该公司采取发出商品、收取货款不入账的手段,隐瞒销售收入413.13万元;采取坐支收入的手段,隐匿销售收入144.88万元。
-
逃税罪会受到哪些样的处罚
301人看过
-
逃税罪会受到什么样的处罚
120人看过
-
逃税罪会受到什么样的处罚?
57人看过
-
审计抽逃出资账务处理应该怎样处罚
333人看过
-
审计抽逃出资账务处理应该怎样处罚
298人看过
-
食品经营者无证经营该怎么处罚
393人看过
法定代表人是指依法代表法人行使民事权利,履行民事义务的主要负责人(如公司的董事长、企业的厂长、经理等)。法定代表人的地位是由法律赋予的,其代表企业法人参加民事活动,并承担相应的民事责任。... 更多>
-
经营逃税罪怎么处罚青海在线咨询 2022-11-12《中华人民共和国刑法》 第二百零一条【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。 扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。
-
外地逃税怎样处罚湖北在线咨询 2022-07-20《中华人民共和国刑法》 第二百零一条【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。
-
逃税该怎样处罚新疆在线咨询 2022-09-16若为的,根据《税收征收管理法》的规定对不同情形分别规定了数额0.5倍以下、0.5倍以上1.5倍以下、1倍以上3倍以下、2倍以上5倍以下的罚款,人实施二种以上偷税行为的,应当根据各偷税数额依照本标准规定的相应档次分别确定处罚数额。若构成刑事犯罪,根据《》第201条的规定,一般情节处三年以下或者,并处;数额巨大并且占应纳税额30%以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
-
农村土地经营逃税怎么处罚天津在线咨询 2022-11-20《中华人民共和国刑法》 第二百零一条【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。 扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。
-
逃税罪该怎样处罚山西在线咨询 2022-11-08《中华人民共和国刑法》 第二百零一条【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。 扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。