公司进行税务风险管理的常用工具有哪些-法师兄

公司进行税务风险管理的常用工具有哪些

来源：互联网时间： 2023-05-05 10:42:41 444 人看过

(一)管理层重视税务风险管理

如果一个公司的管理层忽略税务风险管理或者认为只要合法经营便不存在税务风险，那么公司便丧失了税务风险控制的管理基础。因此，经理层的支持是公司进行税务风险管理根本条件。

(二)分析公司的业务流程，明确面临的税务风险

公司业务流程决定了公司适用税种、税率和纳税方式等，因此，公司财务人员必须和业务人员一起分析公司的业务流程，包括：

1、各种销售流程的税务情况分析;

2、各种采购流程的税务情况分析;

3、特殊业务流程的税务情况分析。

(三)定期稽核公司税务和财务

只有定期稽核公司税务，公司方可提前发现公司面临的税务问题，从而将税务风险控制在萌芽状况。包括：

1、稽核销售、收款业务流程;

2、稽核采购、付款业务流程;

3、稽核相关单据的真实性和合法性;

4、相关税收优惠的利用程度稽核;

5、特殊税种(个人所得税、印花税)的稽核。

(四)在年度结账前稽核公司税务

年度结账前稽核公司税务可以在年度结账前针对稽核发现的问题进行账务调整。此一流程对公司所得税的影响较为深远，从此前发生的一些案例分析，我们发现由于未执行年度结账前税务稽核程序，导致公司多缴所得税的案例在实务中屡见不鲜。

(五)强化公司在税务方面的沟通能力

不要步入“认为税务局来查账便是找麻烦”的误区，要知道税务人员查账是职责所在，如同公司的员工要上班一样。只有对其工作理解和支持才能更好的降低税务风险。特别是在一些法令规定较模糊的税务问题的处理上，强化沟通可以较好的解决这个问题。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多税务风险相关文章

合同审查
公司合同管理中常见的法律风险有哪些？

（一）企业合同管理制度和流程不完善。（二）企业工作人员法律意识淡薄。（三）合同审查规范化管理不够。（四）合同的执行缺乏严肃性。一、民法典准合同表示什么意思《民法典》合同编第三分编命名为“准合同”，合同编的体系变为通则、典型合同、准合同三部分。准合同是带有先决条件的合同。该先决条件是指决定合同要件成立的条件。如：许可证落实问题、外汇筹集、待相关人员审查或者待最终正式文本的打印、正式签字(相对草签而言)等。准合同与合同从形式上无根本区别，内容格式均一样，只是有时定为草本或正式本之别。但从法律上说，有根本的区别。准合同可以在先决条件丧失时自动失败，而无需承担任何损失责任；而合同则必须执行，否则叫违约。二、合同管理风险防控措施有哪些合同管理风险防控措施有：（一）建立完善的合同管理机制，明确合同管理的任务；（二）制定合同格式文本，掌握文本选择的主动权；（三）完善合同管理制度体系，使企业的合同管理做到

2023-03-07

89人看过
股权投资
股权投资管理公司税收风险有哪些

1、税务登记不完善，易引发投资信息难追踪的风险，导致少缴税款。根据调研，部分合伙型基金由于对税收政策不够熟悉而未及时进行税务登记;有些进行税务登记的合伙型基金，登记较为随意，很多基金仅在地税部门办理税务登记，没有在国税部门登记。对于已进行国税税务登记的基金，信息也相对有限，尤其是投资信息披露较为简易，缺少对投资者、投资金额、投资收益、分红情况等信息的备案和披露，这对于基金投资人的税收管理极为被动，容易引发监管漏洞。特别值得注意的是，随着“营改增”的推进，有些基金的业务属于“营改增”范围，但没有参与“营改增”，留下了很大税务风险。2、基金核算不规范，易引发会计信息不透明的管理风险。调研发现，目前基金项目存在监管漏洞，部分私募股权基金的基金管理人名下有“两套账”;私募股权基金不按规定独立运作、单独设账核算，基金管理机构与投资基金主体之间存在相互开票、费用混合列支等混乱现象，监管机构无从掌握基金

2023-04-16

396人看过
股权投资
股权投资管理公司税收风险有哪些

一、并购时税务风险承担条款(法人)在收购企业股权，收购方最担心的是企业之前的税务风险(尤其在收购个体工商户或民营企业时)，如果收购以后被税务机关稽查补税，可能面临巨额的补税和罚款等。所以，收购方要求转让方承诺承担之前的税务风险，一些股权转让协议就写上“标的企业股权转让日之前产生的任何补税、滞纳金、税收违法的罚款由转让方承担”。但是，根据税法的规定，如果标的企业产生补税、滞纳金、罚款，税务机关处罚的对象是标的企业，这是一种行政责任，不会因双方的民事合同约定而改变。建议的表达方式：可以将表述转化为“并购企业承担的任何股权转让日之前的税收补税、滞纳金、罚款，股权转让方保证向并购企业做出等额赔偿”。通过合同条款，将补税的行政责任转化为双方的民事关系。二、转让方获取的对赌补偿的个人所得税问题(自然人)在投资或并购交易中，投资者为了维护自身的利益，防止投资时由于对被投资企业的估值过高而遭受损失，往往会

2023-05-04

403人看过
仲裁庭
公司考勤管理风险有哪些

员工一旦正式入职，便要依照企业的要求以及其所处岗位的性质和工作内容为企业提供劳动服务。同时，企业也会依据其自身的管理规定对员工的活动进行管理和规范，考勤管理就是上述管理流程中的重要环节。但是，我们在为企业提供服务时常常观察到，很多企业往往都忽略了对员工考勤的管理，以至于因为考勤管理不利而导致的劳动争议案件常年居高不下，成了企业人力资源管理中的“常见病”，使企业承担不利的法律后果，付出了相当多的经济和精力损失。常见的考勤管理风险主要有以下几点：1、没有考勤规定或者考勤规定不明确，没有规定工作时间的统计及确认方法，往往忽视对休息时间的安排以及对加班的认定标准，导致对出勤时间的认定以及对加班工资的计算发生争议；2、多种考勤方式并存，导致考勤记录出现差异，极易导致争议纠纷的产生；3、缺勤记录未注明缺勤事由，导致无法分辨原因是休假、请假或旷工；4、电子考勤记录没有员工签名核对，导致真实性无法证实，在

2023-02-15

136人看过

税务风险
设立分公司的税务风险怎么管理

一、什么是分公司？分公司（branchcompany）是指在业务、资金、人事等方面受本公司管辖而不具有法人资格的分支机构。分公司属于分支机构，在法律上、经济上没有独立性，仅仅是总公司的附属机构。分公司没有自己的名称、章程，没有自己的财产，并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。分公司是指一个公司管辖的分支机构，是指公司在其住所以外设立的以自己的名义从事活动的机构。分公司不具有企业法人资格，其民事责任由总公司承担。虽有公司字样但并非真正意义上的公司，无自己的章程，公司名称只要在总公司名称后加上分公司字样即可。作为法人的有限责任公司或者股份有限公司，根据生产经营活动的需要，在公司内部按照经营业务的分类及地域范围，釆取设置分支机构的管理方式，进行合理分工。按照《公司法》的规定，有限责任公司或股份有限公司设立的分公司不具有企业法人资格，其民事责任由该总公司承担。二、总分公司之间的税务管理问题1

2023-02-17

240人看过
承诺
河北物业公司的管理风险有哪些

一、治安风险该风险主要指在物业服务区域内，因第三人的行为造成业主或物业使用人的人身、财产损失时，业主多要求物业公司对此承担责任。物业服务企业是否应对此承担责任取决于其是否完全履行了法定或合同约定的安保义务。若物业服务企业完全依据法律规定或合同约定，保证监控设备的良好运行、保安按时巡逻、外来人员严格登记等物业管理工作，则物业公司无需承担责任。原因在于此类事故具有突发性甚至是违法犯罪，物业服务企业事实上不可能具备完全避免上述事情发生的能力，故在其履行完毕相应法定或约定的安保义务后，即无需承担责任。同时，物业服务企业的安保义务也不应被无限放大。因此，物业合同中应明确物业服务企业有哪些安保职责，具体提供哪些安保服务，约定的服务水平不应超过物业服务企业的服务能力。同时，物业服务企业应严格按照合同约定提供服务，加强管理，遇见突发事件，第一时间报案并及时协助公安机关工作。二、停车服务风险业主停放在收费停

2023-03-19

132人看过